企業(yè)全面預算管理方案設計

預算管理理念篇

1. 討論：老和尚為啥不再挑水?——未來管理的強制措施
2. 預算管理角色選擇——理性化、數(shù)據(jù)化管理推進
3. 預算管理委員會的設立
4. 如何改變“草臺班子”——預算管理的組織保證
5. 預算管理工作機構設置
6. 松散型工作機構的啟示
7. 兩本“圣經(jīng)”——預算管理的思想保證
8. 預算管理中的誤區(qū)——計劃、預測和預算的區(qū)別
9. 案例討論:——他們?yōu)槭裁疵撓挛栊?br /> 10. 預算方案“三級跳”
11. 全面預算管理的“十大轉變”

預算編制篇

12. 練習：財務預算沙盤推演
13. 業(yè)務預算的編制流程
14. 企業(yè)獲利模式與預算策略定位
15. 營銷預算的編制
a) 營銷預算架構圖
b) 銷量預算——市場增量法
c) 競爭投入預算執(zhí)行方案制訂
d) 銷售預算-客戶增量法
e) 銷售預算執(zhí)行控制方案制訂
f) 銷價預算——技術定價法
g) 銷售價格預算—— 市場定價法
h) 銷售價格預算—— 成本定價法
i) 銷售折扣預算方案制訂
16. 生產(chǎn)預算
a) 生產(chǎn)預算架構圖
b) 生產(chǎn)成本的習性分解
c) 直接材料預算
d) 直接材料成本預算控制方案
e) 直接能源成本預算控制方案
f) 設備更新改造方案制訂
17. 采購預算
a) 采購預算架構圖
b) 采購方式預算控制方案
c) 采購價格杠桿預算執(zhí)行方案
18. 研發(fā)預算
a) 研發(fā)預算架構圖
b) 技術研發(fā)預算滾動控制方案
c) 成本優(yōu)化研發(fā)預算杠桿控制方案
19. 客服預算
a) 客戶服務預算架構圖
b) BP客戶維護預算方案
c) 產(chǎn)品維修預算方案
20. 人力資源預算
a) 人力資源預算架構圖
b) 組織機構調整方案
c) 崗位薪金預算控制方案
d) 職工福利預算控制方案
21. 財務預算
a) 損益預算
b) 資產(chǎn)負債預算
c) 資金預算
d) 信貸預算客戶控制方案
e) 付款控制預算方案
f) 存貨控制預算方案
g) 專項工程預算方案
h) 稅負減免預算方案
i) 融資預算方案
j) 投資預算方案
k) 固定資產(chǎn)投入預算方案
22. 可控費用預算
a) 案例研究
b) 零基預算——ABB方式
c) ABB預算的必備條件
d) 費用動因確認
e) 練習:銷售差旅費動因認定
f) 費用動因量設定
g) 練習:銷售差旅費動因量設定
h) 差旅費預算
i) 培訓費預算
j) 會議費預算
k) 電話費預算
l) 招待費預算
m) 文具費預算
n) 車輛運行費預算
23. 預算陳述和答辯
a) 管理層陳述和討論
b) 市場預算陳述
c) 銷售預算陳述
d) 生產(chǎn)預算陳述
e) 采購預算陳述
f) 研發(fā)預算陳述
g) 客服預算陳述
h) 人力資源預算陳述
i) 資本投入預算陳述
j) 財務預算陳述
k) 決策層質疑和預算方案審批
24. 預算執(zhí)行與控制
a) 預算執(zhí)行要素
b) 預算執(zhí)行關注點
c) 預算執(zhí)行的原則
d) 預算外審批
e) 預算外審批權限表
f) 滾動預算的編制
25. 預算考核
a) 預算考核對象
b) 關聯(lián)考核確立
c) 平衡計分法
d) 非可控責任考核
26. 預算獎勵
27. 一技之長的價值

溫兆文，中華企管培訓網(wǎng)特聘企業(yè)內訓講師。著名國際財務管理專家，實戰(zhàn)派預算和內控專家，中國企業(yè)財務管理實戰(zhàn)派“頭牌講師”。曾擔任摩托羅拉（中國）公司、多米諾（中國）有限公司、羅士頓普瑞納（中國）公司等多家國外著名公司會計經(jīng)理、財務總監(jiān)和CFO等職位。同時擔任清華大學、北京大學經(jīng)濟學院、中國人民大學總裁班和ＣＦＯ班客座教授。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
溫兆文老師擁有十多年的“世界五百強”公司財務管理工作經(jīng)歷，有著豐富的實踐操作經(jīng)驗。熟練掌握中西方財務管理，曾在多家大型公司組織并指導財務管理工作。溫老師具有很深的理論功底，三十二篇有關審計、會計、經(jīng)濟類的文章在《經(jīng)濟日報》，《人民日報》，《光明日報》等十幾種國家及省級報刊雜志上發(fā)表，兩篇分別獲全國論文特等獎。

課程涉及：
《國際規(guī)范預算管理》、《財務分析與控制》、《內部控制與業(yè)務流程優(yōu)化》、《非財務人員財務管理技能訓練》、《財務團隊建設和心智拓展訓練》等?？墒炀毷褂糜⑽氖谡n，多家國家級大型企業(yè)指定培訓講師和財務咨詢師，公開課、內訓課滿分率達98%，客戶支持率達99%。