《稅局的運(yùn)行管理及溝通》

稅局的運(yùn)行管理及溝通

主講：李飛睿 老師

【課程背景】

稅已成為企業(yè)最為重大的一項(xiàng)支出，國(guó)內(nèi)稅均由稅局征收管理，依托管理變革和大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)運(yùn)用，企業(yè)在稅局面前越來(lái)越透明，但企業(yè)老板高管和財(cái)務(wù)幾乎不清楚稅局日常是如何運(yùn)行管理的，更難談上遇到涉稅問(wèn)題找誰(shuí)溝通、如何溝通，市場(chǎng)上也基本沒(méi)有類似的課程，幾近形成了一個(gè)培訓(xùn)盲點(diǎn)。本課程由為什么要了解稅局的運(yùn)行管理引入，全面講解不同層級(jí)稅局的職能架構(gòu)、執(zhí)法的依據(jù)，企業(yè)找稅局和稅局找企業(yè)高頻重點(diǎn)事項(xiàng)的流程和注意點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)涉稅維權(quán)和救濟(jì)，說(shuō)明如何與稅局溝通，最后介紹對(duì)稅局新動(dòng)向下企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略。本課程既可獨(dú)立開(kāi)課，也可作為《安全少繳稅-金稅四期時(shí)代，老板高管必備的正確稅思維》的補(bǔ)充課，補(bǔ)齊該課程的“是什么”中稅局運(yùn)行管理的一環(huán)。

【課程收益】

本課程幫助繳稅主體揭開(kāi)稅局較為神秘的面紗，與稅局打交道的過(guò)程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了稅局的管理運(yùn)行及要求，可增進(jìn)相互理解，便于相互溝通，避免出現(xiàn)“雞同鴨講”，有效的協(xié)調(diào)解決涉稅問(wèn)題，防范企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)面對(duì)稅局及其工作人員不合規(guī)要求或執(zhí)法行為時(shí)，明白通過(guò)哪些渠道進(jìn)行反映和救濟(jì)，切實(shí)維護(hù)好自身的合法權(quán)益。

【課程特色】

課程新穎，內(nèi)容完整，重點(diǎn)突出，身邊事例，避免掉坑。

【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等企業(yè)老板、高管，財(cái)務(wù)部門(mén)管理人員。

【課程時(shí)間】1天（6 小時(shí)）

【課程大綱】

引  為什么要了解稅局的運(yùn)行管理？一、稅局的職能、架構(gòu)及外部關(guān)系

1、稅局職能架構(gòu)

?  總局

?  省級(jí)稅局

?  市級(jí)稅局

?  縣級(jí)稅局

【互動(dòng)】涉稅問(wèn)題溝通找稅局哪個(gè)部門(mén)

2、外部關(guān)系

?  “條條”與“塊塊”的管理

?  稅局與地方黨政及其部門(mén)的關(guān)系

【互動(dòng)】找黨政部門(mén)能解決涉稅問(wèn)題么？二、稅局執(zhí)法履責(zé)的依據(jù)及內(nèi)控

1、法律

2、行政法規(guī)

3、規(guī)章

4、規(guī)范性文件（政策）

5、規(guī)范指引

6、管理要求

7、重要支撐——信息系統(tǒng)

8、內(nèi)部控管——帶管推催督轉(zhuǎn)

【案例】好關(guān)系難跳過(guò)嚴(yán)系統(tǒng)

三、企業(yè)找稅局事項(xiàng)

1、信息登記報(bào)告

?  基礎(chǔ)信息登記報(bào)告

?  制度信息報(bào)告

?  資格登記報(bào)告

?  跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告

?  特定事項(xiàng)報(bào)告

?  停復(fù)業(yè)、解非及注銷登記

——簡(jiǎn)易注銷、一般注銷的區(qū)別和選擇

    【案例】企業(yè)注銷后認(rèn)定偷稅找股東

2、發(fā)票領(lǐng)取使用

【互動(dòng)】受票審核的注意點(diǎn)

【互動(dòng)】哪些情形屬于虛開(kāi)發(fā)票

3、稅費(fèi)申報(bào)繳納

?  稅費(fèi)申報(bào)

?  財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及信息采集

?  稅費(fèi)繳納及申請(qǐng)退抵稅費(fèi)

【互動(dòng)】這個(gè)稅能退嗎

?  延期繳稅與延期申報(bào)

4、稅收優(yōu)惠辦理

?  申報(bào)享受減免

?  稅收減免備案

?  稅收減免核準(zhǔn)

?  享受稅惠建議

【案例】政策理解不準(zhǔn)，享受優(yōu)惠退回

5、稅收證明開(kāi)具

6、咨詢投訴舉報(bào)

?  咨詢

?  投訴

?  舉報(bào)

四、稅局找企業(yè)事項(xiàng)

1、主管稅局找企業(yè)

?  類型界定

——非正常戶管理

【案例】開(kāi)具發(fā)票未申報(bào)走逃引發(fā)的問(wèn)題

?  調(diào)查巡查

——稅務(wù)行政處罰

——文書(shū)送達(dá)

【互動(dòng)】稅局可找實(shí)控人么？

?  稅收核定

——農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額核定

——個(gè)人所得稅核定

【互動(dòng)】誤解政策帶來(lái)天量補(bǔ)稅

?  催報(bào)催繳

——欠稅管理

——不予加收滯納金

【互動(dòng)】這些情形是否加收滯納金

——納稅擔(dān)保

——稅收保全

——強(qiáng)制執(zhí)行

——行使代位權(quán)撤銷權(quán)

【案例】稽查局行使代位權(quán)追繳稅款案

——阻止出境

【案例】公司法代不服阻止出境訴訟案

?  信用管理

——信用動(dòng)態(tài)監(jiān)控

——納稅信用級(jí)別管理

?  風(fēng)險(xiǎn)管控

——總流程

——特別納稅調(diào)整

——納稅評(píng)估

【案例】納稅評(píng)估回復(fù)實(shí)例分析及應(yīng)對(duì)原則

——主管稅局移稽查

2、稽查找企業(yè)

?  稽查職能

?  稽查流程

?  【互動(dòng)】?jī)商踪~真的很隱蔽嗎？

【案例】藥品流通企業(yè)查前分析

五、維權(quán)與救濟(jì)

1、總體原則

2、接收“虛開(kāi)發(fā)票”的應(yīng)對(duì)

【案例】公司不服稽查局認(rèn)定接受虛開(kāi)發(fā)票訴訟案

3、稅務(wù)行政復(fù)議

【案例】逾期復(fù)議提起訴訟被駁回

4、稅務(wù)行政訴訟

六、需關(guān)注的動(dòng)向

1、走向“五化”

2、稅務(wù)征管能力指數(shù)級(jí)提升的底層邏輯是什么？

3、怎么辦？