《企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)對策略與納稅調(diào)整》

企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)對策略與納稅調(diào)整

[課程背景]

     企業(yè)所得稅匯算清繳是每個納稅人的年度必修課，為體現(xiàn)政策變化，國家全面修訂了企業(yè)所得稅納稅申報表，申報表有哪些變化?對企業(yè)所得稅匯算清繳會產(chǎn)生怎樣的影響?在企業(yè)所得稅匯算清繳的年度財稅盛宴中，如何防范涉稅風(fēng)險,防止千里之堤毀于蟻穴的慘劇發(fā)生?如何從賬證表出發(fā)，防范和化解涉稅風(fēng)險?如何化被動執(zhí)行規(guī)范為主動事前籌劃?在稅收新政頻出的背景下，如何在第一時點掌握最新政策，降低企業(yè)和職工的稅收負擔(dān)，減少企業(yè)的風(fēng)險?為解決上述種種困惑，我們推出《2018年企業(yè)所得稅匯算清繳技巧》課程，帶您領(lǐng)略個稅改革的波瀾壯闊，國家征管的風(fēng)起云涌、暗流波動;幫您運籌帷幄做好稅務(wù)規(guī)劃，把涉稅風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài);幫您準確填寫紛繁復(fù)雜的企業(yè)所得稅納稅申報表及附表。

[課程收益]

1.掌握2018年稅收新政及對企業(yè)所得稅匯算清繳的影響;

2.明細企業(yè)所得稅納稅申報表的主要變化及影響;

3.深度解析稅改配套文件及實施細則，過渡期納稅籌劃與票據(jù)處理等重點事項，深入到明細科目核算與納稅申報技巧、各環(huán)節(jié)疑難問題處理，幫您掌握稅務(wù)盤點和風(fēng)險診斷方法，合法合理降低自己企業(yè)的實際稅負;

4.掌握會計與稅法的差異分析及其對企業(yè)所得稅匯算清繳的影響。

[課程大綱]

模塊一:企業(yè)所得稅年度申報表的變化及影響

1.國家為何訂企業(yè)所得稅年度申報表?

2.企業(yè)所得稅年度申報表有哪些變化?

3.企業(yè)所得稅年度申報表的變化對匯算清繳將產(chǎn)生怎樣的影響?

模塊二: 2018年所得稅匯算清繳技巧一、收入類項目匯繳技巧

1.財稅對收入確認時間、納稅義務(wù)發(fā)生時間的差異及常見問題

2.視同銷售中常見問題

3.政府補助的稅會差異及未來可能面臨的變化

二、扣除類項目匯繳技巧

1.利息支出資本化與費用化的差異如何體現(xiàn)在如何體現(xiàn)在納稅申報表上

2.如何確定金融企業(yè)同期同類貸款利率

3.向小額貸款公司借款利息支出如何在稅前扣除?

4.關(guān)聯(lián)方借款的涉稅風(fēng)險及處理

5.手續(xù)費、傭金支付方式的風(fēng)險

6.合同明確負擔(dān)對方稅金能否稅前扣除?

三、資產(chǎn)類項目匯繳技巧

1.企業(yè)取得實物投資的資產(chǎn)能否計提折舊?

2.長期待攤費用的稅務(wù)處理

3.以前年度資產(chǎn)損失能否追補扣除?

★   國家高級會計師             

★   多年財稅授課負責(zé)人

★   高校財稅專業(yè)的社會教師與輔導(dǎo)專家

★   多地市稅局納稅人學(xué)堂特聘講師

職業(yè)履歷

陳老師具有多年財稅授課經(jīng)驗，多地市稅局納稅人學(xué)堂特聘講師，多次參與省內(nèi)大型、特大型企業(yè)稅收稽查，參與查處重大出口騙稅案件，在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有一定的稅收理論基礎(chǔ)和豐富的稅收管理及籌劃實踐經(jīng)驗。講學(xué)風(fēng)格深入淺出，案例源于實戰(zhàn)，翔實精巧,引人入勝;幫助學(xué)員解決實際工作中的各類問題，得到各地學(xué)員的廣泛贊譽和高度評價。講課有激情，調(diào)理清楚，對于細節(jié)內(nèi)容把握非常準確，深得學(xué)員好評。

培訓(xùn)風(fēng)格

作為全國100強企業(yè)的在職金牌講師，并作為多家高校財稅專業(yè)的社會教師與輔導(dǎo)專家，陳老師授課實操性強，善于運用來自企業(yè)的鮮活資料與經(jīng)典案例，解決企業(yè)的實際問題，為學(xué)員排憂解難。授課風(fēng)格幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸，“純干貨、接地氣”是來自學(xué)員對陳老師授課內(nèi)容與風(fēng)格的評價。