戰(zhàn)略制定和全面預(yù)算管理

《戰(zhàn)略制定和全面預(yù)算管理》

主講：黃啟富

【課程背景】

戰(zhàn)略是企業(yè)對自身發(fā)展的一種謀劃，一家企業(yè)如果戰(zhàn)略得當(dāng)則可以擊敗數(shù)倍于己的競爭對手，開拓更廣闊的市場，反之，如果戰(zhàn)略出現(xiàn)失誤，企業(yè)就有可能走入歧途、萬劫不復(fù)。戰(zhàn)略能力決定了企業(yè)在行業(yè)中的地位，是企業(yè)長盛不衰的不二法寶。

戰(zhàn)略如此重要，但是許多企業(yè)在戰(zhàn)略實(shí)際應(yīng)用過程中又感到很迷茫：

為什么制定的目標(biāo)和實(shí)際執(zhí)行結(jié)果有很大差異？

為什么員工參與度差？

造成這些迷茫的原因就是戰(zhàn)略在最后一公里路程上遇到了問題！

全面預(yù)算是戰(zhàn)略實(shí)施的重要工具，它幫助企業(yè)戰(zhàn)略具體化、可操作，激發(fā)全體員工共同參與，推動戰(zhàn)略在執(zhí)行層面有效開展和順利落地。

黃老師解決了許多類似課程只講理論、缺乏實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)、缺少工具方法的不足，在結(jié)合自身幾十年不同行業(yè)、不同類型企業(yè)工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，采取理論結(jié)合實(shí)際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識，也掌握實(shí)操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】

?  掌握戰(zhàn)略目標(biāo)如何設(shè)定

?  掌握目標(biāo)分解的方法

?  掌握預(yù)算工作如何啟動

?  掌握預(yù)算編制方法

?  掌握如何對預(yù)算執(zhí)行實(shí)施控制

?  掌握預(yù)算分析方法

?  掌握預(yù)算考核工具

【課程特色】經(jīng)驗(yàn)?zāi)Y(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學(xué)，邏輯清晰；理實(shí)交融，拓寬視野

【課程對象】董事長、總經(jīng)理、各級管理人員、財(cái)務(wù)人員

【課程時(shí)間】6小時(shí)

【課程大綱】

引言：戰(zhàn)略實(shí)施效果差，問題到底出在哪里？

現(xiàn)象：

1、預(yù)算結(jié)果和目標(biāo)差異大

2、員工參與度差

一、如何制定切實(shí)可行的戰(zhàn)略目標(biāo)？

1、戰(zhàn)略定位

?  戰(zhàn)略圖譜

?  確定戰(zhàn)略方向-SWOT分析

?  戰(zhàn)略選擇矩陣

?  了解行業(yè)競爭態(tài)勢-五力模型分析

?  確定戰(zhàn)略落腳點(diǎn)-波士頓矩陣

?  構(gòu)建企業(yè)核心競爭力

2、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為可執(zhí)行目標(biāo)

?  戰(zhàn)略分解

?  年度目標(biāo)制定SMART原則

?  年度經(jīng)營目標(biāo)確定三種方法

?  制定目標(biāo)計(jì)劃

案例1：SWOT分析，了解華為5G網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品戰(zhàn)略布局

案例2：五力模型分析，了解華為手機(jī)產(chǎn)品競爭態(tài)勢

案例3：華為核心競爭力的金字塔模型

二、預(yù)算概述

1、全面預(yù)算概念

2、全面預(yù)算編制原則

?  全面預(yù)算編制六大原則

3、全面預(yù)算編制程序

?  預(yù)算編制的三種程序

?  兩上兩下法預(yù)算程序

4、預(yù)算的作用

?  預(yù)算四大作用

三、做好預(yù)算前的基礎(chǔ)保障

1、建立預(yù)算編制體系保障

?  建立預(yù)算制度體系

?  成本定額體系

思考：費(fèi)用能否定額化？

2、預(yù)算組織及機(jī)構(gòu)

?  成立預(yù)算組織

?  預(yù)算組織職責(zé)

?  責(zé)任中心劃分和考核指標(biāo)

思考：預(yù)算工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)嗎？

四、預(yù)算啟動工作如何開展？

1、預(yù)算啟動會

?  啟動會前期準(zhǔn)備工作

?  預(yù)算啟動會內(nèi)容

2、預(yù)算培訓(xùn)及編制準(zhǔn)備

?  5W1H法則

五、預(yù)算如何編制？

1、全面預(yù)算編制的六大方法

?  固定預(yù)算編制方法

?  彈性預(yù)算編制方法

?  零基預(yù)算和增量預(yù)算

?  定期預(yù)算和滾動預(yù)算

2、預(yù)算編制

?  全面預(yù)算體系

?  銷售預(yù)算編制

?  生產(chǎn)預(yù)算編制

?  直接材料預(yù)算編制

?  直接人工預(yù)算編制

?  制造費(fèi)用預(yù)算編制

?  產(chǎn)成品成本預(yù)算編制

?  銷售及管理費(fèi)用預(yù)算編制

?  現(xiàn)金預(yù)算編制

?  預(yù)計(jì)利潤表

?  預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

思考：在基本工資+計(jì)件工資條件下如何計(jì)算工資定額？

思考：銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用還有其他編制方法嗎？

六、如何進(jìn)行預(yù)算控制？

1、預(yù)算執(zhí)行

?  預(yù)算四大控制手段

2、預(yù)算調(diào)整

?  預(yù)算調(diào)整的三種情況

?  預(yù)算調(diào)整的時(shí)間及流程

3、預(yù)算分析

?  預(yù)算差異分析

?  四步法編制預(yù)算分析報(bào)告

思考：預(yù)算在控制過程中常見的四種問題如何解決？

七、如何確保戰(zhàn)略和預(yù)算體系能真正落地

1、一把手工程

2、目標(biāo)要實(shí)際

3、考核措施不能少

4、獎懲措施要跟進(jìn)