財務(wù)報表分析

財務(wù)報表分析講師：孟郡

【課程背景】

近年來國內(nèi)投資銀行業(yè)務(wù)率明顯上升級，得益于資本市場的較快發(fā)展，國內(nèi)投資銀行業(yè)務(wù)也實現(xiàn)了快速增長，但投行業(yè)務(wù)的項目管理和內(nèi)部控制相對滯后導(dǎo)致違規(guī)風(fēng)險顯著增加，2013年以來，中國證監(jiān)會相繼通報了數(shù)起涉嫌財務(wù)造假、欺詐發(fā)行的案件，并對發(fā)行人和相關(guān)中介機構(gòu)進行了嚴(yán)厲處罰，體現(xiàn)了監(jiān)管層對投資銀行的盡職調(diào)查責(zé)任和內(nèi)控體系的要求，值得業(yè)界深思；本課程立足理財師、客戶經(jīng)理，閱讀理解報表辨別舞弊與造假，是我們艱巨的責(zé)任和任務(wù)！

【課程收益】

2  掌握：財務(wù)造假背后的邏輯及造假粉飾的動機

2  透視：財務(wù)報表關(guān)鍵科目的存在的舞弊可能性

2  清晰：財務(wù)報表的粉飾及識別

【課程對象】理財師、銀行客戶經(jīng)理、企業(yè)財務(wù)人員、管理人員及相關(guān)人員

【課程時長】1天（6個小時）

【課程特色】

2  案例：深入淺出聽得懂

2  科學(xué)：背后理論講得明

2  實戰(zhàn)：學(xué)之能用定方向

2  展望：以史為鑒看未來

【課程大綱】

第一單元：立足金融快速閱讀理解財報？

n  看不出問題那就是最大的問題?。。?/p>

1. 報表粉飾動機

2. 財務(wù)報表粉飾的類型

3. 報表粉飾風(fēng)險信號

4. 報表粉飾識別

第二單元：運營數(shù)據(jù)指標(biāo)透視企業(yè)經(jīng)營？

n  比率分析法應(yīng)用

1. 償債能力分析應(yīng)用

2. 營運能力分析應(yīng)用

3. 獲利能力分析應(yīng)用

4. 發(fā)展能力分析應(yīng)用

5. 資本市場表現(xiàn)

第三單元：利用模型測試－事半功倍？

n  綜合財務(wù)分析應(yīng)用

1. 杜邦分析方法的應(yīng)用

2. M-score方法和模型的應(yīng)用

3. Z-score分析應(yīng)用方法的應(yīng)用

4. 行業(yè)特征分析

5. 案例剖析問題所在

n  常見的財務(wù)操縱手法？－重點關(guān)注可能出現(xiàn)問題的位置

1. 銷售收入類的“操縱”

2. 利潤指標(biāo)的“操縱”

3. 存貨指標(biāo)的“操縱”

4. 現(xiàn)金流類的“操縱”

6. 核心指標(biāo)類的“操縱”

第四單元：識別財報中的盈余管理秘密？

n  科目見真?zhèn)危?/p>

1 資產(chǎn)類重點會計科目解讀

2. 負(fù)債類會計科目解讀

3. 確認(rèn)收入——財務(wù)操縱行為多發(fā)地，

4. 確認(rèn)費用——財務(wù)操縱行為多發(fā)地

5. 非常條目和非營業(yè)條目——財務(wù)操縱行為多發(fā)地

6. 現(xiàn)金流量表組成部分：三大現(xiàn)金流

7. 測算企業(yè)自由現(xiàn)金流（FCFF）

財務(wù)管理專家   孟郡

【專業(yè)資質(zhì)】

?中國注冊會計師、融資規(guī)劃師導(dǎo)師、高級管理會計師

?中國總會計師協(xié)會管理會計特聘管理會計講師 

?財會類職業(yè)院校特聘財務(wù)講師

?河北雄安新區(qū)經(jīng)濟發(fā)展建設(shè)研究中心特聘專家顧問

?北京國際愛巴特易貨貿(mào)易特聘專家顧問

?天津博瑞凱科技有限公司專家顧問

【實戰(zhàn)經(jīng)驗】

● 中國企業(yè)金融研究院副總裁兼事業(yè)部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)融資規(guī)劃師培訓(xùn)，對財務(wù)的發(fā)展方向，及先進的財務(wù)理念有著深刻的認(rèn)知。對企業(yè)融資，投資業(yè)務(wù)均有涉獵。特別是近年來在企業(yè)中實施管理會計業(yè)財融合以及將業(yè)財融合的理論提煉出系統(tǒng)的方法、工具和模型運用到企業(yè)，大大增加了企業(yè)的收益。

● 上市公司中啟創(chuàng)優(yōu)金融商學(xué)院任副總裁，財務(wù)運營、負(fù)責(zé)財務(wù)管理的課程設(shè)計，參與公司年度財務(wù)戰(zhàn)略與規(guī)劃。

● 黑龍江省物資總局財務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)總局資金運作管理、日常財務(wù)管理及分析、資本運作內(nèi)部控制，提供財務(wù)報告和財務(wù)報表分析改進財務(wù)管理程序并提出多條建議以滿足控制風(fēng)險，制定年度、季度財務(wù)計劃，根據(jù)總局業(yè)務(wù)發(fā)展計劃年度財務(wù)預(yù)算并跟蹤其執(zhí)行情況。

【授課風(fēng)格】

二十多年實務(wù)與咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過多個咨詢項目，案例豐富，理論與實踐相結(jié)合。互動性強，啟發(fā)學(xué)員參與討論和深入思考，容易引起學(xué)員共鳴，專業(yè)功底深厚。親和委婉，讓枯燥的財務(wù)管理和業(yè)財融合課程，有料有趣。邏輯思維清晰，深入淺出，生動活潑，具有戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂。

【主講課程】

n  非財務(wù)體系：（管理人員）

1.非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)素養(yǎng)（訓(xùn)練篇、管理篇、工具篇）（1—2天）

2.財務(wù)報表分析與財務(wù)舞弊識別（金融視角目標(biāo)客戶理財經(jīng)理及銀行客戶經(jīng)理）（1—2天）

3.非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理（沙盤模擬1—2天）

4.管理者的財務(wù)思維（1天）

5.立足金融視角解析會計準(zhǔn)則透視企業(yè)經(jīng)營（1天）

6.如何為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值？（沙盤模擬1天）

n  管理會計體系：（目標(biāo)客戶財務(wù)、管理人員）

1、業(yè)財融合視角的財務(wù)分析：“如何擁有一眼看透財務(wù)報表能力？”（1天）

2.“業(yè)財融合”－全面預(yù)算五步法（1——2天）

3.“業(yè)財融合”－企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制與管理（1—2天）

4.“業(yè)財融合”－有效降本增效技巧和方法（1—2天）

n  財務(wù)體系：（財務(wù)人員）

1.   財務(wù)如何為企業(yè)創(chuàng)造價值？（1—2天）

2.   手把手教你快速晉升財務(wù)BP？（1—2天）

3.   高級財務(wù)分析師是如何煉成的？（1—2天）

4.   成本大師在新經(jīng)濟環(huán)境下的重點維度解析？（1—2天）

5.   上市公司的分析與估值？（1天）

6.   財務(wù)分析建模與邏輯的技巧？（1天）

7.   企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型下的智能財務(wù)（1天）

8.   會計準(zhǔn)則分析與難點應(yīng)用（1天）

9.   資金管理與風(fēng)險分析（1天）

10.  財務(wù)人員如何參與企業(yè)投資決策？（1天）

11.  上市前財務(wù)風(fēng)險規(guī)避和審計（1天）

12.  融資渠道及融資方案的撰寫（1天）

n  財稅體系：（目標(biāo)客戶財務(wù)及管理人員）

1. “金稅四期”宏偉藍(lán)圖，讓我們走在正確的道路上！（解讀金稅四期）（半天）

2.  治稅全方位攻略（1—2天）

3.  個人所得稅匯算清繳一站通（3小時）

4. 擁抱金稅四期－企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營（1天）

【客戶評價】

孟郡老師其豐富的職業(yè)經(jīng)歷以及深厚的產(chǎn)品經(jīng)驗，授課時很好地幫助我們打開了產(chǎn)品的瓶頸，其操作性強。                                       ——中天教育集團董事長王懷周

孟郡老師的課程循序漸進，深入淺出，所舉案例針對性強、分析透徹，不斷引發(fā)對自己企業(yè)的思考，加上針對性的指導(dǎo)，具有很強的實戰(zhàn)性和落地性！

—自由時光影院管理公司董事長朝勒門

孟郡老師講課很直接，很有激情，整體課程理論與實戰(zhàn)完美的結(jié)合，重啟系統(tǒng)認(rèn)識到什么是互聯(lián)網(wǎng)時代下的產(chǎn)品思維，也有了更加清晰的方向。

——成都金達(dá)房地產(chǎn)有限公司總經(jīng)理 吳總