個(gè)人所得稅最新政策運(yùn)用及扣繳實(shí)務(wù)

《個(gè)人所得稅最新政策運(yùn)用及扣繳實(shí)務(wù)》

戴卓

【課程背景】

2019年，最新的個(gè)人所得稅法開(kāi)始實(shí)施。這部法律的實(shí)施，讓我國(guó)的直接稅進(jìn)入了一個(gè)新的階段。我國(guó)也由分類(lèi)稅制進(jìn)入了分類(lèi)與綜合稅制并行的階段——并由此開(kāi)啟了綜合所得匯算清繳的大幕。同時(shí)，我國(guó)也進(jìn)入了個(gè)人所得專(zhuān)項(xiàng)附加扣除時(shí)代。

同時(shí)，我國(guó)人口基數(shù)龐大，因此，個(gè)稅涉及到人也是非常龐雜。如何精確理解國(guó)家政策，正確運(yùn)用各項(xiàng)優(yōu)惠，如何讓申報(bào)者（含企業(yè)為勞動(dòng)者代為申報(bào)扣繳者）能迅速便捷進(jìn)行申報(bào)納稅，變成一個(gè)很重要的任務(wù)。

同時(shí)，2020年的第一次匯算清繳，也讓我國(guó)的稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人在擁有了一定經(jīng)驗(yàn)的額同時(shí)，也反映出了諸多問(wèn)題——包括匯算的人群的分類(lèi)，匯算的內(nèi)容，匯算申報(bào)的步驟等等。

在這里，我也想和大家說(shuō)，國(guó)家對(duì)于大數(shù)據(jù)的運(yùn)用，導(dǎo)致了所有人——包括高凈值人士的收入，支出，投資，分紅等數(shù)據(jù)被國(guó)家掌握，分析，并運(yùn)用稅收政策進(jìn)行法與非法的衡量。輕者，補(bǔ)稅罰款，重者，立案?jìng)刹?，甚至背?fù)刑責(zé)。

【課程收益】

?  掌握最新國(guó)家對(duì)個(gè)稅的最新政策和形勢(shì)

?  掌握匯算清繳的內(nèi)容，方式，過(guò)程

?  2020年的匯算清繳的經(jīng)驗(yàn)及教訓(xùn)

?  掌握最新國(guó)家對(duì)于高凈值人士的政策和形勢(shì)

?  建立高凈值人士的收入安全通道

?  經(jīng)過(guò)初步的稅商提升訓(xùn)練，讓高凈值人士具備初步的解決涉稅難題，籌劃自己涉稅安排的能力

【課程特點(diǎn)】

案例為主，數(shù)字說(shuō)話(huà)，有理有據(jù)，模仿實(shí)戰(zhàn)

【課程對(duì)象】

財(cái)務(wù)經(jīng)理，稅務(wù)經(jīng)理等

【課程時(shí)長(zhǎng)】

2天

【課程大綱】

一、此次改革幾大亮點(diǎn)

1.分類(lèi)綜合相結(jié)合

?  勞務(wù)報(bào)酬和經(jīng)營(yíng)所得的區(qū)別在哪里？

?  勞務(wù)報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)所得和增值稅關(guān)系是什么樣的？

?  特許權(quán)使用費(fèi)中的一個(gè)沉重案例的啟示

?  綜合所得不申報(bào)或不充分申報(bào)，有哪些法律風(fēng)險(xiǎn)？

2.提高基本減除費(fèi)用

3.設(shè)置專(zhuān)項(xiàng)附加扣除

?  開(kāi)創(chuàng)了我國(guó)個(gè)稅新亮點(diǎn)

4.優(yōu)化稅制稅率結(jié)構(gòu)

?  繳稅更少了

5.增加反避稅條款

?  降稅負(fù)下的嚴(yán)征管

6.   拆分收入的“籌劃”被員工舉報(bào)，為什么？

二、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除相關(guān)知識(shí)

1.依據(jù)及概念

?  除了普高中專(zhuān)，子女上技校也能得扣除，房租扣除標(biāo)準(zhǔn)最高漲25%，北京每月抵扣1500，贍養(yǎng)生、繼、養(yǎng)父母均可享扣除

2.設(shè)計(jì)原則

?  專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的設(shè)計(jì)原則有哪些？

?  子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出的原則有哪些？

3.條件標(biāo)準(zhǔn)

?   子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出的標(biāo)準(zhǔn)

4.有關(guān)問(wèn)題

?   焦點(diǎn)問(wèn)題解析

三、扣繳及申報(bào)操作實(shí)務(wù)

1.扣繳申報(bào)基本情況

?  國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第61號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)管理辦法（試行）》的公告

?  綜合所得申報(bào)政策及案例

?  個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)指引（總局版）

2.扣繳登記

?  哪六類(lèi)納稅人應(yīng)辦理扣繳稅款登記?時(shí)限是如何規(guī)定的？

?  法律依據(jù)是什么？登記應(yīng)提供什么？提供那些資料？稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作標(biāo)準(zhǔn)和要求是什么？

3.人員信息

?  人員登記有兩種方式，單個(gè)添加和批量導(dǎo)入

?  問(wèn)題：

人員離職以后為什么刪除不了納稅人信息,提示有申報(bào)數(shù)據(jù)不能刪除？

人員信息中證照號(hào)碼錄入錯(cuò)誤或者有變更，不能修改，怎么辦？

在扣繳所得稅報(bào)告表里面正常工資薪金報(bào)表找不到某員工？

人員狀態(tài)下，“正常”、“非正常”表示什么意思？

將人員信息“導(dǎo)出"為excel表格，修改相關(guān)信息后，再導(dǎo)入提示“行:** 納稅人[某某]工號(hào)[**]在系統(tǒng)中已經(jīng)存在，請(qǐng)檢查?！睙o(wú)法導(dǎo)入？

4.專(zhuān)項(xiàng)附加信息采集

?  專(zhuān)項(xiàng)附加信息采集，需要哪三個(gè)方法？

?  工薪族如何享受個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除？共3種填報(bào)方式！

?  用個(gè)稅APP，如何實(shí)現(xiàn)信息采集？

5.稅款計(jì)算

?  知名經(jīng)理人與張總的個(gè)稅申報(bào)案例解析

6.匯算清繳

?  哪些情形需要做個(gè)稅匯算清繳

四、高管人人士取得財(cái)富的避稅

1.公轉(zhuǎn)私，在國(guó)家征管面前，可急壞了很多人
2.國(guó)家政策原來(lái)越嚴(yán)，對(duì)高凈值人士越來(lái)越來(lái)了解，最現(xiàn)實(shí)的解決方法是什么

3.如何合法取得財(cái)富

4.非貨幣投資如何節(jié)稅

5.稅收洼地如何運(yùn)用？有何風(fēng)險(xiǎn)

6.如何設(shè)置屬于自己的稅務(wù)構(gòu)架

五、擁有財(cái)富環(huán)節(jié)如何避稅

1.同樣的收益，為什么你多交了很多稅
2.如何讓自己的財(cái)產(chǎn)避免不知何時(shí)會(huì)來(lái)的房產(chǎn)稅

3.什么是涉稅態(tài)度三境界

六、如何提高自己的稅商

1.高管人士為什么要重視稅商？

2.提高稅商有什么好處？

3.高管人士為什么一定要自己做稅籌？

4.三個(gè)案例提高你的稅商！

七、討論總結(jié)

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃，稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)與涉稅危機(jī)管理專(zhuān)家

?  中國(guó)社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

?  美國(guó)注冊(cè)財(cái)務(wù)規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國(guó)區(qū)）

?  北大，清華，復(fù)旦大學(xué)，西安交大，深圳大學(xué)等MBA 特約講師

?  中財(cái)企協(xié)商學(xué)院  客座教授

?  中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專(zhuān)家，中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校特聘專(zhuān)業(yè)講師

?  稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

?  抖音稅官說(shuō)稅創(chuàng)作者 

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線(xiàn)工作近三十年，從管理員，稽查科長(zhǎng)，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)，一直從事一線(xiàn)的稽查，應(yīng)對(duì)，評(píng)估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團(tuán)的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類(lèi)企業(yè)高管及會(huì)計(jì)人員幾千人。曾管理數(shù)十家國(guó)內(nèi)外知名年納稅額超過(guò)1億元的500強(qiáng)國(guó)企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項(xiàng)，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計(jì)培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專(zhuān)業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實(shí)可行的節(jié)稅方案；同時(shí)，戴老師能準(zhǔn)確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問(wèn)題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國(guó)社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問(wèn)題的同時(shí)解決相關(guān)的其他法律問(wèn)題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)籌劃的的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《2023年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問(wèn)題解析籌劃》

《2023電商稅籌技巧及應(yīng)用》

《2023高凈值人士避稅技巧》

《2023股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2023直接稅的籌劃及落地》

《2023金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應(yīng)對(duì)籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實(shí)及籌劃》

《2023年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對(duì)》

《2023大數(shù)據(jù)下的稅務(wù)稽查，涉稅安全與籌劃》

《2023藥企費(fèi)用處理專(zhuān)項(xiàng)財(cái)稅籌劃》

《2023年稅務(wù)約談技巧分析》

《2023藥企費(fèi)用處理專(zhuān)項(xiàng)財(cái)稅籌劃》

《2023建筑業(yè)無(wú)票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財(cái)稅難題落地方案及籌劃》

《2023制造業(yè)顛覆性財(cái)稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《2023電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《2023貿(mào)易業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及化解籌劃》

《2023年高凈值人士涉稅形勢(shì)及危機(jī)應(yīng)對(duì)》

《2023無(wú)票支出的稅務(wù)解決之道》

《2023高管個(gè)稅籌劃及稽查應(yīng)對(duì)》

《法制化環(huán)境下的個(gè)人財(cái)富安全與危機(jī)應(yīng)對(duì)》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財(cái)富？》

《企業(yè)不同階段稅務(wù)重點(diǎn)籌劃及危機(jī)管理》

《2023年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對(duì)》

《2023中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2023年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧》

《2023增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)及危機(jī)應(yīng)對(duì)》

《2023物流行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)籌劃》

《2023大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查——DT時(shí)代的涉稅安全與籌劃》

【重點(diǎn)特訓(xùn)營(yíng)】

《2023稅商提升訓(xùn)練及總裁稅籌必修課程特訓(xùn)營(yíng)》（三天兩夜）

《2023中小企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)化解及籌劃特訓(xùn)營(yíng)》（3-5天）

《2023民營(yíng)老總必備：虛開(kāi)發(fā)票的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)特訓(xùn)》（2天）

【學(xué)員評(píng)價(jià)】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡(luò)股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專(zhuān)業(yè)的稅務(wù)角度分析問(wèn)題，并且給出邊界很清晰的答案，在實(shí)際工作中幾乎百分百適用  ——招商銀行武漢支行行長(zhǎng) 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學(xué)習(xí)知識(shí)，太好玩了     

——中央財(cái)經(jīng)大學(xué)蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問(wèn)題，我想，也只有在稅務(wù)機(jī)關(guān)出來(lái)的人，才能做到吧！——河南藍(lán)天集團(tuán)總裁  朱金用