《財務(wù)運(yùn)營分析與內(nèi)控管理》

財務(wù)運(yùn)營分析與內(nèi)控管理

課程背景：

各行業(yè)面臨的外部環(huán)境日趨復(fù)雜和激烈，井噴時代早已成為過去式，粗放式的管理模式只會讓企業(yè)舉步維艱，唯有精細(xì)化經(jīng)營管理分析方能在逆境中求生存謀發(fā)展。那么在經(jīng)營管理過程當(dāng)中，到底什么樣的財務(wù)運(yùn)營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的經(jīng)營分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展？“有控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂”，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！內(nèi)控意識薄弱、風(fēng)險管理機(jī)制不夠完善，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要?，F(xiàn)研發(fā)《財務(wù)運(yùn)營分析與內(nèi)控管理》減少、規(guī)避風(fēng)險，控制成本、構(gòu)建自身的財務(wù)運(yùn)營分析與內(nèi)部控制體系，做好分析與評估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。

課程收益：

【精準(zhǔn)決策】運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法

【業(yè)財融合】讓業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門由“業(yè)財分離”變成“業(yè)財融合”，讓財務(wù)成為業(yè)務(wù)專家，讓業(yè)務(wù)成為財務(wù)專家，一起助力企業(yè)發(fā)展

【案例實操】通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財務(wù)運(yùn)營分析與內(nèi)控管理，通過實際經(jīng)典案例，學(xué)會多維度思考管控

【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財務(wù)分析與風(fēng)險評估、健全內(nèi)部管理體系、建設(shè)完善內(nèi)部管理制度，熟練運(yùn)用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財務(wù)運(yùn)營管理價值

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計人員、投資人、總經(jīng)理、部門經(jīng)理等經(jīng)營人員

課程方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗分享+實操演練

課程大綱

第一講：財務(wù)運(yùn)營分析的價值與意義

一、財務(wù)運(yùn)營分析的“4W”，其真正價值與意義

1. Why－財務(wù)分析的價值與意義

2. Who－財務(wù)分析為誰而做

經(jīng)驗分享：做好財務(wù)分析對企業(yè)的真正價值所在

3. What－財務(wù)分析的內(nèi)容

4. Which－財務(wù)分析的關(guān)鍵點(diǎn)和思路

二、財務(wù)運(yùn)營分析的PDCA四步曲

1. 通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題

2. 深挖問題背后的真正原因

3. 深挖出原因后對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

4. 對采取的管理措施及改進(jìn)辦法進(jìn)行效查檢驗，優(yōu)化與完善管理過程

案例分享：如何從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)實際管理問題

第二講：六大能力指標(biāo)解讀企業(yè)經(jīng)營狀況

一、第一力：償債能力的分析

1. 速動比率

2. 流動比率

3. 負(fù)債比率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

二、第二力：營運(yùn)能力的分析

1. 存貨周轉(zhuǎn)率

2. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

3. 貨幣資金周轉(zhuǎn)率

4. 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

5. 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

6. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

三、第三力：盈利能力的分析

1. 營業(yè)利潤率

2. 成本費(fèi)用利潤率

3. 利息保障倍數(shù)

4. 凈資產(chǎn)收益率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

四、第四力：銷售能力的分析

1. 銷售成本率

2. 銷售費(fèi)用率

3. 銷售利潤率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

五、第五力：發(fā)展能力的分析

1. 營業(yè)收入增長率

2. 資本積累率

3. 總資產(chǎn)增長率

4. 營業(yè)利潤增長率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

六、第六力：控制能力的分析

1. 營業(yè)收入偏差率

2. 銷售達(dá)成偏差率

3. 銷售費(fèi)用偏差率

4. 利潤總額偏差率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

第三講：內(nèi)控風(fēng)險管理

一、內(nèi)控風(fēng)險管理的真正意義與作用

1. Why－企業(yè)做內(nèi)控管理的重要性與作用

2. Who－企業(yè)內(nèi)控誰來控

3. What－企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)和內(nèi)容

4. Which－企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險的影響因子

二、內(nèi)控風(fēng)險管理的四大目標(biāo)

1. 合規(guī)目標(biāo)：經(jīng)營管理、財務(wù)管理合法合規(guī)

2. 運(yùn)營目標(biāo)：確保資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率、效果

3. 報告目標(biāo)：確保財務(wù)報告真實準(zhǔn)確，信息完整

4. 戰(zhàn)略目標(biāo)：促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

三、內(nèi)控風(fēng)險管理遵循的四大原則

1. 融合性原則

1）與企業(yè)的戰(zhàn)略設(shè)定結(jié)合

2）與經(jīng)營管理結(jié)合

3）與業(yè)務(wù)流程結(jié)合

2. 全面性原則

1）覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險類型

2）覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型

3）覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程

4）覆蓋企業(yè)所有的操作環(huán)節(jié)

5）覆蓋企業(yè)所有的管理層級

3. 重要性原則

1）確定需要進(jìn)行重點(diǎn)管理的對象內(nèi)容

2）有針對性地實施重點(diǎn)監(jiān)測及應(yīng)對方法

4. 平衡性原則

1）權(quán)衡風(fēng)險與回報之間的關(guān)系

2）權(quán)衡成本與收益之間的關(guān)系

第四講：各環(huán)節(jié)內(nèi)控管理的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享

一、各經(jīng)營環(huán)節(jié)如何管控

1. 采購環(huán)節(jié)、調(diào)撥環(huán)節(jié)、出庫環(huán)節(jié)的管控要點(diǎn)

2. 合同管理、價格管理、收款管理的管控要點(diǎn)

3. 售后維修、理賠/索賠、價值鏈業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管控要點(diǎn)

4. 網(wǎng)點(diǎn)渠道、分銷點(diǎn)的環(huán)節(jié)的管控要點(diǎn)

5. 費(fèi)用、內(nèi)部核算的管控要點(diǎn)

二、真實案例分享

1. 銷售陰陽合同的慘痛經(jīng)歷分享

2. 分銷網(wǎng)點(diǎn)的管理黑洞分享

3. 庫存漏洞管理帶給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失案例

4. 發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價案例分享

5. 次品充當(dāng)新品銷售鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

三、五大潛在財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險

1. 現(xiàn)金流短缺

2. 應(yīng)收賬款過多

3. 存貨的積壓

4. 過大的固定資產(chǎn)投資

5. 過多的短期貸款

案例：為什么說財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)最大的風(fēng)險

四、五五內(nèi)控的具體方法與執(zhí)行

1. 橫向控制法

2. 檢查控制法

3. 限制控制法

4. 流程控制法

5. “杠桿支點(diǎn)”控制法

沙盤討論：通過案例分析找出管理漏洞，針對出現(xiàn)的問題點(diǎn)制定相應(yīng)的管理辦法

文輝玲老師   財務(wù)管理實戰(zhàn)專家

18年財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗

清華大學(xué) EMBA

中國財政科學(xué)研究院內(nèi)控管理委員會委員

曾任：湖南蘭天集團(tuán)丨總經(jīng)理/財務(wù)經(jīng)理

曾任：湖南九城投資集團(tuán)丨總經(jīng)理/集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)

曾任：湖南某實業(yè)有限公司丨集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)/運(yùn)營總監(jiān)/董事長助理

擅長領(lǐng)域：業(yè)財融合管理、財務(wù)運(yùn)營、財務(wù)分析、企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理、全面預(yù)算與績效管理

文老師憑借豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗和扎實的理論基礎(chǔ)，被特聘為中國財政科學(xué)研究院（財務(wù)部直屬單位）內(nèi)控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優(yōu)化與績效管理》、《財務(wù)核算以及賬務(wù)處理管理》、《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程規(guī)范制度》等書籍。

文老師更是為汽車、建筑、餐飲、銀行等行業(yè)進(jìn)行系列財務(wù)管理培訓(xùn)，授課學(xué)員超過10000人次，課程滿意度達(dá)到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學(xué)員財務(wù)管理能力、支撐公司各項業(yè)務(wù)開展”兩大中心，有效幫助學(xué)員將課程內(nèi)容轉(zhuǎn)化為效能提升。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

18年的企業(yè)高管經(jīng)歷，曾擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、集團(tuán)業(yè)務(wù)督導(dǎo)等職務(wù)，對企業(yè)財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門各項實務(wù)都有深刻理解，緊跟企業(yè)管理“業(yè)財融合”的發(fā)展趨勢，擅于幫助企業(yè)建設(shè)業(yè)財融合團(tuán)隊，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門緊密協(xié)作。

▲打破常規(guī)財務(wù)作業(yè)，推動財務(wù)管理信息化：在信息化時代的大背景下，文老師深入研究管理企業(yè)財務(wù)的信息化建設(shè)，曾為湖南某實業(yè)有限公司獨(dú)立研發(fā)企業(yè)內(nèi)控管理系統(tǒng)，系統(tǒng)驗收評估顯示，將提升全集團(tuán)工作效率與效能10%以上。

▲采取業(yè)財融合管理，高效配合企業(yè)指標(biāo)：文老師深知業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門各項工作的痛點(diǎn)難點(diǎn)，曾為湖南九城集團(tuán)編制《集團(tuán)財務(wù)管理制度》，且規(guī)范《財務(wù)核算以及賬務(wù)處理管理》從而實現(xiàn)財務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)動，避免出現(xiàn)賬務(wù)遺漏，幫助集團(tuán)超額完成利潤預(yù)算指標(biāo)，達(dá)成率達(dá)到120%，榮獲集團(tuán)年度“優(yōu)秀管理者”榮譽(yù)稱號。

▲規(guī)范財務(wù)管理制度，減低財務(wù)報表差錯：文老師通過自身專業(yè)知識為企業(yè)解決財務(wù)報表疑難點(diǎn)，曾為湖南蘭天集團(tuán)編制《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程規(guī)范制度》，搭建與完善財務(wù)管理信息化，增強(qiáng)數(shù)據(jù)的可靠性，當(dāng)年財務(wù)差錯由年均1-2起降至0起，集團(tuán)業(yè)績提升超過15%

部分授課案例：

★ 曾受邀到一汽豐田公司講授《經(jīng)銷商財務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)認(rèn)證》課程，獲得企業(yè)和學(xué)員的高度評價，后續(xù)返聘課程5期。

★ 曾受邀到山東潤華集團(tuán)講授《互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)時代下的財務(wù)運(yùn)營管理分析》課程，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，后續(xù)返聘課程6期。

★ 曾到成都講授公開課《返利核算及績效管理的財務(wù)運(yùn)營分析》課程，幫助學(xué)員解決在企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)中遇到的實際問題，課程獲得學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程6期。

★ 曾受邀到杭州講授《企業(yè)如何通過財務(wù)分析搭建運(yùn)營管控信息系統(tǒng)》課程，獲得學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程8期。

★ 曾到濟(jì)南講授公開課《財務(wù)運(yùn)營分析技巧》課程，有效幫助學(xué)員提升財務(wù)管理技巧，學(xué)員好評不斷，后續(xù)返聘課程8期。

★ 曾到深圳講授公開課《財務(wù)運(yùn)營分析與內(nèi)控管理實務(wù)》課程，得到全體學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程10期。

★ 曾到太原講授公開課《新時期業(yè)財融合轉(zhuǎn)型與升級管理》課程，幫助學(xué)員更理解業(yè)務(wù)工作重點(diǎn)，獲得學(xué)員的高度評價，后續(xù)返聘課程12期。

授課風(fēng)格：理論+實戰(zhàn)經(jīng)驗，結(jié)合貼切案例深入淺出通俗易懂；切合實際操作，一切以落地實用為基本原則；言語親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。