涉稅疑難問題處理
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房地產企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃
《房地產企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》
戴卓
【課程背景】
房地產行業(yè)是一個特殊的行業(yè),它不僅僅有自己的企業(yè)所得稅處理辦法,也有自己的增值稅處理辦法,甚至,土地增值稅也幾乎是為房地產量身定做的,其主要收入來源也是房地產。但是,房地產的稅負率卻大不相同。有的整體稅負率在3.8-5%,有的是6-8%,而有的卻達到驚人的9-30%!為什么差距如此之大?正常的房地產行業(yè)在我國的稅負大環(huán)境下,最優(yōu)稅負率是多少?正常稅負率是多少?萬科集團如何做到公司整體稅負率=6.83%?增值稅稅負率=0.89%?
企業(yè)所得稅稅負率=3.54%,土地增值稅稅負率=1.9%的?
根據多年的經驗,房地產的整體稅負率在3.8-5%屬于財稅系統(tǒng)非常健康;稅負率在6-8%算是財稅系統(tǒng)比較健康;稅負率為9-20%屬于未經籌劃,自然發(fā)展的財稅系統(tǒng);20%以上屬于病態(tài)財稅系統(tǒng)——公司的存在就是為了給國家納稅。
如此大的差距是如何產生的?一個十億元的盤,納稅總額竟然可以最低交稅3800萬到最高交稅3億!?其中固然有房地產企業(yè)的業(yè)務流程與稅收操作的特殊性,但更重要的原因是財稅系統(tǒng)未經科學設計。而且,由于決定房地產項目成敗的一個重要稅種——土地增值稅是地方稅種,導致同一部稅法,各地理解,執(zhí)行有天壤之別。其他稅種,也是如此。由此,就形成了很多邊緣性的問題,給企業(yè)帶來了困擾,也帶來了機會!如何化困擾為機會?變被動為主動?巧妙利用政策,讓企業(yè)做到安全的同時,稅后利潤最高才是目的。
如何能在不違法的基礎上,經過科學設計,合法少交稅呢?根本不是如何做賬的問題,而是如何根據稅法邊緣如何設計你的方案的問題,今天的內容,就是為這些問題的解決而設計,解決公司的所有涉稅點的分析,為我利用,讓企業(yè)輕裝上陣,安全降稅,穩(wěn)健發(fā)展。
【課程收益】
? 房地產全程疑難問題解析,讓你的企業(yè)稅收優(yōu)化到最佳點。
? 根據不同涉稅點,深入解析,指明方向。
? 不交冤枉稅,用足優(yōu)惠稅,開展籌劃稅,交足應交稅享。
【課程特色】
案例為主,數字說話,有理有據,模仿實戰(zhàn)。
【課程對象】
地產開發(fā)商集團高層、房地產企業(yè)高管、房地產財務管理、房地產銷售人員
【課程時間】6-12小時
【課程大綱】
第一節(jié) 籌建初期的稅收籌劃方案
一、設立公司股東的籌劃
什么樣的股權構架最適合房地產?如何設計?利弊是什么?
案例:股權轉讓如何從繳稅一個多億到不交稅?
二、個人非貨幣性資產投資稅收規(guī)劃
如何利用非貨幣投資做到不交稅,晚交稅?
三、新設項目公司購買土地的籌劃
案例解析:買地幾種方式,小心有大坑!如何識別并避免?
四、土地使用權不變更項目合作開發(fā)的籌劃
項目合作,如何做到轉移虧損?如何變不能抵扣為隨意抵扣?
五、土地使用稅、契稅的納稅時間規(guī)劃
案例:土地使用稅也能籌劃?如何做到不交?少交?晚交?這是技術活!
六、新公司小規(guī)模期間增值稅進項稅額抵扣籌劃
增值稅不能抵扣,那是因為你技術不行!讓抵扣合法且隨心所欲!
七、銀行不給房地產貸款,如何解決?如何利用供應鏈金融,解決房地產融資問題?
八、講故事,也能節(jié)稅?而且大量節(jié)稅?
第二節(jié) 開發(fā)環(huán)節(jié)稅收籌劃方案
一、如何籌劃合法有效憑證?為什么你的票不能抵扣?如何才能做到合法抵扣?
二、采購環(huán)節(jié),如何比價?13%專票和普票比例是多少?
三、房地產企業(yè)也能加計抵扣?如何做到?
四、擴大固定資產無形資產核算范圍如何規(guī)劃?
五、一般計稅進項稅額認證抵扣籌劃
六、貸款服務進項稅額也能抵扣?如何做到?
七、關聯(lián)方交易稅收籌劃
八、集團內關聯(lián)方無償占用資金的籌劃
九、從小規(guī)模納稅人購買苗木等業(yè)務規(guī)劃?
十、單位向個人租房,如何簽合同?
十一、合作開發(fā),如何籌劃?
案例:大型合作開發(fā)案例剖析,讓你頓悟!
十二、 多項目配建房,在一個項目里建設,如何分配到各個項目公司?
十三、 紅線外成本不能扣?按我說的,你就能扣!而且土增稅還能加計!
第三節(jié) 銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃方案
一、增值稅納稅義務發(fā)生時間為什么很重要?如何破解?
二、企業(yè)所得稅收入案例:擔保損失,如何確認損失?如何實現盈虧公司之間的利潤互動?
三、設立分支機構分解收入如何合理籌劃?
四、靈活用工平臺,如何防范風險?
案例:上海樂店超市如何簽了靈活用工合同還敗訴?
案例:山東抓捕40多人!因為虛開,為什么?
深度:靈活用工,為何如此企業(yè)趨之若鶩?
五、拆遷房屋實物補償處理籌劃
六、折扣銷售、低價銷售:如何掌握一個合理的稅法的度?
七、售后回租促銷的稅收方案
案例:售后回租,怎么操作才合法而且稅負低?一般人想不到。。。
八,買一贈一,如何做到不交稅?
九、以老帶新”獎勵稅收規(guī)劃
十、車位!車位!車位!如何破解車位的涉稅問題?終于有答案了
十一、買房送裝修,為什么企業(yè)這么熱衷?
十二、房企出租房,如何做到不交冤枉稅?
十三、講故事,如何省稅?
第四節(jié) 個人所得稅稅收籌劃方案
一、年薪五十萬,如何發(fā)放最省稅?
二、年終獎、股權激勵的稅收籌劃
三、營銷人員業(yè)績提成如何籌劃?
四,高管年薪百萬,卻不用交一分錢稅還合理合法?如何做到?
案例,流程,依據
五、私車公用,如何籌劃,讓企業(yè)和個人都滿意?
六、股權轉讓,如何做到從繳稅幾百萬到一分錢不交?
案例一:法人企業(yè)的股權轉讓
案例二:地產公司持有礦業(yè)股轉如何從一億個稅到不交稅?
案例三:稅局說你偷稅3000萬,罰款3倍,滯納金6000萬!如何化險為夷,毫發(fā)無損?
七、關聯(lián)公司兩處兼職籌劃
第五節(jié) 完工后期的稅收籌劃方案
一、完工交房時間的選擇規(guī)劃
交房差一天,繳稅差一年!
二、對象報備錯了,別的就都錯了!
三、項目完工,交完土增稅,形成大窟窿!如何彌補?潘石屹用實際行動告訴你!
四、股權轉讓撤資減資籌劃
不干了,撤資!別著急,這里也有道道!
五、母子公司之間資產劃轉稅收籌劃
六、虧損企業(yè)彌補虧損利用規(guī)劃
七、利用企業(yè)分立低稅負轉移資產籌劃
八、企業(yè)注銷,你只知道清算?必須交稅?那你就多繳稅了!
戴卓 教授(北京)
——企業(yè)涉稅規(guī)劃,稅務實戰(zhàn)與涉稅危機管理專家
? 中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師(CTL)
? 美國注冊財務規(guī)劃師(RFP)全球特聘講師(中國區(qū))
? 北大,清華,復旦大學,西安交大,深圳大學等MBA 特約講師
? 中財企協(xié)商學院 客座教授
? 中稅網特約稅務專家,中華會計網校特聘專業(yè)講師
? 稅務系統(tǒng)從事稅務工作27年
? 抖音稅官說稅創(chuàng)作者
【個人簡介】
戴老師1993年從高校稅務專業(yè)畢業(yè)后,在稅務戰(zhàn)線工作近三十年,從管理員,稽查科長,到大企業(yè)局任業(yè)務骨干;擁有多年管理大型房企,工業(yè)企業(yè)的稅務經驗,一直從事一線的稽查,應對,評估等執(zhí)法工作;兼任多家企業(yè)集團的編外稅收輔導員,培訓各類企業(yè)高管及會計人員幾千人。曾管理數十家國內外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產公司、民企的稅務事項,具有豐富完整的企業(yè)稅務管理工作履歷。
戴老師多年從事稅務系統(tǒng)的培訓工作,共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為,提供切實可行的節(jié)稅方案;同時,戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限,提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案,從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題,讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。
戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師(CTL),這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時解決相關的其他法律問題,把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結構、交易流程管控中去講解,把稅務風險與應對籌劃的的關系講得更加深入。
【主講課程】
《2023年房地產企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》
《2023電商稅籌技巧及應用》
《2023高凈值人士避稅技巧》
《2023股權轉讓籌劃技巧》
《2023直接稅的籌劃及落地》
《2023金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應對籌劃》
《中小企業(yè)涉稅現實及籌劃》
《2023年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應對》
《2023大數據下的稅務稽查,涉稅安全與籌劃》
《2023藥企費用處理專項財稅籌劃》
《2023年稅務約談技巧分析》
《2023藥企費用處理專項財稅籌劃》
《2023建筑業(yè)無票,傭金,公轉私等財稅難題落地方案及籌劃》
《2023制造業(yè)顛覆性財稅籌劃及風險應對》
《2023電商及網紅涉稅籌劃及風險規(guī)避》
《2023貿易業(yè)的稅務風險及化解籌劃》
《2023年高凈值人士涉稅形勢及危機應對》
《2023無票支出的稅務解決之道》
《2023高管個稅籌劃及稽查應對》
《法制化環(huán)境下的個人財富安全與危機應對》
《從隱私到透明——如何安全安放你的財富?》
《企業(yè)不同階段稅務重點籌劃及危機管理》
《2023年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應對》
《2023中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》
《2023年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機管理技巧》
《2023增值稅發(fā)票風險及危機應對》
《2023物流行業(yè)涉稅風險及應對籌劃》
《2023大數據稅務稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》
【重點特訓營】
《2023稅商提升訓練及總裁稅籌必修課程特訓營》(三天兩夜)
《2023中小企業(yè)涉稅風險化解及籌劃特訓營》(3-5天)
《2023民營老總必備:虛開發(fā)票的無風險應對特訓》(2天)
【學員評價】
戴老師講課很接地氣,深入淺出,案例非常多,容易理解。
——中稅網絡股份有限公司總裁 周思文
戴老師從最專業(yè)的稅務角度分析問題,并且給出邊界很清晰的答案,在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元
戴老師的課程,很有趣,一邊笑,一邊學習知識,太好玩了
——中央財經大學蔡昌教授
戴老師課程,解決了我們最需要解決的問題,我想,也只有在稅務機關出來的人,才能做到吧!——河南藍天集團總裁 朱金用
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