風險應對——稅改背景下的企業(yè)稅收風險防范

風險應對——稅改背景下的企業(yè)稅收風險防范

課程背景：

隨著金稅三期，四期的推出，對企業(yè)的監(jiān)管越來越嚴，將實現(xiàn)數(shù)字治稅，業(yè)務的不合規(guī)，偷漏稅行為，將會“一切留痕”，新經(jīng)濟新業(yè)態(tài)的稅收問題，不能存在僥幸心理，合法合規(guī)的經(jīng)營是前提，企業(yè)稅收成本也越來越高，很多企業(yè)在經(jīng)營過程中，往往以業(yè)務為主導，事后再進行財稅管控，導致企業(yè)稅務風險事前管控不到位，被稅務局追征處罰是是常見事情，坐牢是比較殘酷的的風險，一旦事前管控不到位，事后遇到稽查往往束手無策，并且無法有效解決，從而影響企業(yè)做大、做強，讓企業(yè)一夜回到解放前，所以急需合規(guī)的去處理，進行整體稅收籌劃，控制風險，減少稅收。

稅收政策的變革不但給企業(yè)的納稅帶來了諸多不確定因素，更伴隨著意料之外的納稅風險，對企業(yè)而言，欲消化這些政策，發(fā)現(xiàn)風險，從容應對稅改流轉，執(zhí)行細節(jié)，規(guī)避納稅風險，也是不小的挑戰(zhàn)，對企業(yè)的實際稅務管理更是提出了新的要求。

本課程通過真實的案例分析與實例演練，讓企業(yè)學員全面盤點公司存在的稅務風險，并給出應對方法，讓企業(yè)規(guī)避風險的同時，減少稅收。

課程收益：

通過學習，讓企業(yè)稅務及財務人員能夠排查出企業(yè)常見的財稅風險，并知道如何去解決，如何處理歷史遺留問題，同時會學到一些規(guī)避風險的節(jié)稅技術。

具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

● 能夠全面診斷出企業(yè)存在的稅務風險問題

● 學習到處理常見企業(yè)歷史遺留問題的方法，找出企業(yè)常見的節(jié)稅方法

● 掌握最新的稅收政策，能夠應對日常稅務稽查

● 掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務管理與籌劃方法

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)，稅務總監(jiān)，財務經(jīng)理，會計主管

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

導入：一起稅收稽查案例引起的稅務風險分析

第一講：大數(shù)據(jù)管理——財務報表潛藏的風險分析

一、資產(chǎn)類會計科目存在的風險

1. 貨幣資金常見風險

2. 應收賬款常見稅務風險

3. 預付款項稅務風險

4. 固定資產(chǎn)稅務風險

5. 無形資產(chǎn)稅務風險

6. 存貨稅務風險

案例：一公司庫存異常引起的稅務稽查（企業(yè)注銷案例）

二、負債類會計科目風險

1. 應付賬款稅務風險

2. 預收款項稅務風險

3. 應付職工薪酬稅務風險

4. 其他應付款稅務風險

案例：其他應付款過大引起稅務關注

三、權益類會計科目風險

1. 實收資本稅務風險

2. 資本公積稅務風險

3. 未分配利潤常見稅務風險

四、收入類會計科目風險

1. 確認收入與增值稅

2. 銷售折扣折讓與稅務

3. 視同銷售類別與增值稅

五、成本費用類會計科目風險

1. 營業(yè)成本稅務風險點

2. 期間費用稅務要點

3. 營業(yè)外支出風險點

工具：企業(yè)稅收風險自測表

第二講：風險應對——常見的稅務風險分析

一、個獨開票產(chǎn)生的風險

分析：個獨可以用的場景

設立：個獨證據(jù)鏈

二、股權轉讓存在風險分析

分析：1元轉讓股權風險

分析：“明股實地”轉讓過程中的風險

練習：股權轉讓案例實操

三、個人卡收款不報稅風險分析

案例分析：個人卡被舉報產(chǎn)生的后果及解決思路

四、不合規(guī)發(fā)票風險分析

1. 增值稅虛開產(chǎn)生的后果：刑事責任、民事責任

2. 被認定虛開的幾種形式

案例：1,19年買發(fā)票被查案例分析

探討：被認定虛開解決的方法

五、社保風險分析

1. 社保的常見籌劃方法探討

2. 社保容易出現(xiàn)的風險點

六、個人所得稅風險分析

探討：個人所得稅常見籌劃方法

探討：個人所得稅匯算清繳方法

案例：公司社保常見籌劃方法

七、混合業(yè)務風險

——混合銷售與兼營

八、費用常見風險

1. 會議費常見操作方式

2. 咨詢費存在的風險及規(guī)避

3. 業(yè)務招待費的稅務風險

4. 營業(yè)外支出操作要點

案例：公司發(fā)月餅及私車公用案例分享；2.咨詢費及會議費證據(jù)鏈設計

第三講：提供方案——企業(yè)歷史遺留問題解決（現(xiàn)場分析解答）

1. 兩套賬風險分析及解決方案

2. 股東個人卡流水過大的解決方案

3. 賬外資金回流的風險及解決方案

4. 商業(yè)回扣的風險分析

5. 虛開增值稅專用發(fā)票的風險及解決方案

6. 無票支出的風險及解決方案

7. 存貨賬實不符的風險分析及解決方案

8. 大額應付賬款不需支付的風險及解決方案

9. 股東借款的風險分析及解決方案

10. 個稅與社保的風險分析與解決方案

第四講：深化管理——稅務稽查及應對

一、常見稅務稽查原因分析

1. 隨機檢查

2. 被舉報

3. 納稅評估

4. 專項檢查

5. 協(xié)查

二、常見稅務稽查方法

方法1：資金流檢查

方法2：財務資料檢查

方法3：突擊核查

方法4：外調協(xié)查

方法5：突擊調賬

三、稽查應對方法

方法1：解決稅收稽查“紅線”的十六字口訣

方法2：應對稽查8“不”秘訣

案例：舉報引起稅務稽查案例

案例：取得不合規(guī)發(fā)票稅務稽查

案例：隨機抽查稽查案例

第五講：整體規(guī)劃——企業(yè)進行無風險節(jié)稅設計（案例分析）

三大環(huán)節(jié)：避稅、稅收籌劃與節(jié)稅設計

對比案例：避稅案例,稅收籌劃案例,節(jié)稅案例分享

咨詢案例：業(yè)務模式改變節(jié)稅規(guī)劃,頂層架構節(jié)稅規(guī)劃

方法案例：蘋果的“三明治”稅務規(guī)劃方法

風險案例：明星及網(wǎng)紅“避稅”設計風險分析

課程總結回顧與答疑解惑

近20年企業(yè)財務管理與服務經(jīng)驗

會計師資格|基金從業(yè)資格

惠州市財稅金融人才庫專家

深圳財政局某直屬事業(yè)單位特聘講師

中國財務總監(jiān)俱樂部特聘教授（俱樂部成員均是政企CFO）

德中文化經(jīng)濟聯(lián)合會中國事務委員（中國促貿委員會戰(zhàn)略合作伙伴）

曾任：粵港區(qū)某知名資本公司|財務總監(jiān)

曾任：北京中天華正深圳分所（全國百強事務所）|審計經(jīng)理

? 力鼎光電、海南瑞澤、香港錦藝、德州恒豐等近20家上市企業(yè)特聘財務講師

? 達實智能（中國上市公司潛力百強企業(yè)）、彰泰地產(chǎn)（桂林房地產(chǎn)銷售20強）、新國都（上市）等30+家企業(yè)財務顧問

擅長領域：非財、風險風控、稅務籌劃、財務報表、財務管理、成本預算、資產(chǎn)管理等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

01-曾擔任科技局指定事務所審計經(jīng)理，為多家企業(yè)進行研發(fā)、上市審計

曾為賽格股份等上市公司提供審計，協(xié)助企業(yè)成功規(guī)避稅務風險；并受科技局委托，累計每年至少為20家高新技術企業(yè)進行研發(fā)費用、科技審查，確保企業(yè)研發(fā)合法合規(guī)。

02-曾作為一位專業(yè)會銷型講師，籌備過多場財務培訓業(yè)務，整體簽單率達50%以上

曾在北京、上海、成都等多地開展財務思維、財務管控等現(xiàn)場簽約大型公開課，現(xiàn)場10——100家企業(yè)參加，累計200+場，整體簽單達50%以上；其中在云南的兩場活動中，一場實現(xiàn)100%簽單；一場在場11家公司，實現(xiàn)成交7家公司并全部回款。

03-曾為多家企業(yè)提供稅收籌劃服務，幫助企業(yè)合法合規(guī)節(jié)稅，其中最高節(jié)稅達80%

曾為某知名咨詢集團北京、上海、深圳、廣州等地下屬26家分子公司進行財務管理，并通過財務改變業(yè)務模式，實現(xiàn)公司全年稅務、資金、財務無風險事項，并使公司利潤增長20%以上，節(jié)稅30%以上。

04-曾參與公司籌建及股權架構管理，明晰股權架構中的稅收籌劃管理

曾負責某資本公司的股權架構設計及全國30家子公司的籌建工作，搭建公司內控體系、風控體系、財務體系規(guī)范及稅收籌劃，并參與股權基金投資，進行財務盡調，優(yōu)選目標公司，讓客戶成功在科創(chuàng)板上市。

授課經(jīng)驗：

劉老師有豐富的授課經(jīng)驗，曾為多家企業(yè)進行財務授課，曾受邀為國家新聞出版總署組織全國出版報社行業(yè)財務人員進行培訓，其中多門課程受到返聘，累計授課學員12000人。

★ 曾為重慶企業(yè)家協(xié)會的200位企業(yè)財務管理者進行提升培訓5+期，并被聘為特聘常年專家老師。

★ 曾為億方集團定制一年財務人員內訓課，培養(yǎng)學員財務思維，從預算、納稅、報表等多維度提升財務專業(yè)能力，累計授課10期，為企業(yè)培育財務總監(jiān)及多位財務高管，重新梳理搭建企業(yè)頂層財務架構。

★ 曾作為深圳財政局直屬會計進修學院特聘講師，累計深圳專業(yè)會計學員達千人以上，累計培訓100+期。

★ 曾為恒源祥、重慶長壽化工、海南瑞澤、力鼎光電等企業(yè)進行《財務思維》培訓，累計50期。

主講課程：

《股權激勵——股權與稅收規(guī)劃》

《穩(wěn)中求勝——財務人員的治稅之道》

《業(yè)財融合——創(chuàng)造企業(yè)財務BP價值》

《化戰(zhàn)略為行動——企業(yè)全面預算管理》

《財務決策——非財務經(jīng)理的財務管理》

《聚焦價值——透析財務報表，分析企業(yè)經(jīng)營》

《風險應對——稅改背景下的企業(yè)稅收風險防范》

《控制風險——搭建總裁財稅系統(tǒng)，提升利潤的財務解決之道》

授課風格：

劉老師扎實的財務理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結合，形成了嚴謹、清晰、實用、生動的授課風格；將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結合，將財務管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出，風格新穎、活躍，視角獨到，內容充實縝密，一貫受到學員的高度贊揚。

部分客戶評價：

劉老師圍繞“企業(yè)頂層財稅經(jīng)營意識、企業(yè)數(shù)字化管理及陽光節(jié)稅工程”三大方面進行了深入淺出的精彩授課，對投資、收益、成本、利潤等多維度進行了分析和講解。同時，又結合自身經(jīng)歷及財稅方面的獨到見解為公司未來發(fā)展提出了指導性意見。

——云南康豐實業(yè)集團黨支部廖書記

劉老師圍繞企業(yè)最關鍵的兩件事“賺錢和分錢”，用生動，深入淺出的方式，通過豐富的案例分析與討論，公司實操評點、角色扮演等高效的培訓方式，使學員更深入的了解財務管理，建立與財務溝通的平臺，有效從財務角度，審視和重整自身的工作，有效提升了自己的工作績效和企業(yè)管理水平。

——海南瑞澤股份內刊

之前工作一直十分忙碌，有幸參加劉老師的培訓，老師的課程具備戰(zhàn)略高度和實用性，是理論與實踐相結合，且多元化管理知識。能了解目前其他公司的運作方法方式，以案例的形式，從不同的角度進行思考。

——浙江超人科技股份有限公司財務部劉總監(jiān)

我原來是做業(yè)務出身，這次課程也讓我真正看懂了財務報表，以前財務人員提供的報表太專業(yè)，并且也沒有分析，通過劉老師的講解，讓我可以從資產(chǎn)負債表、利潤表以及現(xiàn)金流量表中看到了所隱藏的內容，也看到了公司在運營中存在了問題與不足。通過這次學習，也讓我看到了在公司運營各方面方面都有可以控制成本的環(huán)節(jié)。

——金諾智信工程項目管理有限公司金董

參加財務課程，讓我在財務管理方面有了一個很大的提高。讓我明白了原來做企業(yè)不僅要懂得做企業(yè)，而且還得會利用財務去管理企業(yè)，通過財務創(chuàng)造財富。財務可能不是直接地去創(chuàng)造財富，但可以通過它去監(jiān)控企業(yè)各個環(huán)節(jié)，挖潛企業(yè)成本，這對企業(yè)一個很大的推動。

——深圳市迦楠香醫(yī)療發(fā)展有限公司徐董