戰(zhàn)略制定和全面預算管理

《戰(zhàn)略制定和全面預算管理》

主講：黃啟富

【課程背景】

戰(zhàn)略是企業(yè)對自身發(fā)展的一種謀劃，一家企業(yè)如果戰(zhàn)略得當則可以擊敗數倍于己的競爭對手，開拓更廣闊的市場，反之，如果戰(zhàn)略出現失誤，企業(yè)就有可能走入歧途、萬劫不復。戰(zhàn)略能力決定了企業(yè)在行業(yè)中的地位，是企業(yè)長盛不衰的不二法寶。

戰(zhàn)略如此重要，但是許多企業(yè)在戰(zhàn)略實際應用過程中又感到很迷茫：

為什么制定的目標和實際執(zhí)行結果有很大差異？

為什么員工參與度差？

造成這些迷茫的原因就是戰(zhàn)略在最后一公里路程上遇到了問題！

全面預算是戰(zhàn)略實施的重要工具，它幫助企業(yè)戰(zhàn)略具體化、可操作，激發(fā)全體員工共同參與，推動戰(zhàn)略在執(zhí)行層面有效開展和順利落地。

黃老師解決了許多類似課程只講理論、缺乏實戰(zhàn)經驗、缺少工具方法的不足，在結合自身幾十年不同行業(yè)、不同類型企業(yè)工作實踐的基礎上，采取理論結合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

?  掌握戰(zhàn)略目標如何設定

?  掌握目標分解的方法

?  掌握預算工作如何啟動

?  掌握預算編制方法

?  掌握如何對預算執(zhí)行實施控制

?  掌握預算分析方法

?  掌握預算考核工具

【課程特色】經驗凝結，授人以漁；內容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】董事長、總經理、各級管理人員、財務人員

【課程時間】6小時

【課程大綱】

引言：戰(zhàn)略實施效果差，問題到底出在哪里？

現象：

1、預算結果和目標差異大

2、員工參與度差

一、如何制定切實可行的戰(zhàn)略目標？

1、戰(zhàn)略定位

?  戰(zhàn)略圖譜

?  確定戰(zhàn)略方向-SWOT分析

?  戰(zhàn)略選擇矩陣

?  了解行業(yè)競爭態(tài)勢-五力模型分析

?  確定戰(zhàn)略落腳點-波士頓矩陣

?  構建企業(yè)核心競爭力

2、戰(zhàn)略轉化為可執(zhí)行目標

?  戰(zhàn)略分解

?  年度目標制定SMART原則

?  年度經營目標確定三種方法

?  制定目標計劃

案例1：SWOT分析，了解華為5G網絡產品戰(zhàn)略布局

案例2：五力模型分析，了解華為手機產品競爭態(tài)勢

案例3：華為核心競爭力的金字塔模型

二、預算概述

1、全面預算概念

2、全面預算編制原則

?  全面預算編制六大原則

3、全面預算編制程序

?  預算編制的三種程序

?  兩上兩下法預算程序

4、預算的作用

?  預算四大作用

三、做好預算前的基礎保障

1、建立預算編制體系保障

?  建立預算制度體系

?  成本定額體系

思考：費用能否定額化？

2、預算組織及機構

?  成立預算組織

?  預算組織職責

?  責任中心劃分和考核指標

思考：預算工作由財務部門負責嗎？

四、預算啟動工作如何開展？

1、預算啟動會

?  啟動會前期準備工作

?  預算啟動會內容

2、預算培訓及編制準備

?  5W1H法則

五、預算如何編制？

1、全面預算編制的六大方法

?  固定預算編制方法

?  彈性預算編制方法

?  零基預算和增量預算

?  定期預算和滾動預算

2、預算編制

?  全面預算體系

?  銷售預算編制

?  生產預算編制

?  直接材料預算編制

?  直接人工預算編制

?  制造費用預算編制

?  產成品成本預算編制

?  銷售及管理費用預算編制

?  現金預算編制

?  預計利潤表

?  預計資產負債表

思考：在基本工資+計件工資條件下如何計算工資定額？

思考：銷售費用和管理費用還有其他編制方法嗎？

六、如何進行預算控制？

1、預算執(zhí)行

?  預算四大控制手段

2、預算調整

?  預算調整的三種情況

?  預算調整的時間及流程

3、預算分析

?  預算差異分析

?  四步法編制預算分析報告

思考：預算在控制過程中常見的四種問題如何解決？

七、如何確保戰(zhàn)略和預算體系能真正落地

1、一把手工程

2、目標要實際

3、考核措施不能少

4、獎懲措施要跟進