年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算

《年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算》

經(jīng)營計(jì)劃是行動(dòng)方案 預(yù)算是數(shù)字化的計(jì)劃

主講：王澤瑩

【課程背景】

近年來，中國經(jīng)濟(jì)正在發(fā)生巨大的結(jié)構(gòu)性變化，隨著我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，企業(yè)在經(jīng)營中也遇到了前所未有的困難，成本逐年升高、資金周轉(zhuǎn)不靈、項(xiàng)目投資虧損、整體經(jīng)營效果差，無論對(duì)企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作還是投資風(fēng)險(xiǎn)控制都是個(gè)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。企業(yè)戰(zhàn)略需配套以策略計(jì)劃并通過預(yù)算管理實(shí)施落地。

經(jīng)營計(jì)劃是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)的整套行動(dòng)方案，企業(yè)所有的策略意圖都要落實(shí)在計(jì)劃上，并通過計(jì)劃管理評(píng)價(jià)策略的執(zhí)行。對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)，不論規(guī)模大小，它所掌握的人力、財(cái)力、物力以及信息資源總是有限的，為了以盡可能少的的資源耗費(fèi)取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)里也為了提高企業(yè)的競爭能力，必須做好計(jì)劃工作。經(jīng)營計(jì)劃能否將公司經(jīng)營管理策略具體化以及經(jīng)營計(jì)劃的細(xì)化程度將影響到預(yù)算的質(zhì)量與預(yù)算管理效果。

預(yù)算是計(jì)劃的數(shù)字化體現(xiàn)、是企業(yè)管理者最普遍采用的計(jì)劃工具、是企業(yè)戰(zhàn)略落地的保障。企業(yè)沒有預(yù)算就容易失控、考評(píng)就缺乏數(shù)據(jù)支持而流于形式，從而導(dǎo)致戰(zhàn)略無法落地而使企業(yè)錯(cuò)失發(fā)展時(shí)機(jī)，最終導(dǎo)致經(jīng)營失敗。

預(yù)算能否起到資源規(guī)劃、管理控制、溝通協(xié)調(diào)以及員工激勵(lì)的作用？預(yù)算是否做到了上接戰(zhàn)略、下聯(lián)績效、有無出現(xiàn)“語言差異”、信息不對(duì)稱而發(fā)生沖突，與企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃制定的細(xì)化程度和預(yù)算管理有效執(zhí)行密切相關(guān)。

本課程突破了很多與經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算管理課程多理論思想、少實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)與工具方法的瓶頸，尤其在當(dāng)今大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等信息技術(shù)應(yīng)用越來越普遍的今天。解決學(xué)員在預(yù)算管理過程中面臨的“概念不清、方法不當(dāng)、執(zhí)行不了、效果不好”的四大難題，使學(xué)員學(xué)之解惑，學(xué)之能用，尤其是在宏觀經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的嚴(yán)峻、企業(yè)經(jīng)營環(huán)境快速變化的挑戰(zhàn)、人口紅利消失將影響的成本壓力等使得企業(yè)生存與發(fā)展更加嚴(yán)酷的當(dāng)下。如何更加合理地配置資源，將有限的資源用到恰當(dāng)?shù)?、關(guān)鍵的業(yè)務(wù)活動(dòng)上去，使其發(fā)揮最大效益，從而保障公司戰(zhàn)略的實(shí)施落地，績效考核的科學(xué)與合理，為企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造助力。

用數(shù)據(jù)說話，充分發(fā)揮與發(fā)掘預(yù)算管理在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展計(jì)劃的指導(dǎo)下、轉(zhuǎn)型升級(jí)過程中的功能，從而帶領(lǐng)企業(yè)踏上成功之路、使企業(yè)價(jià)值最大化。

【課程收益】

?  關(guān)于企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算管理誤區(qū)解析

?  學(xué)習(xí)企業(yè)管理框架體系從而理解企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略及業(yè)績的關(guān)聯(lián)性

?  理解企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃的“精髓”及其對(duì)預(yù)算質(zhì)量的重要影響

?  理解全面預(yù)算管理的核心思想，建立預(yù)算管理思維，找到適合自身的預(yù)算管控方法

?  通過案例分享，掌握全面預(yù)算管理方法與工具，提高預(yù)算管理質(zhì)量，為企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造助力

【課程特色】干貨，沒有廢話；科學(xué)，邏輯清晰；實(shí)戰(zhàn)，學(xué)之能用；投入，案例精彩

【課程對(duì)象】董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高管人員

【課程時(shí)間】12 小時(shí)

【課程大綱】

一、企業(yè)經(jīng)營管理框架下的經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理？

1、實(shí)踐中對(duì)于經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算認(rèn)知的幾個(gè)誤區(qū)

2、企業(yè)經(jīng)營管理框架

?  企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)落地執(zhí)行的實(shí)施步驟

?  企業(yè)經(jīng)營管理的外部環(huán)境與內(nèi)部系統(tǒng)

?  企業(yè)經(jīng)營管理的三大業(yè)務(wù)活動(dòng)與預(yù)算管理

?  預(yù)算管理在企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造中的作用

二、企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算管理

1、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的挑戰(zhàn)

?  經(jīng)濟(jì)下行嚴(yán)重影響企業(yè)發(fā)展

?  資金流動(dòng)性差影響企業(yè)生存

?  成本控制是企業(yè)時(shí)刻不能放松的功課

2、在企業(yè)成長生命周期不同階段的財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)

?  行業(yè)發(fā)展周期引發(fā)升級(jí)轉(zhuǎn)型的財(cái)務(wù)支撐

?  企業(yè)自身發(fā)展階段需要與戰(zhàn)略目標(biāo)相匹配的財(cái)務(wù)管理

?  財(cái)務(wù)管控如何對(duì)應(yīng)非固化的管理模式

3、企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算

?  經(jīng)營計(jì)劃制定

?  預(yù)算是經(jīng)營計(jì)劃的數(shù)據(jù)化體現(xiàn)

?  經(jīng)營計(jì)劃的“細(xì)化”程度決定了預(yù)算的質(zhì)量

三、全面預(yù)算管理體系搭建的實(shí)戰(zhàn)落地

1、全面預(yù)算管理管的是什么

?  行為管理

?  價(jià)值管理

2、全面預(yù)算管理關(guān)鍵要素有哪些

?  三全：全過程、全員、全方位

?  三個(gè)要素：人、財(cái)、物

?  三類預(yù)算：業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資本

3、全面預(yù)算管理的功能以及如何在企業(yè)經(jīng)營管理過程中發(fā)揮作用

?  全面預(yù)算管理的功能

?  企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃通過預(yù)算落地

?  會(huì)計(jì)核算結(jié)果與預(yù)算指標(biāo)對(duì)比才能知優(yōu)劣

?  績效考核數(shù)量化方可服眾

4、全面預(yù)算管理的流程與重要節(jié)點(diǎn)

?  指標(biāo)下達(dá)是起點(diǎn)

?  科學(xué)合理是關(guān)鍵

?  審批執(zhí)行不松懈

?  會(huì)計(jì)核算同步行

?  定期審核與調(diào)整

?  考核評(píng)價(jià)過與功

5、全面預(yù)算管理如何保障實(shí)施

?  機(jī)構(gòu)設(shè)置體現(xiàn)一把手工程

?  流程、制度是實(shí)施的保障

6、全面預(yù)算管理如何編制

?  預(yù)算編制程序與方法

?  預(yù)算編制操作流程

7、全面預(yù)算管理如何做到執(zhí)行與控制

?  預(yù)算的執(zhí)行與反饋及預(yù)警

?  預(yù)算績效評(píng)估

四、真實(shí)企業(yè)案例全面解析預(yù)算實(shí)施全過程

    某上市公司案預(yù)算管理案例

王澤瑩 老師（北京）

                ——中國管理智庫專家?guī)熵?cái)務(wù)管理實(shí)踐型專家

?  中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，中國并購交易師

?  曾就職國際四大會(huì)計(jì)事務(wù)所德勤國際咨詢公司財(cái)務(wù)管理顧問

?  曾任上市公司海輝國際（納斯達(dá)克HSFT）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)

?  曾任上市公司中軟國際集團(tuán)（股票代碼00354）是集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)

?  曾任上市公司萬國數(shù)據(jù)（納斯達(dá)克：GDS）高級(jí)副總裁

?  曾任華云數(shù)據(jù)集團(tuán)（中國私有云 獨(dú)角獸）CFO

?  海南橡膠（601118）和佳訊飛鴻（300213）獨(dú)立董事

【個(gè)人簡介】

王老師在跨國公司、上市公司等集團(tuán)公司任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人多年，對(duì)國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有多年的時(shí)間經(jīng)驗(yàn)，為中國企業(yè)財(cái)務(wù)管理、海外上市、資本運(yùn)作方面體現(xiàn)了極強(qiáng)的專業(yè)性，同時(shí)在加強(qiáng)企業(yè)管理、向管理要效益，為企業(yè)的發(fā)展助添專業(yè)動(dòng)能。

王老師曾作為外部專家與財(cái)政部合作編撰中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，見證了中國多行業(yè)會(huì)計(jì)制度向國際化改革到會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變革。

曾為萬華化學(xué)、美的集團(tuán)、路橋公司、青島啤酒等A股上市公司提供全面預(yù)算管理咨詢，打造核算、預(yù)算體系與管控系統(tǒng)，保障公司戰(zhàn)略落地與財(cái)務(wù)管控到位。

在多家企業(yè)出任財(cái)總期間，從規(guī)范核算基礎(chǔ)、預(yù)算管理、項(xiàng)目核算與管控，到財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)職能定位與升級(jí)、財(cái)務(wù)管理政策與體系的建立健全，再到單一財(cái)務(wù)軟件升級(jí)至ERP，保證了公司財(cái)務(wù)體系規(guī)范與對(duì)業(yè)務(wù)的有力支撐，保證了公司順利完成IPO前的融資、IPO啟動(dòng)、聆訊、上市的工作。

王老師職業(yè)生涯經(jīng)歷了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型、資本市場從無到有、會(huì)計(jì)制度向會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的改革、稅法的幾經(jīng)變革，曾作為外部專家參與了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定工作。從理論到實(shí)踐，總結(jié)了近三十年企業(yè)財(cái)務(wù)管理與資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，無論是初創(chuàng)型中小企業(yè)還是規(guī)模大的集團(tuán)公司，總結(jié)出了一套財(cái)務(wù)管控達(dá)到業(yè)務(wù)支持與風(fēng)險(xiǎn)控制的方法論，操作過多家企業(yè)財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型升級(jí)的實(shí)戰(zhàn)案例，取得良好的效果。

王老師現(xiàn)全身心的致力于中國企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)輔導(dǎo)，為幫助企業(yè)提升財(cái)務(wù)管理水平、通過財(cái)務(wù)管控實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造與可持續(xù)增長而矢志奮斗！