《貸款風(fēng)險分類》

 
《貸款風(fēng)險分類》
課程大綱
 
主講：雷春柱
 
 
第一章  五級分類概述
 
 
一、什么是五級分類
2002年以前，我國對貸款的分類一直延用四級分類方式。從2002年1月1日起，我國各類銀行全面實(shí)行貸款風(fēng)險5級分類管理。
四級分類是按期限分類，主要依據(jù)借款人的還款狀況，將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四類，后三類為不良貸款。
五級分類是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險程度，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為不良貸款。
 
二、為什么要進(jìn)行五級分類
 
（一）及早暴露風(fēng)險，化解風(fēng)險。
（二）分類更加科學(xué)，事實(shí)求是。
（三）對貸款質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測。
（四）提足準(zhǔn)備，及時核銷。
（五）促進(jìn)借款人還款。
（六）促進(jìn)加強(qiáng)信貸管理。
（七）促進(jìn)提高信貸人員素質(zhì)。
（八）有利于與國際接軌。
 
三、實(shí)行五級分類應(yīng)達(dá)到的目的
(一)促進(jìn)農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險管理理念；
(二)揭示貸款的實(shí)際價值和風(fēng)險程度，真實(shí)、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；
(三)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、回收，以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；
 (四)為提取充足的貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)。
四、五級分類依據(jù)
 
（一）文件依據(jù)
１．《農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險五級分類實(shí)施方案（試行）》
銀監(jiān)辦通[2003]107號
２．《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2006]23號）
３．《貸款風(fēng)險分類指引》（ 銀監(jiān)發(fā)[2007]54號）
4．關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知（銀監(jiān)發(fā)[2018]7號）
 
（二）業(yè)務(wù)依據(jù)
通過各種現(xiàn)場查閱和非現(xiàn)場分析手段，獲取借款人的財務(wù)和非財務(wù)狀況，將影響借款人還款能力的財務(wù)和非財務(wù)因素評估結(jié)論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)。
 
五、五級分類原則  (一)風(fēng)險原則。
(二)審慎原則。
(三)靈活原則。
 (四)動態(tài)管理原則。
 
六、五級分類應(yīng)處理好的幾個關(guān)系
（一）五級分類與期限管理關(guān)系
（二）五級分類與信用評級關(guān)系。
（三）五級分類與還款能力關(guān)系
 
七、五級分類操作管理
 
  (一)建立信貸檔案  1．客戶的基本情況?！　?．借款人和保證人的財務(wù)信息。  3．重要文件。
4．往來信函。  5．借款人還款記錄和催款通知。  6．貸款檢查報告。
  (二)分類認(rèn)定
  1．企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款的分類。  2．自然人一般農(nóng)戶貸款分類。  3，損失類貸款至少由縣(市)行認(rèn)定。  
 (四)動態(tài)管理  1．落實(shí)責(zé)任
 2．動態(tài)監(jiān)測
3．適時調(diào)整
（五）風(fēng)險化解
  (六)貸款損失準(zhǔn)備計提
 
八、貸款五級分類工作存在的問題
 
（一）虛假化解處置不良貸款，導(dǎo)致不良貸款未能真實(shí)反映。
（二）人為調(diào)系統(tǒng)，將不良貸款調(diào)為正常。
（三）借助通道，將不良貸款置換表外，虛假降低不良率
（四）貸后跟蹤檢查不及時。
（五）不符合條件借新還舊、展期，掩蓋不良貸款。
（六）信貸檔案不規(guī)范、資料不完整，五級分類缺乏依據(jù)。
（七）存在虛假報表情況。
（八）小微企業(yè)沒有報表，分類憑感覺。
（九）銀行員工素質(zhì)不高。
（十）信用評級不準(zhǔn)確，影響五級分類。
（十一）對五級分類結(jié)果，沒有納入考核，沒有建立責(zé)任制。
九、五級分類不準(zhǔn)，可能造成的影響
 
不良率
資本充足率
損失彌補(bǔ)
利潤
所得稅
分紅
員工績效工資
 
十、五級分類工作管理對策
 
（一）加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理，真實(shí)反映不良。及時化解風(fēng)險，提足撥備，做實(shí)利潤。
（二）加強(qiáng)監(jiān)督檢查；
（三）完善五級分類制度，規(guī)范操作流程；
（四）建立問責(zé)制度：
１．嚴(yán)禁虛假化解處置不良
２．嚴(yán)禁調(diào)科目，人為控制資產(chǎn)質(zhì)量。
３．嚴(yán)禁違規(guī)借新還舊、展期；
（五）加強(qiáng)貸款各環(huán)節(jié)管理。
（六）完善系統(tǒng)功能，強(qiáng)化系統(tǒng)管貸
（七）加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)，提高識別風(fēng)險能力，準(zhǔn)確分類。
 
 
第二章 五級分類標(biāo)準(zhǔn)與方法
 
 
主要依據(jù)：《貸款風(fēng)險分類指引》（ 銀監(jiān)發(fā)[2007]54號）和《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2006]23號）
一、五級分類核心定義
案例：多次發(fā)放增貸收息貸款，虛假死亡劃分損失類
 
二、企業(yè)單位貸款、自然人其他貸款分類標(biāo)準(zhǔn)
案例：哈爾濱虛假聯(lián)保貸款
三、自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)
案例： 銀行追求到期貸款回收率，違規(guī)轉(zhuǎn)貸形成冒名貸款
 
四、信用卡透支的分類標(biāo)準(zhǔn)
案例：十堰一局長貪賭被降職 信用卡透支消費(fèi)50萬潛逃
五、住房按揭貸款和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)
案例：襄陽昌盛公司虛假按揭貸款款
六、表外業(yè)務(wù)分類標(biāo)準(zhǔn)
七、特別規(guī)定
１．國債、金融債券、定期存單、保證金質(zhì)押貸款
案例一：  某社向趙祥生發(fā)放存單循環(huán)虛假質(zhì)押貸款120萬元，連根抽逃
2．續(xù)貸后資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定。
3．“違反國家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要下調(diào)一級，已劃分為損失類的不再調(diào)整。”
4．“向符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款最高劃為關(guān)注類。”
5．“社團(tuán)貸款或銀團(tuán)貸款原則上由主辦社(行)認(rèn)定分類結(jié)果。”

（一）工作經(jīng)歷。雷春柱，金融本科學(xué)歷，高級理財規(guī)劃師，專業(yè)培訓(xùn)師。從事銀行工作36年。先后在農(nóng)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)所、縣支行、市農(nóng)行、省農(nóng)行、農(nóng)總行《中國農(nóng)村信用合作》雜志社工作過。當(dāng)過市州級聯(lián)社主任，省級聯(lián)社稽查大隊(duì)大隊(duì)長、審計監(jiān)察部總經(jīng)理、業(yè)務(wù)管理部總經(jīng)理。
（二）發(fā)表文章。先后在人總行《金融研究》、《金融參考》、農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題》、《中國審計》等刊物發(fā)表經(jīng)濟(jì)金融論文250多篇，約200多萬字。曾經(jīng)在《中國城鄉(xiāng)金融報》、《中國農(nóng)村金融》、《廣東金融》等報刊上，發(fā)表金融體裁短篇小說70多篇，約20萬字。
（三）擅長領(lǐng)域。農(nóng)信社、農(nóng)商行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)行、城商行、郵儲銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸、營銷、合規(guī)、風(fēng)控等方面講課。
 
講課風(fēng)格
（一）以故事講觀點(diǎn)。主要理論都是自己在工作實(shí)踐中總結(jié)出的觀點(diǎn)；注重互動式授課，以案例故事講述理論觀點(diǎn)，不單純講理論。
（二）案例精彩豐富。案例來自實(shí)際工作，來自古今中外。
（三）通俗易懂。講課內(nèi)容上到銀行及企業(yè)高管，下到剛參加工作的基層員工，人人都聽得懂，易掌握。
（四）非常接地氣。與實(shí)際工作緊密相連，學(xué)完就能用，立竿見影。