《CEO必須掌握的戰(zhàn)略落地執(zhí)行抓手工具-全面預(yù)算管理》

《CEO必須掌握的戰(zhàn)略落地執(zhí)行抓手工具-全面預(yù)算管理》

 用管理工具打造世界一流財(cái)務(wù)管理體系

主講：葉書君

【課程背景】

在當(dāng)前快速變化的商業(yè)環(huán)境中，中央企業(yè)、國(guó)有企業(yè)和廣大中小企業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。隨著全球化競(jìng)爭(zhēng)加劇、技術(shù)創(chuàng)新加速、市場(chǎng)波動(dòng)頻繁以及政策環(huán)境的不確定性增加，企業(yè)需要更加靈活和高效地管理資源，以確保可持續(xù)發(fā)展。為了應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn)，國(guó)資委面向國(guó)央企提出了構(gòu)建世界一流財(cái)務(wù)管理體系的要求，其中預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)管理的核心組成部分，被賦予了重要的地位。

預(yù)算管理是企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)管理最有效最全面的管理工具，在優(yōu)化資源配置、提高經(jīng)營(yíng)效率、聚焦實(shí)現(xiàn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力上卓有成效。阿里巴巴等成功企業(yè)通過(guò)預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)了高效運(yùn)營(yíng)和持續(xù)增長(zhǎng)，這背后有一套完整的管理理念和方法論。然而，在實(shí)際操作中，預(yù)算管理在不同企業(yè)中的應(yīng)用效果參差不齊。一些企業(yè)能夠充分利用預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理和高效運(yùn)營(yíng)，而另一些企業(yè)則難以從中受益。究其原因，很大程度上取決于企業(yè)是否能夠正確理解和應(yīng)用預(yù)算管理的基本原理和方法。

本課程旨在幫助企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員深入理解預(yù)算管理的核心理念，掌握預(yù)算管理的實(shí)踐方法，以及如何根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況構(gòu)建符合世界一流標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算管理體系。通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)員將能夠更好地運(yùn)用預(yù)算管理工具，提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，支持企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在預(yù)算管理的實(shí)踐中切實(shí)解決企業(yè)面臨的各種問(wèn)題。

【課程收益】

參加此課程將從以下幾個(gè)方面獲益：

1. 深入理解預(yù)算管理的意義：理解預(yù)算管理作為一種工具在企業(yè)落地戰(zhàn)略，確保戰(zhàn)略執(zhí)行確定性上的有效價(jià)值。

2. 掌握預(yù)算管理的五大要求：從預(yù)算管理五大要求入手，層層分解，掌握一個(gè)好的預(yù)算管理方案包含哪些內(nèi)容，包括：定義哪些舉措，建立哪些標(biāo)準(zhǔn)，形成哪些規(guī)范。通過(guò)方法學(xué)習(xí)及工具應(yīng)用，可快速落地改善企業(yè)的預(yù)算管理現(xiàn)狀。

3. 構(gòu)建全面的預(yù)算管理體系：掌握預(yù)算管理全流程中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)、關(guān)鍵步驟、關(guān)鍵方法和關(guān)鍵工具。通過(guò)學(xué)習(xí)運(yùn)用，提高預(yù)算管理的有效性和效率。

4. 了解預(yù)算管理工具：了解預(yù)算管理工具及前沿發(fā)展動(dòng)態(tài)，幫助企業(yè)在實(shí)踐中優(yōu)化預(yù)算管理工具，提高預(yù)算管理效率。

【課程特色】

深入淺出，層層剖析，邏輯結(jié)構(gòu)清晰、知識(shí)點(diǎn)貫穿全面

從邏輯到方法到工具到應(yīng)用，完整呈現(xiàn)，完全面向企業(yè)實(shí)戰(zhàn)，實(shí)用性強(qiáng)

老師從實(shí)戰(zhàn)出發(fā)，結(jié)合阿里的應(yīng)用案例，理論與實(shí)踐面面俱到

課堂氛圍輕松，良好互動(dòng)，寓教于樂(lè)

【課程對(duì)象】

企業(yè)CFO、財(cái)務(wù)一號(hào)位、財(cái)務(wù)總監(jiān)、高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)BP、財(cái)務(wù)核心骨干、FP&A財(cái)務(wù)分析師等

【課程時(shí)間】1-2天（6小時(shí)/天）

【課程大綱】

一、為什么預(yù)算管理在有些企業(yè)用得好有些企業(yè)用得差？

1、黃金思維法則，解析全面預(yù)算管理

2、企業(yè)的困境是什么？通過(guò)預(yù)算管理是怎樣解決企業(yè)問(wèn)題的？

3、什么樣的企業(yè)適合用預(yù)算管理？

4、預(yù)算在阿里的管理定位

5、阿里的預(yù)算管理方法

6、預(yù)算在阿里不同階段呈現(xiàn)的管理價(jià)值

?  【案例解析】一個(gè)差生的案例，他們?cè)陬A(yù)算管理中出了什么問(wèn)題？

二、預(yù)算管理的五大要求

1、預(yù)算管理的五大要求是什么？

2、 預(yù)算管理的顆粒度定義

?  劃分層級(jí)

?  定義項(xiàng)目及活動(dòng)

?  確定管理的時(shí)間維度

?  定義管理的會(huì)計(jì)科目維度

?  實(shí)施執(zhí)行的原則

3、預(yù)算定得準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)是什么？如何做到預(yù)算定得準(zhǔn)？

?  定得準(zhǔn)的前置條件

?  MECE法則用于經(jīng)營(yíng)分析

?  找到關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素

?  新業(yè)務(wù)規(guī)劃如何確保預(yù)算定得準(zhǔn)？

【案例實(shí)戰(zhàn)】討論輸出企業(yè)的預(yù)算管理方案，包含當(dāng)下的管理顆粒度，當(dāng)下的問(wèn)題，未來(lái)的管理顆粒度，從當(dāng)下走向未來(lái)面臨的問(wèn)題梳理

4、如何理解“看得清”？月度經(jīng)營(yíng)Review，經(jīng)營(yíng)結(jié)果的呈現(xiàn)要看到什么程度？

?  預(yù)算對(duì)比的結(jié)構(gòu)框架定義

?  發(fā)現(xiàn)“真”問(wèn)題

?  追根溯源到每一個(gè)KR作業(yè)的葉子節(jié)點(diǎn)、每一個(gè)崗位、每一個(gè)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)及操作職責(zé)

?  再次認(rèn)識(shí)關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素

?  經(jīng)營(yíng)分析的四個(gè)層次

【案例實(shí)戰(zhàn)】討論輸出企業(yè)當(dāng)下的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的分析層次，以一個(gè)具體的業(yè)務(wù)場(chǎng)景為切入點(diǎn)，討論如何在描述性分析、診斷性分析、預(yù)測(cè)性分析、指導(dǎo)性分析上做優(yōu)化

5、預(yù)算管理的嚴(yán)肅性及儀式感

?  為什么預(yù)算管理需要有儀式感？

?  儀式感的背后是什么？從心理學(xué)角度剖析儀式感打造的7大價(jià)值

?  如何打造儀式感

【案例實(shí)戰(zhàn)】討論：提升預(yù)算管理的有效性，如何從儀式感上著手改變？

6、PDCA循環(huán)在預(yù)算優(yōu)化中的應(yīng)用

?  預(yù)算需要改得快？

?  預(yù)算改與不改的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

?  滾動(dòng)預(yù)測(cè)在預(yù)算管理中的應(yīng)用

?  如何讓滾動(dòng)預(yù)測(cè)成為有效地管理工具而不是管理負(fù)擔(dān)

三、詳解預(yù)算管理全流程

1、預(yù)算前的準(zhǔn)備

2、預(yù)算編制

?  零基預(yù)算還需要?dú)v史數(shù)據(jù)嗎？

?  建立預(yù)算的編制邏輯

?  運(yùn)用帕累托原則找到最重要的預(yù)算管理點(diǎn)

?  三論關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素

?  建立預(yù)算編制模板

?  假設(shè)是一切的前提

?  假設(shè)檢驗(yàn)是一種邏輯思維方式，運(yùn)用假設(shè)檢驗(yàn)的工具方法

【案例解析】康日健公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能夠成功嗎？

- 分發(fā)、收集及數(shù)據(jù)檢驗(yàn)

- 建立伙伴關(guān)系的機(jī)會(huì)：與業(yè)務(wù)一起做預(yù)算

- 預(yù)算呈現(xiàn)及匯報(bào)：你需要通過(guò)財(cái)務(wù)語(yǔ)言翻譯，幫助業(yè)務(wù)成功拿到資源

【案例解析】淘寶的預(yù)算案例

3、CFO的預(yù)算審批邏輯

?  核心競(jìng)爭(zhēng)力診斷工具

?  9個(gè)盒子助力CFO做價(jià)值判斷及實(shí)現(xiàn)資源分配

?  杠桿原理在預(yù)算資源配置中的應(yīng)用

【案例解析】奈飛如何用杠桿原理優(yōu)化平臺(tái)內(nèi)容

4、執(zhí)行跟蹤

?  經(jīng)營(yíng)分析在預(yù)算管理中的重要性

?  “問(wèn)題”的本質(zhì)是什么？

?  14步構(gòu)建從發(fā)現(xiàn)問(wèn)題到問(wèn)題解決的方法

?  經(jīng)營(yíng)分析的五層數(shù)據(jù)素材

?  構(gòu)建經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的邏輯框架

【方法工具】14步構(gòu)建問(wèn)題解決思路的表單工具、經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的邏輯框架表單

5、建立全面預(yù)算管理的內(nèi)控管理制度及方案

?  36道預(yù)算自測(cè)題

?  預(yù)算與組織績(jī)效掛鉤

?  CEO是企業(yè)預(yù)算管理的一號(hào)位，各業(yè)務(wù)Leader是第一責(zé)任人

?  建立預(yù)算管理流程

【實(shí)戰(zhàn)演練】完成36道預(yù)算自測(cè)題，分組討論預(yù)算管理優(yōu)化的路徑、步驟及方案

四、預(yù)算管理工具

1、如何通過(guò)工具優(yōu)化企業(yè)預(yù)算管理

2、主流預(yù)算管理工具介紹

3、智能化在預(yù)算管理中的前沿應(yīng)用

葉書君老師

     ——戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)BP實(shí)戰(zhàn)導(dǎo)師

?  阿里巴巴14年財(cái)務(wù)高級(jí)管理經(jīng)驗(yàn)，被稱為淘寶財(cái)務(wù)分析第一人

?  曾任：淘寶網(wǎng) 財(cái)務(wù)分析總監(jiān)（M4/P9）

?  曾任：阿里巴巴 集團(tuán)內(nèi)控總監(jiān)（M4/P9）

?  曾任：天貓 商業(yè)分析部負(fù)責(zé)人(M3/P8)

?  曾任：阿里巴巴（內(nèi)貿(mào)批發(fā)平臺(tái)1688.com）客戶體驗(yàn)驅(qū)動(dòng)部負(fù)責(zé)人（M4/P9）

?  曾任：菜鳥集團(tuán)（跨境物流行業(yè)龍頭）外派項(xiàng)目CFO（M4/P9）

?  湖畔創(chuàng)研中心  企業(yè)CEO&高管財(cái)務(wù)類課程 講師

?  廣州信息協(xié)會(huì)  數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表 特聘講師

?  IPA公共會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)  專家講師

?  中歐國(guó)際工商學(xué)院EMBA

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

葉老師具備20年+企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，精通財(cái)務(wù)BP管理、經(jīng)營(yíng)分析、預(yù)算管理、運(yùn)營(yíng)內(nèi)控、投資管理、業(yè)財(cái)一體、財(cái)務(wù)數(shù)字化改造等領(lǐng)域，強(qiáng)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)型老師，對(duì)財(cái)務(wù)組織培養(yǎng)發(fā)展、管理超大型團(tuán)隊(duì)具備實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)。是阿里體系內(nèi)成長(zhǎng)出來(lái)的典型懂業(yè)務(wù)擅財(cái)務(wù)、管過(guò)財(cái)務(wù)，也管過(guò)業(yè)務(wù)的優(yōu)秀財(cái)務(wù)管理者。 14年阿里之旅，她參與、見(jiàn)證了創(chuàng)一代電商發(fā)展崛起的全過(guò)程，參與多項(xiàng)重要項(xiàng)目及決策過(guò)程。從0到1搭建了阿里財(cái)務(wù)分析體系、阿里運(yùn)營(yíng)內(nèi)控體系。在阿里集團(tuán)內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)力360°評(píng)分中，她一直處于Top 25%分位管理水平，如：2019財(cái)年綜合評(píng)分4.42分（滿分5），2017財(cái)年綜合評(píng)分3.98分。

【實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)】

1.全面預(yù)算、0到1財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)搭建能力——所建分析模型，滾動(dòng)預(yù)測(cè)精準(zhǔn)率控制在+-5%范圍內(nèi)，有效地幫助業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)識(shí)別了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及各類執(zhí)行偏差。

從0到1搭建淘寶財(cái)務(wù)分析體系，全面負(fù)責(zé)淘寶集團(tuán)下各分/子公司的全面預(yù)算管理及財(cái)務(wù)分析工作，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)建立經(jīng)營(yíng)分析體系，參與淘寶年度戰(zhàn)略規(guī)劃，主導(dǎo)淘寶網(wǎng)月度/季度業(yè)績(jī)執(zhí)行回顧與復(fù)盤。因多次就流量切換和反作弊機(jī)制的調(diào)整，對(duì)淘寶和客戶帶來(lái)的影響給業(yè)務(wù)部門第一時(shí)間的反饋及團(tuán)隊(duì)參與辛巴系統(tǒng)的搭建，得到技術(shù)團(tuán)隊(duì)leader的高度肯定，被提名位：激情小二。

2.     財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)內(nèi)控，0到1財(cái)務(wù)系統(tǒng)搭建能力——主理阿里整體上市前的SOX 404審計(jì)項(xiàng)目，優(yōu)化投資超百億的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程，提升營(yíng)銷成本效率53%

從0到1搭建阿里巴巴集團(tuán)運(yùn)營(yíng)內(nèi)控體系，完成阿里集團(tuán)納斯達(dá)克整體上市前的SOX 404審計(jì)項(xiàng)目。

   持續(xù)面向內(nèi)部運(yùn)營(yíng)，梳理淘寶網(wǎng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程，升級(jí)相應(yīng)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管控流程優(yōu)化涉及的成本、費(fèi)用、投資項(xiàng)目超百億，提升營(yíng)銷成本效率53%，

3.業(yè)財(cái)融合，財(cái)務(wù)管理思維走向業(yè)務(wù)創(chuàng)新——管理400+人團(tuán)隊(duì)，前端業(yè)務(wù)日均GMV （商品銷售總額）翻倍，一線服務(wù)人員凈減 50%，客戶滿意度翻倍，單項(xiàng)目前端GMV 增量達(dá)30%。

在阿里巴巴管理400+人團(tuán)隊(duì)，使組織效能大幅提升，SOP標(biāo)準(zhǔn)方案解決率達(dá)44%，咨詢業(yè)務(wù)機(jī)器人解決率提升35%-60%，維權(quán)業(yè)務(wù)機(jī)器人解決率達(dá)15%。前端業(yè)務(wù)日均GMV 翻倍情況下，一線服務(wù)服務(wù)人員凈減 50%，客戶滿意度提升一倍。參與構(gòu)建電商批發(fā)側(cè)的一件代發(fā)業(yè)務(wù)能力，為無(wú)貨源C端賣家在線尋源拿貨提供場(chǎng)景化便利解決方案。使單項(xiàng)目前端GMV 增量占比達(dá)30%。

4.戰(zhàn)略投資項(xiàng)目的全盤財(cái)務(wù)融合——帶百人財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，年銷售額58億。對(duì)并購(gòu)公司財(cái)務(wù)整合、并表，業(yè)財(cái)一體化升級(jí)，扭虧為盈。戰(zhàn)略投資，挽回投資損失近千萬(wàn)；融資管理，新增4億銀行流動(dòng)貸款授信，建立境內(nèi)外貸款通道，健全海外全球賬戶。

開(kāi)展業(yè)財(cái)一體化改造，實(shí)現(xiàn)核心供應(yīng)商賬單的單票自動(dòng)對(duì)賬（可單票核對(duì)率>70%+）、單票收入成本打通，實(shí)現(xiàn)單票及分產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)毛利分析，快速定位明確業(yè)務(wù)虧損原因，扭虧為盈。

戰(zhàn)略投資管理，完成兩個(gè)潛在投資項(xiàng)目的選擇，挽回投資損失近千萬(wàn)；融資管理，新增兩家國(guó)內(nèi)銀行的授信貸款通道，新增4億銀行流動(dòng)貸款授信，建立境外銀行的授信貸款通道建立海外全球賬戶，實(shí)現(xiàn)全球頭寸高效管理。

【培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)】

1、《從首席財(cái)務(wù)官到首席未來(lái)官》培訓(xùn)— —10億以上企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、CFO，10+場(chǎng)，400+人，學(xué)員好評(píng)率100%。

通過(guò)走進(jìn)名企活動(dòng)及行業(yè)協(xié)會(huì)，面向10億以上規(guī)模的企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、CFO，帶來(lái)10+場(chǎng)次，累計(jì)400人+的培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)打開(kāi)了首席財(cái)務(wù)官學(xué)員門的視野，好評(píng)率100%

2、《強(qiáng)化CEO智囊團(tuán)-從財(cái)務(wù)分析到組織效能提升》培訓(xùn)— —為大型國(guó)企客戶提供10+場(chǎng)次內(nèi)訓(xùn)，累計(jì)培訓(xùn)500+學(xué)員，學(xué)員好評(píng)率>98%。打開(kāi)了財(cái)務(wù)高管職業(yè)發(fā)展，團(tuán)隊(duì)管理新思路。

3、《思維的精進(jìn)-使用財(cái)商思維助力高管戰(zhàn)略落地》培訓(xùn)— —完成2期，共計(jì)80+人高管團(tuán)隊(duì)學(xué)員好評(píng)率>90%。

CEO商學(xué)院配套課程，提供非財(cái)類高管的財(cái)務(wù)思維課程，第一屆高管班交付完成，第二屆高管班學(xué)員交付中，學(xué)員好評(píng)率>90%。

4、《數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表實(shí)務(wù)》培訓(xùn)— —行業(yè)協(xié)會(huì)復(fù)購(gòu)3期，共計(jì)150+人，學(xué)院好評(píng)率>98%。

行業(yè)協(xié)會(huì)合作組織課程培訓(xùn)三場(chǎng)，覆蓋培訓(xùn)人群150+人，客戶好評(píng)率>98%。經(jīng)培訓(xùn)后學(xué)員反饋，提高了數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的意識(shí)，提升數(shù)據(jù)資產(chǎn)的鑒別能力，大大提高了企業(yè)資產(chǎn)入表率。

【授課風(fēng)格】 

前瞻性視角：前瞻性強(qiáng)，重在啟發(fā)思維、開(kāi)拓認(rèn)知，緊扣時(shí)代脈絡(luò)，用前瞻性思維定義時(shí)代變遷趨勢(shì)，啟發(fā)學(xué)員認(rèn)知，從根本上改變觀念，激發(fā)變革的內(nèi)生動(dòng)力。

啟發(fā)式教學(xué)：積極運(yùn)用互動(dòng)激發(fā)參與深度互動(dòng)激發(fā)參與，老師擅長(zhǎng)創(chuàng)造高度互動(dòng)的學(xué)習(xí)環(huán)境，鼓勵(lì)學(xué)員積極參與討論，提出問(wèn)題，并與同伴合作共創(chuàng)解決問(wèn)題。通過(guò)小組討論、角色扮演等活動(dòng)，學(xué)員能夠在實(shí)踐中加深對(duì)知識(shí)點(diǎn)的理解，同時(shí)鍛煉團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)分享加敏銳市場(chǎng)感知：注重真實(shí)商業(yè)環(huán)境中真實(shí)案例的解析，案例新銳、與時(shí)俱進(jìn)，老師的案例能做到一課一例，通過(guò)呈現(xiàn)最新的商業(yè)實(shí)踐和行業(yè)動(dòng)態(tài)案例，讓學(xué)員通過(guò)課堂現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)戰(zhàn)演練，深刻理解課堂上老師的知識(shí)傳授，感受市場(chǎng)變化，掌握工具運(yùn)用。

個(gè)性化指導(dǎo)極速現(xiàn)場(chǎng)反饋：有效指導(dǎo)與針對(duì)性反饋，老師獨(dú)創(chuàng)了課前、課中、課后分段式知識(shí)導(dǎo)入及培訓(xùn)明線及輔導(dǎo)暗線的教學(xué)方法，能夠根據(jù)企業(yè)的具體情況提供個(gè)性化的指導(dǎo)和反饋，幫助學(xué)員克服學(xué)習(xí)障礙，發(fā)現(xiàn)潛能。