高速公路企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與評(píng)價(jià)實(shí)務(wù)

授課對(duì)象：
總經(jīng)理，中高層管理人員，財(cái)務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員，內(nèi)部控制總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)控部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、內(nèi)審部、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員，各部門主管以及部門內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)審人員、財(cái)務(wù)人員，會(huì)計(jì)事務(wù)所相關(guān)工作人員。

內(nèi)容介紹：
一、 企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施基礎(chǔ)
（一）內(nèi)部控制基礎(chǔ)內(nèi)容
1、內(nèi)部控制實(shí)施的三大基礎(chǔ)：戰(zhàn)略管理、流程管理、財(cái)務(wù)管理
（1）內(nèi)部控制流程管理：
 內(nèi)部控制流程圖繪制方法
 內(nèi)部控制與流程管理
 基于流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別方法
 定位公司一級(jí)流程——主價(jià)值鏈
 根據(jù)公司核心職能和集團(tuán)管控設(shè)計(jì)二級(jí)流程
 跨部門的主要控制活動(dòng)——三級(jí)流程設(shè)計(jì)
 內(nèi)控實(shí)施的基礎(chǔ)——四級(jí)流程管理
（2）戰(zhàn)略內(nèi)部控制：
 戰(zhàn)略內(nèi)部控制的內(nèi)容
 戰(zhàn)略規(guī)劃與戰(zhàn)略實(shí)施
 戰(zhàn)略實(shí)施與流程控制的結(jié)合
 戰(zhàn)略考核與財(cái)務(wù)指標(biāo)的結(jié)合
（3）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制：
 建立基于流程的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)
 梳理與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的業(yè)務(wù)流程
 建立財(cái)務(wù)計(jì)劃控制矩陣
 設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工具表格

（二）內(nèi)部控制建設(shè)中的流程梳理與優(yōu)化
（1）公司治理與內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)之間的關(guān)系梳理
（2）某央企總部?jī)?nèi)部控制建設(shè)實(shí)施中面臨的問(wèn)題和解決辦法
（2）內(nèi)部控制與流程梳理之間的關(guān)系
（3）企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
（4）如何對(duì)具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別
（5）企業(yè)業(yè)務(wù)流程的建立與內(nèi)控流程的梳理: 工程項(xiàng)目規(guī)劃為例

（三）有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
（1）控制方法：職責(zé)分離、接觸分離、檢查監(jiān)督、證據(jù)記錄、授權(quán)體系
（2）控制種類：按控制性質(zhì)分類、按控制內(nèi)容分類、按控制地位分類、按控制功能分類、按控制時(shí)序分類
（3）有效內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則：相互牽制、協(xié)調(diào)配合、崗位匹配、成本效益、整體結(jié)構(gòu)
（4）控制點(diǎn)與控制技巧：一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處，一般控制技巧

二、建立基于風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)部控制體系實(shí)務(wù)
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性
1、什么是當(dāng)前企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制首要任務(wù)
2、使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控成為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)保證的幾個(gè)重要基礎(chǔ)
（二）內(nèi)部控制的體系建設(shè)步驟
1、制訂內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃
（1）建立符合企業(yè)自身特點(diǎn)的內(nèi)控目標(biāo)；
（2）確定內(nèi)部控制目標(biāo)的方法；
（3）內(nèi)部控制部門設(shè)置和權(quán)限
2、建立內(nèi)部控制體系
（1）流程診斷與完善；
（2）在財(cái)務(wù)報(bào)告和工作流程間建立聯(lián)系；案例講解：某大型高速公路企業(yè)為例
（3）建立戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)報(bào)告、企業(yè)日常工作流程三維一體的控制體系；案例講解：以中海油為例；
（4）建立以價(jià)值為核心的企業(yè)流程控制標(biāo)準(zhǔn)； 案例講解：某工程項(xiàng)目施工企業(yè)為例
（5）測(cè)試改進(jìn)：以某高速公路上市公司為例
（6）綜合評(píng)價(jià)；案例講解：以中國(guó)建設(shè)集團(tuán)為例
（7）內(nèi)部控制對(duì)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)
（8）內(nèi)部控制對(duì)標(biāo)管理的監(jiān)督與檢查

（三）內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)例演示
1、高速公路企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)例及評(píng)價(jià)方法（標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)控制流程圖、采購(gòu)控制點(diǎn)、采購(gòu)制度目錄、采購(gòu)權(quán)限指引）；
2、高速公路企業(yè)資金成本管理內(nèi)部控制實(shí)例及評(píng)價(jià)方法；
3、高速公路企業(yè)工程項(xiàng)目管理內(nèi)部控制實(shí)例及評(píng)價(jià)方法；
4、高速公路企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制實(shí)例及評(píng)價(jià)方法；
注：以上內(nèi)容均以某高速公路企業(yè)為例

三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告實(shí)務(wù)
1、我國(guó)境內(nèi)外同時(shí)上市公司2011年執(zhí)行企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系情況分析報(bào)告
（1） 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告責(zé)任主體的認(rèn)定
（2） 內(nèi)部控制目標(biāo)
（3） 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)
（4） 具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的部門
（5） 內(nèi)部控制五要素披露情況
（6） 內(nèi)控自評(píng)采用的測(cè)試方法
（7） 內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)披露情況
（8） 具體內(nèi)控缺陷披露情況
（9） 內(nèi)控缺陷整改披露情況
（10） 內(nèi)部控制有效性描述方式分析
（11） 為什么企業(yè)內(nèi)部對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)有待提升
（12） 為什么內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告信息有效性有待提升

2、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告中常見(jiàn)的問(wèn)題
（1） 內(nèi)部控制工作開(kāi)展描述不清晰（2011年內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告案例說(shuō)明）
（2） 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍不符合要求（2011年內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告案例說(shuō)明）
（3） 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)容不符合企業(yè)現(xiàn)狀（2011年內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告案例說(shuō)明）
（4） 內(nèi)部控制缺陷描述不準(zhǔn)確（2011年內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告案例說(shuō)明）
（5） 沒(méi)有具體的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（2011年內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告案例說(shuō)明）
（6） 內(nèi)控缺陷整改情況不準(zhǔn)確（2011年內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告案例說(shuō)明）
（7） 內(nèi)控有效性結(jié)論不充分（2011年內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告案例說(shuō)明）

3、2012年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的編寫要點(diǎn)
（1）董事會(huì)聲明該注意的細(xì)節(jié)
（2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況描述
（2）內(nèi)部控制工作內(nèi)容的準(zhǔn)確性
（3）企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
（4）如何對(duì)具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別
（5）企業(yè)業(yè)務(wù)流程的建立與內(nèi)控流程的梳理: 采購(gòu)與付款流程為例
4、從內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告能看出哪些問(wèn)題
（1）從內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告能看出內(nèi)部控制工作是否開(kāi)展
（2）從內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告能看出內(nèi)部控制工作的進(jìn)展情況
（3）從內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告能看出內(nèi)部控制工作中的三大問(wèn)題
（4）從內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告能看出內(nèi)部控制工作是否有效推進(jìn)
（5）從內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告能看出內(nèi)部控制工作是否有效支持上市公司年報(bào)披露
5、2013年監(jiān)管監(jiān)察的趨勢(shì)分析
（1）我國(guó)內(nèi)部控制監(jiān)管的三大特點(diǎn)
（2）內(nèi)部控制與上市公司年報(bào)的聯(lián)系
（3）近三年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的發(fā)展趨勢(shì)
（4）基于2011年內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)察經(jīng)驗(yàn)的最新監(jiān)管趨勢(shì)
（5）2012年內(nèi)控自評(píng)報(bào)告展望

王煒，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)師。

任職經(jīng)歷：
價(jià)值內(nèi)部控制創(chuàng)始人、價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)始人
會(huì)計(jì)司、會(huì)計(jì)部《我國(guó)境內(nèi)外同時(shí)上市公司2011年執(zhí)行企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系情況分析報(bào)告》起草人
內(nèi)部控制操作標(biāo)準(zhǔn)制訂專家
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告工作輔導(dǎo)專家
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告工作指導(dǎo)專家
風(fēng)險(xiǎn)管理特約顧問(wèn)
某內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理研究院副院長(zhǎng)
原中國(guó)管理科學(xué)研究院內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理研究所主任
著名企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢專家
職業(yè)經(jīng)理人（內(nèi)部控制）人才測(cè)評(píng)專家委員會(huì)委員
中國(guó)人民大學(xué)客座教授
清華大學(xué)特邀講師
浙江大學(xué)特邀講師
中央廣播電視大學(xué)信用教材評(píng)審專家
長(zhǎng)期服務(wù)于國(guó)內(nèi)大中型企業(yè)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作

結(jié)合中國(guó)企業(yè)實(shí)際情況，提出以價(jià)值為核心，企業(yè)效益為目標(biāo)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)體系，使內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理不再是企業(yè)的負(fù)擔(dān)，而成為企業(yè)能夠盈利的有力機(jī)構(gòu)和高層的重要決策支持。

授課風(fēng)格：
注重案例分析，案例豐富而實(shí)用性強(qiáng)，深入淺出，全面的企業(yè)實(shí)戰(zhàn)引導(dǎo)課程。
精辟觀點(diǎn)鞭辟入里，語(yǔ)言幽默而文采飛揚(yáng)，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)貫穿始末。
超強(qiáng)的親和力，疏導(dǎo)式的啟發(fā)更符合中國(guó)企業(yè)家的思維習(xí)慣、文化特點(diǎn)。

授課特點(diǎn)：
結(jié)合中國(guó)國(guó)情、企情、市情、人情創(chuàng)建設(shè)計(jì)的內(nèi)容，以體驗(yàn)互動(dòng)、問(wèn)答式等最新教學(xué)方式授課，以效果為導(dǎo)向：學(xué)、練、輔、辨緊密結(jié)合，幫助學(xué)員快速提升自己，同時(shí)使自己的管理團(tuán)隊(duì)快速提升，為企業(yè)創(chuàng)造更好價(jià)值，可以現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試企業(yè)內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

研究方向：
價(jià)值內(nèi)部控制、價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)管理、實(shí)用型內(nèi)部控制、實(shí)用型風(fēng)險(xiǎn)管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全面風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)與層次、風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)內(nèi)部的傳遞、風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)內(nèi)部的疊加效應(yīng)。