《企業(yè)所得稅匯算清繳實務與最新政策講解》

《企業(yè)所得稅匯算清繳實務與最新政策講解》

主講：池東

【課程背景】

1、為什么要進行年度企業(yè)所得稅匯繳？

2、年度企業(yè)所得稅匯算清繳涉及哪些問題，如何規(guī)避風險？

3、金四系統(tǒng)中對企業(yè)所得稅哪些問題會出現(xiàn)風險警示？

4、跨年費用、跨年獎金發(fā)放、沒有發(fā)票的開支、政府補助等等如何處理？

5、稅前列支的難點（研發(fā)費用、財產損失、廣告費、工資發(fā)放、會議、促銷）等如何合理的無風險處理？

6、企業(yè)所得稅涉稅難點的解決辦法與思路？

7、往來賬戶余額大，公司陳賬難處理等歷史問題如何解決？

一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，是每個企業(yè)必做的常規(guī)動作，但許多企業(yè)對企業(yè)所得稅匯算清繳工作認知不足，日常管理不到位，造成企業(yè)許多跨年度的業(yè)務，歷史問題，時間差異問題，成本列支及財務處理的及時性問題，弄得手忙腳亂，沒有頭緒，忙而無效，并且總是出現(xiàn)各種稅務問題，聘請專業(yè)的稅務事務所進行出具報告，其質量難以保證，有些財務甚至認為匯算清繳工作就是由中介出具查賬報告，而根據(jù)報告調整申報就行，卻不根據(jù)企業(yè)實際情況，造成稅務稽查時補繳的稅款超出預期，給企業(yè)造成罰款和信譽等方面的損失，讓股東、老總、客戶等不滿意，財務部門辛苦且委屈，這些痛點和難點，問題和風險，如何規(guī)避？有什么套路？有什么方法和技巧......本課程,池老師結合30多年匯算清繳工作的體驗感悟萃取出一套方法論，在提升學員思維認知的過程中，學會方法與技巧，從而順利、及時、準確、完整地完成匯算清繳工作，使企業(yè)股東、老總、稅務、財務人員共同滿意，實現(xiàn)雙贏，使企業(yè)避免財稅風險利于長遠穩(wěn)健發(fā)展。

課程強調實戰(zhàn)、運用工具和方法，還原業(yè)務場景，通過實操業(yè)務案例，找出隱性的客觀規(guī)律，解決學員在企業(yè)所得稅匯算清繳過程中面臨的“看不清、想不到、做不了”的難點，順利完成匯算清繳，達到企業(yè)滿意，工作滿意，稅務滿意的效果。

【課程收益】

?  能夠掌握匯算清繳對企業(yè)的影響，補繳稅款的影響及提升匯算清繳的認知。

?  學會并運用未雨綢繆（業(yè)務籌劃方法）是匯算清繳質量的保證。

?  掌握并運用匯算清繳操作要點，抓本質，有目標，有技巧靈活處理各項稅前扣除業(yè)務。

?  會運用一般程序和方法進行匯算清繳，保質保量完成。

?  同時提供并讓企業(yè)學會運用幾個企業(yè)所得稅指標模型進行業(yè)務處理。

【課程特色】

復雜問題程序化；業(yè)務問題規(guī)范化，案例與業(yè)務嵌入，寓教于樂、深入淺出、既有政策業(yè)務的嚴肅性，又有運用中的風趣幽默，使學員在快樂中領會并能熟練操作。

【課程對象】

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、業(yè)務經(jīng)理、財務經(jīng)理及財務人員等

【課程時間】

1-2天（6小時/天）

【課程大綱】

一、匯算清繳對企業(yè)的影響？

1、匯算清繳的意義及作用。

2、企業(yè)所得稅籌劃的正確思維和技巧

3、征收方式的影響

4、公司性質的影響

以上通過具體業(yè)務案例進行說明和講解

二、企業(yè)所得稅匯算清繳政策要點

1、匯算清繳的程序及要求。

2、收入類政策

3、成本類政策

4、稅前列支類政策

5、優(yōu)惠類政策

6、關聯(lián)交易類政策

7、跨年度及疑難問題處理

以上通過表格模板形式進行操作和互動

三、企業(yè)進行匯算清繳的辦法技巧、注意事項、思路分析

1、金四系統(tǒng)的特點及企業(yè)所得稅問題的警示

2、日常應建立哪些規(guī)范的制度以保證公司的利益

a. 合同與收入

b. 成本與存貨

c. 費用與資料

d. 關聯(lián)與謀劃

e. 問題與預測

f.  以上通過模板、格式進行操作和互動

3、 匯算清繳中的操作技巧

a. 收入的的調整

b. 成本的調整

c. 費用的調整

d. 特別事項的調整

e. 容易被忽視的事項調整

以表格列舉的方式結合企業(yè)實際問題進行互動

4、收入中忽視的問題

a. 成本中忽視的問題

b. 費用中忽視的問題

以稽查案例進行講解

5、重點關注的問題

a. 研發(fā)費用的加計扣除疑難問題及涉稅風險

b. 財產損失的中的疑難問題及涉稅風險

c. 開辦費選擇（一次性或長期待攤費用處理）

d. 固定資產折舊的選擇

? 固定資產投入使用但仍未取得發(fā)票的？

? 購進的加強管理如財務軟件的扣除？

? 工資及各項的扣除要求

? 廣告費支出的政策規(guī)定

? 其他歷史疑難雜癥的處理

四、常規(guī)操作復盤與反思

1、正確的匯算清繳思路與方法（重點）

2、匯算清繳的步驟及模型分析，明確匯算清繳的操作要領

五、若干所得稅政策解讀

1、最新的及變化的一些政策進行講解解（穿插與前面四類問題中）

六、現(xiàn)場對企業(yè)普遍存在的難點問題進行交流與討論、解決辦法

（注：企業(yè)所得稅政策多而雜，既有行業(yè)不同而不同，也有產業(yè)的不同而不同，地區(qū)的差異，時間的差異，課程將針對不同的企業(yè)、不同的行業(yè)有針對性的選擇性的與企業(yè)有關的政策進行講解分析,切實有效地幫助企業(yè)解決實際問題，提升企業(yè)所得稅匯算清繳質量，降低企業(yè)補稅風險）