國(guó)有企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù)

國(guó)有企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù)

胡冬梅

【課程背景】

為確保改革有效、深入推進(jìn)，審計(jì)作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”責(zé)無(wú)旁貸。國(guó)企改革將進(jìn)一步優(yōu)化國(guó)有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有絕對(duì)控股、國(guó)有相對(duì)控股、國(guó)有參股等多種形式并存，這將對(duì)審計(jì)工作提出新挑戰(zhàn)。本課程以案說(shuō)法，針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)。

【課程收益】

學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用；跳出原來(lái)混亂無(wú)章的工作狀態(tài)；建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

【課程大綱】

一、審計(jì)概述及分類(lèi)

（一）審計(jì)的概述分類(lèi)

1、什么是審計(jì)

2、審計(jì)的分類(lèi)

3、內(nèi)部審計(jì)的作用及案例

4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作規(guī)范管理

5、內(nèi)部審計(jì)工作要求

（二）內(nèi)部審計(jì)工作流程

1、迎審工作布置

1）審工作小組成員及分工

2）迎審任務(wù)分配及工作步驟

a、動(dòng)員階段

b、迎審自查階段

c、迎審全查階段

d、接受審計(jì)檢查階段

2、審計(jì)進(jìn)場(chǎng)前的準(zhǔn)備工作（迎審）

1）審計(jì)前的工作安排及迎審工作對(duì)接

2）相關(guān)審計(jì)通知書(shū)的下發(fā)

3）管理層工作總體匯報(bào)

4）審計(jì)項(xiàng)目組問(wèn)卷調(diào)查

5）資料提供及詢(xún)問(wèn)人員配合

二、近年來(lái)國(guó)有企業(yè)審計(jì)關(guān)注哪些方面的內(nèi)容

1、前任審計(jì)提出的遺留問(wèn)題整改

1）整改內(nèi)容與整改標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)

2）整改工作的梳理核對(duì)

3）整改落實(shí)找差及驗(yàn)收

4）整改問(wèn)題的重點(diǎn)抽查

5）歷史遺留問(wèn)題的限期及追責(zé)

2、近來(lái)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的高頻問(wèn)題

1）“三重一大”決策機(jī)制和決策程序

2）財(cái)務(wù)管理方面問(wèn)題歸集

3）人力資源管理與編制配備問(wèn)題

4）工程項(xiàng)目管理及外包安排

5）物資采購(gòu)及招投標(biāo)合規(guī)問(wèn)題

6）科研項(xiàng)目及產(chǎn)業(yè)管理問(wèn)題

7）公務(wù)消費(fèi)超標(biāo)問(wèn)題

3、重大違法違規(guī)、經(jīng)濟(jì)犯罪和制約審計(jì)實(shí)施的事項(xiàng)

4、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部反腐倡廉等社會(huì)普遍關(guān)心的熱點(diǎn)

三、內(nèi)部審計(jì)工作安排與后續(xù)推進(jìn)

（一）、內(nèi)部審計(jì)工作流程

1、審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)

2、審計(jì)準(zhǔn)備

3、獲取審計(jì)證據(jù)

4、實(shí)施審計(jì)程序及測(cè)試、編寫(xiě)審計(jì)工作底稿

5、審計(jì)復(fù)核及出具審計(jì)報(bào)告

（二）、審計(jì)整改與驗(yàn)收

1、后續(xù)審計(jì)的一般原則

2、后續(xù)審計(jì)程序

3、問(wèn)題整改要求及驗(yàn)收參考標(biāo)準(zhǔn)

1）、問(wèn)題列示

2）、佐證資料

3）、整改完成認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

4）、整改追責(zé)

4、建立審計(jì)檔案

5、審計(jì)卷宗內(nèi)的文件及資料排列

——企業(yè)稅收籌劃賦能實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)             

?  和潤(rùn)科技（837746）掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人

?  原河北方德實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

?  財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家  注冊(cè)會(huì)計(jì)師  注冊(cè)稅務(wù)師

?  中國(guó)社科院稅務(wù)律師，高級(jí)稅務(wù)信息化管理師

?  滄州佰瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

?  滄州博揚(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

?  胡老師從事財(cái)稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場(chǎng)；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過(guò)且得到董事會(huì)高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價(jià)對(duì)外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬(wàn)；現(xiàn)任某會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問(wèn)題的財(cái)稅名師、同時(shí)做解決企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題的高級(jí)咨詢(xún)顧問(wèn)。

?  胡老師在多年的財(cái)稅管理、審計(jì)、稅籌實(shí)踐工作中，核心關(guān)注點(diǎn)即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財(cái)、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長(zhǎng)期積累的大量的實(shí)戰(zhàn)實(shí)操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對(duì)中小企發(fā)展中各階段的財(cái)稅問(wèn)題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范并通過(guò)財(cái)稅規(guī)范實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。

?  胡老師累計(jì)服務(wù)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬(wàn)余人次，足跡遍布全國(guó)百余個(gè)城市。先后主持多個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢(xún)項(xiàng)目，幫助企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

【講授課程】

財(cái)務(wù)類(lèi)：

《非財(cái)務(wù)管理者的財(cái)務(wù)管理》

《財(cái)務(wù)工作總結(jié)及匯報(bào)》

《財(cái)務(wù)分析如何支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策》

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與成本管控》

審計(jì)類(lèi)：

《EPC合同模式解析及審計(jì)重點(diǎn)》

《國(guó)有企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù)》

《內(nèi)審及稅務(wù)籌劃》

《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)》

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)：

《財(cái)務(wù)報(bào)表中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)透視》

《發(fā)票類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)分析》

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》

《企業(yè)內(nèi)控體系風(fēng)險(xiǎn)管理及合同控稅》

《全面預(yù)算管理》

《成本管控》

稅務(wù)類(lèi)：

《個(gè)人所得稅匯算清繳及風(fēng)險(xiǎn)管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

《新收入準(zhǔn)則》

《工資薪金社保的涉稅知識(shí)》

【授課風(fēng)格】

胡老師對(duì)于財(cái)稅知識(shí)講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實(shí)務(wù)性強(qiáng)；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動(dòng)，善于比喻、歸納；擅長(zhǎng)從原理、本質(zhì)分析問(wèn)題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實(shí)用性強(qiáng)，即學(xué)即會(huì)，即學(xué)即用，深入、及時(shí)、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財(cái)稅問(wèn)題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實(shí)效輸出；幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升；互動(dòng)與動(dòng)手的研討訓(xùn)練；實(shí)效與業(yè)績(jī)的結(jié)果導(dǎo)向。