企業(yè)稅務(wù)籌劃與風(fēng)險防范

 《企業(yè)稅務(wù)籌劃與風(fēng)險防范》

主講：黃啟富

【課程背景】

據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，我國企業(yè)稅負(fù)在商業(yè)利潤中的占比超過了60%，稅收是國家進(jìn)行二次分配的基礎(chǔ)，同時也是引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、實現(xiàn)資源優(yōu)化配置、培養(yǎng)新型國家競爭力的工具，因此，國家的稅收政策具有穩(wěn)定性、導(dǎo)向性、差異化和動態(tài)調(diào)整性等特點，企業(yè)如何抓住稅法特點，依據(jù)條款規(guī)定，合法、安全地降低稅負(fù)是企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的重要基礎(chǔ)。

稅法的特點給企業(yè)稅務(wù)籌劃提供了空間，但是現(xiàn)實中，企業(yè)不能正確運用稅法進(jìn)行籌劃，導(dǎo)致各種稅務(wù)事件頻出，許多企業(yè)被稅務(wù)處罰而導(dǎo)致一夜回到解放前，甚至相關(guān)責(zé)任人受到刑事處罰，因此既要合法避稅又要防范業(yè)務(wù)過程中的稅務(wù)風(fēng)險是老板、公司管理人員、財務(wù)人員需要綜合考慮的問題。

那如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃才能避免風(fēng)險？

什么樣的籌劃既能讓老板安心又能實現(xiàn)經(jīng)濟利益最大化？

財務(wù)人員在賬務(wù)處理過程中如何防范稅務(wù)風(fēng)險？

本課程將為企業(yè)解開稅務(wù)籌劃過程中的遇到的這些困惑！

稅務(wù)籌劃不同于偷逃稅，它是在稅法規(guī)定的前提下，靈活運用各項政策進(jìn)行規(guī)劃和設(shè)計，以達(dá)到稅賦最優(yōu)化，因此稅務(wù)籌劃是國家鼓勵和支持的行為，也是企業(yè)降低不合理稅務(wù)成本最安全的方式。實踐表明，安全的稅務(wù)籌劃不僅降低了企業(yè)成本，同時在引導(dǎo)企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、管理模式和企業(yè)控制方式變革方面都起到了巨大的作用。

而稅務(wù)風(fēng)險防范是公司穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，財務(wù)在此過程中起著重要的監(jiān)督和把控作用。

黃老師具有企業(yè)稅務(wù)籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗，在結(jié)合企業(yè)實際環(huán)境的基礎(chǔ)上設(shè)計稅籌方案，本課程是在總結(jié)多年不同行業(yè)、不同類型企業(yè)工作實踐的基礎(chǔ)上，采取理論結(jié)合實際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】

?  掌握稅務(wù)籌劃和風(fēng)險防范的方法

?  掌握如何利用組織形式進(jìn)行稅務(wù)籌劃

?  掌握企業(yè)在經(jīng)營各環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃要點和方法

?  掌握如何化解經(jīng)營過程中的各項稅務(wù)風(fēng)險

?  掌握稅務(wù)風(fēng)險暴露后的處理方法

【課程特色】經(jīng)驗?zāi)Y(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學(xué)，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】老板、管理人員、財務(wù)人員

【課程時間】6 小時

【課程大綱】

引言：稅務(wù)籌劃的轉(zhuǎn)型之路

案例：私卡收款被處罰說明原始的踩踏紅線的籌劃方法已經(jīng)沒有出路

案例：偷稅被處罰，沒有時間限制的幽靈

Part1 稅務(wù)籌劃

一、企業(yè)稅務(wù)籌劃的兩大類型

1、正確理解稅務(wù)籌劃內(nèi)涵

2、企業(yè)稅務(wù)籌劃有哪些類型

3、利用組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的四種形式

實操案例：A公司利用組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行籌劃降稅50%

4、利用業(yè)務(wù)模式進(jìn)行稅務(wù)籌劃的方式

案例：租賃設(shè)備轉(zhuǎn)化形式降低稅率

5、做好稅務(wù)籌劃需要具備八項要素

案例：A公司稅務(wù)籌劃方案失敗的原因

討論：財務(wù)在稅務(wù)籌劃過程中可能遇到哪些困難

二、如何利用不同組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)籌劃？

1、籌劃過程中如何選擇不同企業(yè)類型

2、選擇不同企業(yè)類型降低稅負(fù)的三種策略

實操案例：利用持股平臺對高收入人群進(jìn)行稅務(wù)籌劃

3、利用不同行業(yè)稅率差異設(shè)立公司

4、利用不同地區(qū)稅收差異設(shè)立子公司

案例：谷歌、微軟、蘋果等國際巨頭避稅方案

案例：國內(nèi)企業(yè)海外上市的稅務(wù)架構(gòu)設(shè)計

案例：不恰當(dāng)?shù)乩煤Ｍ舛愂占軜?gòu)逃稅被查

5、利用地方政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃

實操案例：A公司利用產(chǎn)業(yè)園政策每年節(jié)稅七百萬

6、利用組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)籌劃需要掌握的四大步驟

三、并購重組過程中的稅務(wù)籌劃

 1、并購重組稅務(wù)籌劃框架

案例：A公司利用一般性稅務(wù)籌劃節(jié)稅效果

案例：A公司利用特殊性稅務(wù)籌劃節(jié)稅效果

2、利用并購進(jìn)行稅務(wù)籌劃的四個步驟

思考：在并購中，是不是特殊性稅務(wù)籌劃比一般性稅務(wù)籌劃更好

3、公司分立過程中的稅務(wù)籌劃

案例：A公司利用分立轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)節(jié)約大量稅金

4、利用公司分立進(jìn)行不動產(chǎn)稅務(wù)籌劃的四個步驟

5、什么樣的股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式稅負(fù)最低

案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓的四種方式節(jié)稅效果比較

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)籌劃的四個步驟

四、利用業(yè)務(wù)模式進(jìn)行稅務(wù)籌劃

1、利用合同簽訂進(jìn)行稅務(wù)籌劃

2、辦公樓租賃籌劃技巧

案例：辦公樓租賃方式節(jié)稅效果比較

3、利用業(yè)務(wù)模式進(jìn)行稅務(wù)籌劃需要掌握的四個步驟

思考：稅負(fù)高低是否是促銷方案的首選因素（促銷的五種方案比較）

Part2 稅務(wù)風(fēng)險防范

一、如何化解公司稅務(wù)風(fēng)險

1、引發(fā)稅務(wù)關(guān)注的六大現(xiàn)象

案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓不合法被查，補交所得稅一千二百萬元

案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)不健全，按市價轉(zhuǎn)讓依然被稅務(wù)局處罰

2、企業(yè)存在的二十六項稅務(wù)風(fēng)險

3、化解兩套賬稅務(wù)風(fēng)險的方法

4、化解存貨賬實不符稅務(wù)風(fēng)險的方法

5、化解其他應(yīng)收款稅務(wù)風(fēng)險的方法

案例：借款年末未歸還，補交稅款數(shù)百萬元

6、化解其他應(yīng)付款稅務(wù)風(fēng)險的方法

案例：企業(yè)間借款，虧損企業(yè)仍然需要繳納企業(yè)所得稅

7、稅務(wù)風(fēng)險防范的六大措施

二、虛開票或偷稅被查后風(fēng)險如何應(yīng)對

1、虛開增值稅發(fā)票面臨的法律后果

2、虛開普通發(fā)票面臨的法律后果

案例：企業(yè)注銷后通過其他公司開票被查，三人被判刑

3、偷稅面臨的經(jīng)濟和法律后果

4、企業(yè)被認(rèn)定為虛開或偷稅后的處理方法

案例：虛開增值稅發(fā)票被查后積極認(rèn)罪認(rèn)罰被免于刑事處罰

案例：虛開增值稅發(fā)票被最高院判定無罪

5、被稅務(wù)稽查后的風(fēng)險應(yīng)對措施

課程總結(jié)