《減稅降費新政和企業(yè)稅務風險管理》

《減稅降費新政和企業(yè)稅務風險管理》

課程目標：

掌握最新的稅收優(yōu)惠政策，充分享受稅收紅利；

了解企業(yè)運營過程中遇到的稅務風險；

掌握稅務實務操作應用技巧和籌劃重點。

課程時間：360分鐘

課程大綱:

一、減稅降費新政包括哪些內容？

1、減稅降費包括哪些方面？對整體經(jīng)濟產(chǎn)生什么樣的影響？

2、深化增值稅改革——增值稅新政講解

（1）增值稅稅率降低（案例）

（2）擴大抵扣內容——旅客運輸服務抵扣和不動產(chǎn)抵扣

（3）增值稅進項稅的加計抵減事項

（4）留抵稅額的退還（案例）

（5）2018年退還部分行業(yè)增值稅留抵稅額的優(yōu)惠政策

（6）就業(yè)有關的增值稅優(yōu)惠政策

3、小微企業(yè)普惠性減稅政策

（1）小微企業(yè)標準的變化

（2）小微企業(yè)所得稅的優(yōu)惠

（3）小規(guī)模納稅人的標準

（4）小規(guī)模納稅人增值稅的優(yōu)惠

（5）小規(guī)模納稅人地方稅種的減免政策

案例：某物業(yè)公司案例

4、企業(yè)所得稅減稅政策

（1）研發(fā)費用加計扣除比例

（2）固定資產(chǎn)稅前扣除新政（案例）

（3）虧損期限延長

（4）職工教育經(jīng)費扣除比例調整

（5）責任險扣除的優(yōu)惠政策

（6）創(chuàng)投企業(yè)抵免政策（案例）

（7）污染防治第三方企業(yè)優(yōu)惠

5、社保降費率及其他稅種減稅政策

（1）社保相關政策

（2）殘保金

（3）印花稅

（4）個人所得稅

（5）其他

二、企業(yè)稅務風險管理和籌劃（過程中全部穿插案例講解）

1、稅務風險管理及籌劃的原則

（1）合法性原則

（2）整體性原則

（3）前瞻性原則

（4）可落地性原則

2、企業(yè)面對的稅務風險有哪些？

（1）發(fā)票問題

（2）私人賬戶的使用

（3）兩套賬的使用

（4）工資、社保繳納的不規(guī)范行為

（5）個人股東出資及轉讓的不規(guī)范行為

（6）股權代持的風險

（7）賬務處理不規(guī)范帶來的風險

（8）股權激勵事項涉稅風險

（9）借款的稅務風險

（10）稅務優(yōu)惠資格問題

3、企業(yè)運營全周期相關稅務事項及籌劃

（1）籌資相關事項對稅務的影響

（2）投資過程中稅務的關注點

（3）企業(yè)經(jīng)營過程中相關稅務籌劃事項

（4）收益分配階段稅務風險處理

（5）并購重組過程中的稅務籌劃

4、稅務籌劃思路總結

（1）公司價值鏈設計

（2）組織形式設計

（3）業(yè)務模式設計

（4）納稅人資格設計

（5）資本運作設計

（6）總結

導師：藥曉斌老師（北京）——企業(yè)財務管理、稅務管理專家

?       講師背景：

–         職業(yè)財稅培訓師、財稅籌劃實戰(zhàn)派專家，職業(yè)注冊會計師、高級審計師

–         北京菲倫會計師事務所合伙人

–         房地產(chǎn)企業(yè)、高新技術企業(yè)財務及內審負責人

–         北京春光集團 審計總監(jiān)

–         永泰房地產(chǎn)（集團）公司審計監(jiān)察中心  總經(jīng)理

–         多家企業(yè)IPO、新三板上市及并購重組咨詢顧問

?       職業(yè)背景：

–         藥老師有多年企業(yè)和會計師事務所的從業(yè)經(jīng)驗，擅長企業(yè)財務管理轉型升級、業(yè)財融合、稅務管理及籌劃等領域。

–         從事咨詢工作以來，為多家企業(yè)提供財務管理咨詢服務工作，先后服務于贛州市南康區(qū)城市建設發(fā)展集團有限公司、福建金強控股集團公司、云南昌寧紅茶業(yè)集團、北京磐石投資股份公司等多家企業(yè)，為企業(yè)財務管理轉型升級、風險控制以及財務戰(zhàn)略體系搭建提供方案。

–         主持并完成鹽城嘉能置業(yè)有限公司股權分置方案、北京弘益熱能科技股份有限公司并購方案，并為某TOP20地產(chǎn)企業(yè)并購醫(yī)院項目擔任顧問。曾主持并參與多個企業(yè)新三板、IPO上市輔導工作，為企業(yè)并購重組、順利上市提供咨詢服務。

–         在房地產(chǎn)行業(yè)工作期間，曾主持集團公司內部審計工作，搭建集團公司風險管控體系，從內審視角提升企業(yè)內控控制管理水平。工作期間多次對集團內控、財務戰(zhàn)略體系搭建、多起集團并購重組事宜提出意見，并為集團整體稅務架構搭建提出思路方法，為公司節(jié)省大量稅負成本。

–         目前擔任職業(yè)講師相關工作，曾為西安交大、華中科大總裁班、漢中施耐德電氣有限公司、四川煙草總公司、邢臺路橋集團、新華電力集團等多家企業(yè)及培訓機構授課，內容包括財務管理轉型升級、全面預算、個稅社保、房地產(chǎn)財務稅務及新三板財務規(guī)范等相關課題，獲得一致好評。

授課形式：

–         實戰(zhàn)演練豐富和寓教于樂；

–         知識性、務實性、趣味性三者有機結合；

–         提供所講課程的綜合性優(yōu)秀案例，在充分解析的過程中，使學員從中獲取想要的知識與技能；

–         采用理論與實際相結合、案例與學員所在單位特點相融合的授課方式；

–         案例式教學、通俗易懂、精準概括、主題突出；咨詢式服務，針對企業(yè)培訓需求。