經(jīng)營管理加速器——業(yè)財融合下的成本費用管控

經(jīng)營管理加速器——業(yè)財融合下的成本費用管控

課程背景：

在日益激烈的市場環(huán)境下，實施業(yè)財融合已經(jīng)成為企業(yè)應對激烈競爭、提升資源使用效率和決策水平，提升經(jīng)營管理水平的重要途徑之一。目前，很多知名企業(yè)已經(jīng)開始進行財務管理與業(yè)務管理的融合，并取得了較好的成效。

本節(jié)課以業(yè)財融合大背景為起點切入，引出財務人員的新發(fā)展方向及能力要求，課程結(jié)合案例逐層剖析得出結(jié)論，并給出了具體解決方案與實操工具，如價值鏈的全程成本管理，杜邦分析體系，業(yè)財融合能力框架模型等，使學員能全方位、立體化快速掌握所學知識點。

課程收益：

● 分析全價值鏈的各環(huán)節(jié)管控成本與費用，掌握各節(jié)點遇到的問題并掌握相應處理方法；

● 搭建“存貨全流程管控模型”“人員成本優(yōu)化模型”“DRIVE業(yè)財融合分析能力模型”等模型管理框架；

● 給出“業(yè)務視角下的杜邦分析法拆解應用”“盈虧平衡點”“需求價格彈性”等實操工具幫助學員掌握知識點；

● 呈現(xiàn)豐富的案例，展示上市公司、500強企業(yè)中的典型案例，以干貨形式讓聽課者掌握科學的成本分析與費用控制方法，能靈學活用到實際工作中去；

● 從傳統(tǒng)的核算會計的理念，升級到管理會計層面的思維邏輯；

● 形成一套自我“財務管理思維體系”，使其課后能用于其崗位貢獻，為企業(yè)創(chuàng)造價值。

課程特色：

☆講師講解：通過邏輯縝密、深入淺出的講解及豐富案例的演繹讓學員充分理解知識點；

☆形式多樣：課程設計除傳統(tǒng)的PPT課件展示外，還設置互動交流環(huán)節(jié)引導學員積極思、頻繁互動、高效交流，通過視頻播放、案例展示、模擬演練、答疑互動等環(huán)節(jié)全方位立體化幫助學掌握知識點內(nèi)容達到靈學會用的目的。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務高級經(jīng)理、財務經(jīng)理、財務主管

課程方式：講師講授+案例分析+視頻互動+模擬演練

課程大綱

第一講：業(yè)財融合的背景與意義

一、業(yè)財融合的內(nèi)涵和實施的必要性？

1. 業(yè)財融合的實質(zhì)及內(nèi)涵——跳出財務看財務，立足財務管業(yè)務

2. 業(yè)財融合的必要性——不能滿足效率提升，分久必合，現(xiàn)階段是由整合創(chuàng)造價值

情景引導小故事：一個價值百萬的小風車

二、業(yè)財融合下的“?！迸c“機”

1. 業(yè)財融合之危——財務面臨的“ABCD”

1）ABCD的內(nèi)容——人工智能、區(qū)塊鏈、云計算、大數(shù)據(jù)

2）業(yè)財融合下ABCD對財務工作的影響

案例1：德勤等四大事務所相繼推出財務機器人，1天做完40人的工作

案例2：清華等8所大學取消會計專業(yè)

2. 業(yè)財融合之機——業(yè)財融合下的發(fā)展方向與職能“金三角”

1）業(yè)財融合下的環(huán)境發(fā)現(xiàn)變化

a客戶導向價值核心，邊界融合

b前后臺聯(lián)通，決策高效

模型分析：財務職能“金三角”模型

2）業(yè)財融合下衍生的6大財務發(fā)展模塊——采購、生產(chǎn)、銷售、營運、區(qū)域負責、項目管理

模型：業(yè)財融合的財務能力模型

案例：華為財經(jīng)三大支柱，華為財務BP類型

第二講：全價值鏈上的業(yè)財融合分析

一、財務在價值鏈各環(huán)節(jié)上與業(yè)務的融合點

1. 投標報價——定價策略，毛利計算，對手分析，信用評級

2. 合同談判——交貨周期，付款條件，會有條款，混合銷售等

3. 合同執(zhí)行——成本控制，應收賬款，資金監(jiān)管，稅收籌劃等

4. 采購——歷史價格，關聯(lián)交易，資質(zhì)審核等

5. 生產(chǎn)——庫存管理，滾動預測，瓶頸分析等

6. 發(fā)貨售后——裝箱申報，現(xiàn)場調(diào)試，發(fā)貨運輸，貨物保險等

7. 應收賬款——賬齡分析，壞賬計提，保理業(yè)務等

二、全流程價值鏈成本管理

1. 成本費用的分類——變動成本與固定成本

2. 價值鏈各環(huán)節(jié)業(yè)務透視圖

3. 成本費用控制程序——前饋控制，過程控制，反饋控制

4. 成本費用控制方法

1）傳統(tǒng)方法——預算控制法，標準成本法，責任成本法，目標成本法

2）現(xiàn)代方法——價值分析法，戰(zhàn)略成本法，作業(yè)成本法，生命周期法，業(yè)務流程法

5. TOC瓶頸理論分析

案例：機場候車排隊為什么斜排？/飛機廊橋為什么要轉(zhuǎn)彎？

6. 波特五力應用

1）潛在競爭者進入能力

2）客戶議價能力

3）供應商議價能力

4）替代品替代力

5）業(yè)內(nèi)競爭者競爭力

案例：格蘭仕的波特五力分析

第三講：財務在價值鏈各節(jié)點上的賦能

一、存貨的全流程分析管控

1. 存貨全流程7節(jié)點管控模型

1）訂單采購——最佳存貨量與再訂貨點

2）原料在途——When時間、Where地點、How運輸方式

3）驗收入庫——庫存的持有成本、倉庫擺放空間設計

4）生產(chǎn)加工——從財務角度提高生產(chǎn)效率

5）質(zhì)檢返工——廢品率考核

案例：某汽車制造業(yè)龍頭企業(yè)通過成本分析，找到廢品率高的問題點，財務與一線生產(chǎn)部門一起研究解決方案，有效降低成本

6）成品入庫——產(chǎn)品的持有成本、存貨周轉(zhuǎn)率

案例：華晨金杯尹大慶解決產(chǎn)量與存儲矛盾的危機；

7）發(fā)貨在途——寄售、FOB、CIF/DES

模擬演練：讓學員分組討論通過流程優(yōu)化設計，砍掉“驗收入庫——成本入庫”的中間環(huán)節(jié)，計算節(jié)約成本

2. 從成本定價的思路優(yōu)化產(chǎn)品成本——設定目標成本，降減成本，分配產(chǎn)能

案例：豐田庫存成本分析——不一樣的管理視角思維

二、人員成本優(yōu)化“五芒星”

1. 裁員、減薪、取消績效工資、無薪休假、靈活用工平臺

2. 業(yè)財融合思維下的降減——BSC平衡記分卡、OKR、績效考核制度搭建及落實

三、營銷費用的管理

1. 營銷費用的含義及本質(zhì)——關鍵看其支持并撬動多少收入

2. 營銷費用的具體降減措施——設置考核指標，分析營銷效果，落實資源分配

案例：可口可樂疫情期間縮減營銷成本，結(jié)合業(yè)務實際情況決定厚積薄發(fā)，等移情換和后發(fā)力加大宣傳

四、日常營運費用的管理

1. 日常營運費用包含的費用

2. 日常營運費用的具體降減措施——加班打車費及差旅報銷的管理

五、約束性成本與酌量性成本的管理

1. 多少員工淚，都因加班——會議費的降減

2. 培訓費的降減

第四講：業(yè)財融合分析適用的3個寶藏工具

導入：為什么老板不愛看你的分析報告？

1）財務數(shù)據(jù)的滯后性無法改變

2）無法指導業(yè)務創(chuàng)造效益

3）財務報告本身無法創(chuàng)造價值

寶藏工具1——需求價格彈性

1. 需求的價格彈性系數(shù)

2. 點彈性和弧彈性

3. 5種彈性狀態(tài)分析——富于彈性，單位彈性，缺乏彈性，完全彈性，完全無彈性

案例：酒店淡旺季價格彈性系數(shù)分析

寶藏工具2——盈虧平衡點的應用

1. 企業(yè)盈虧平衡的計算

視頻：動畫演示，介紹盈虧平衡點概念

1）固定成本與變動成本

2）盈虧平衡點量與價的計算

2. 本量利的應用場景

案例：如果所在企業(yè)存在虧損，應該怎么辦？

3. 業(yè)財融合分析思路：從貢獻式損益表分析邊際貢獻

寶藏工具3——業(yè)務視角下的杜邦分析法拆解應用

1. 用杜邦分析分解財務目標與歸集

1）二級拆解——獲利性分析

2）三級拆解——經(jīng)營性分析

3）多層拆解——按不同分類要素歸集得出想要的分析結(jié)果

2. 用杜邦分析分解財務目標

案例：云南白藥杜邦分析數(shù)據(jù)拆解

3. 有效指導業(yè)務，創(chuàng)造財務價值——杜邦分析轉(zhuǎn)化為執(zhí)行業(yè)務指標

案例：杜邦公式拆解（數(shù)據(jù)代入分析）

第五講：財務對業(yè)務決策的影響

一、“工欲善其事，必先利其器”

1. 高效的數(shù)字化管理系統(tǒng)

2. 對接財務與業(yè)務系統(tǒng)，數(shù)據(jù)交互，資源共享

二、財務為決策提供支持

1. 財務影響業(yè)務的4個層面——數(shù)據(jù)結(jié)果、運營管控、數(shù)據(jù)結(jié)果、戰(zhàn)略支持

2. 規(guī)避“順向決策風險”

1）財務與業(yè)務不同的視角是一重保障

2）財務的攻堅力

3）財務的判斷力與駕馭力

3. 財務在“木桶理論”補板

1）加高最高的板

2）彌補最短的板

3）彌補板間縫隙

4）換個思維：把桶橫過來試試？

4. “深潛”業(yè)務領域，用同頻語言專業(yè)溝通確保一致

韓草老師  財務管理實戰(zhàn)專家

14年財務實戰(zhàn)經(jīng)驗

美國注冊管理會計師CMA

金蝶長期返聘財務講師

曾任：華晨寶馬汽車有限公司|財務助理經(jīng)理

曾任：微軟（中國）有限公司|財務分析經(jīng)理

曾任：某頭部金融集團|區(qū)塊鏈板塊CFO、資金副總、財務負責人

曾任：騰訊科技（深圳）有限公司|財務分析

擅長領域：資金管控，財務分析，業(yè)財融合、成本管理、預算管理，財務人員轉(zhuǎn)型等

老師曾任職于寶馬、微軟等世界五百強外企及某大型金融集團，在某頭部金融集團五年時間先后擔任財務中心高級經(jīng)理，不同板塊財務負責人，二級子集團資金總經(jīng)理，為企業(yè)風險管理、管理架構(gòu)等多方面出謀劃策，協(xié)助企業(yè)財務管理，為業(yè)務提升添磚加瓦。

?熟練財務分析管控工作，協(xié)助業(yè)務提升

● 為某頭部金融集團指導業(yè)務規(guī)劃，完善資金管控，使其在逆市仍獲約30%的大幅利潤增長，成為集團內(nèi)投后管理標桿示范。

● 為騰訊某內(nèi)部游戲業(yè)務線項目，審查盈虧平衡及邊際收益，出具相應分析報告，從業(yè)財融合的角度指導業(yè)務決策，通過測算降低成本約15%；

● 為某頭部金融集團設計現(xiàn)金流管控模型，現(xiàn)金流管控方案，開源節(jié)流，降低資金風險敞口。

● 為某頭部金融集團搭建VIE架構(gòu)，利用稅收洼地，合法合理綜合節(jié)稅達20%以上。

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?擅長財務管理系統(tǒng)搭建，助力業(yè)財融合

● 為寶馬汽車公司協(xié)助項目開展，設置ERP系統(tǒng)的“財務——人力資源”專項接口搭建項目

● 為某頭部金融集團4家下屬公司的上市審計，協(xié)助企業(yè)2家分公司符合預期成功上市；

● 為某頭部金融集團打造體系化業(yè)財融合課程，業(yè)務數(shù)據(jù)準確率提升約30%，財務工作量減少20%

● 為某頭部金融集團深圳區(qū)財務中心組建流程搭建財務制度，從0到1搭建財務中心人員及職能架構(gòu)，進行業(yè)財協(xié)同。并開辟了新業(yè)務賽道并提出財務賦能的新管理理念等措施，指導企業(yè)超額完成對賭目標。

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?擅長財務管理課程培訓，累計授課學員3萬+

● 為某發(fā)展有限公司講授《從杜邦分析法看經(jīng)營分析》《數(shù)字化時代下的財務轉(zhuǎn)型》《業(yè)財融合下的財務經(jīng)理人必備技能》等多門課程，幫助企業(yè)進行業(yè)財融合轉(zhuǎn)型提供寶貴方法和實操模型，累計授課13次

● 為誠恒科技講授《現(xiàn)金流的高效管理》《財務BP的技能解讀》等課程，幫助企業(yè)進行資金管理、管理會計轉(zhuǎn)型提供具體實操落地的方法，累計授課12次

● 為金蝶國際軟件集團有限公司和建行講授《財務分析到經(jīng)營分析——做出老板滿意的財務報告》《業(yè)財融合下的財務經(jīng)理人新要求》《數(shù)字化時代的財務轉(zhuǎn)型》等課程，為企業(yè)財務人員傳授財務報表分析、財務溝通、財務轉(zhuǎn)型等實戰(zhàn)經(jīng)驗，累計授課8次

主講課程：

《固本控流——現(xiàn)金流高效管理》

《經(jīng)營管理加速器——業(yè)財融合下的成本費用管控》

《業(yè)財融合——四維提升財務人員新技能》

《管理增值引擎——非財務經(jīng)理的財務管理》

《雷霆出擊——應收賬款高效控制》

《全員加速——業(yè)財融合之全面預算管理》

授課風格：

韓老師善于把深奧枯燥的財務專業(yè)內(nèi)容演變成簡單易懂的生活語言，其課程深入淺出，案例豐富，強調(diào)所講內(nèi)容與企業(yè)實務緊密結(jié)合。授課中給學員提供多種模型，助其將課堂所學內(nèi)容轉(zhuǎn)化成自身的“財務知識架構(gòu)”并能靈活運用，為企業(yè)創(chuàng)造價值。

部分客戶評價：

韓老師的課程非常實用，通過現(xiàn)金流開源節(jié)流的案例講解，課程中提到應收款協(xié)商追回、預收款管理等，讓我身臨其境的找到了處理我公司現(xiàn)金流的方法。感謝參加了韓老師的課程。——藍凌軟件  財務經(jīng)理  劉經(jīng)理

財務BP我們公司現(xiàn)在正在實施，通過韓老師“財務BP技能”課程，讓我深切的了解到財務BP的職責不只是做簡單的了解業(yè)務。需要從多方面去考慮（盈虧平衡的計算法、本量利的應用等）。老師課程中提到的杜邦分析法拆解的案例很連接實務，也讓我豁然開朗。

——金蝶軟件  財務杜經(jīng)理

業(yè)財融合我們公司也開展了1年多的時間，但是一直沒有轉(zhuǎn)過來。聽完韓老師的課程，才知道業(yè)財融合不只是簡單的讓財務了解業(yè)務，更多的是要去提升財務人員的組織、溝通、資源分配協(xié)調(diào)的能力。韓老師課程中也提到了，提升能力的方法。對我很是受用。謝謝韓老師！

——中晨電商  財務王經(jīng)理

正如韓老師說的，我們財務人員的職業(yè)生涯面臨“生存危機”。軟件、人工智能一步步在對我們進行替換。之后企業(yè)慢慢的會不需要“事后”的財務人員。財務人員的出路在哪里，這是重中之重的話題。今天聽了韓老師的課程，管理會計確實是未來財務人員轉(zhuǎn)型的路徑。很多方法都是我們之前沒有了解過的。通過韓老師的課程，讓我在迷茫中豁然開朗。

——安德信  財務樂經(jīng)理

我們公司是做制造業(yè)的，現(xiàn)金流管理、存貨管理我們平時也有用到。但通過韓老師講的“現(xiàn)金流管理黃金五法則”，讓我對比現(xiàn)企業(yè)中使用的方式，發(fā)現(xiàn)我們企業(yè)還有很多需要優(yōu)化的地方。韓老師的課程也非常落地易懂，通過對李嘉誠房產(chǎn)公司與零售店的案例，深入淺出。感覺我回去就可以實施。

——聯(lián)浩制品廠  財務張總監(jiān)