監(jiān)管新形勢(shì)下信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)

監(jiān)管新形勢(shì)下信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)
 
課程大綱
 
第一部分  當(dāng)前監(jiān)管形勢(shì)與信貸業(yè)務(wù)審計(jì)重點(diǎn)
第一章  當(dāng)前監(jiān)管形勢(shì)：銀監(jiān)會(huì)嚴(yán)查嚴(yán)處銀行業(yè)違規(guī)問題
第二章   信貸市場(chǎng)亂象整治與審計(jì)工作重點(diǎn)
第二部分  信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范操作
第一章  信貸業(yè)務(wù)審計(jì)基本方法
第二章  信貸主要環(huán)節(jié)審計(jì)要點(diǎn)
第三部分  重點(diǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)
第一章  房地產(chǎn)貸款審計(jì)
第二章  股權(quán)質(zhì)押貸款審計(jì)
第三章  擔(dān)保公司保證貸款審計(jì)
第四章  集團(tuán)客戶貸款審計(jì)
第五章  抵債資產(chǎn)審計(jì)
第六章  票據(jù)業(yè)務(wù)審計(jì)
 
 
第一部分  當(dāng)前監(jiān)管形勢(shì)與信貸業(yè)務(wù)審計(jì)重點(diǎn)
 
第一章    銀監(jiān)會(huì)查處大案要案情況
一、行政處罰總體情況
二、大案要案查處情況
 
1．2018年１月浦發(fā)銀行驚爆775億元大案
2．2017年12月廣發(fā)銀行違規(guī)擔(dān)保內(nèi)外勾結(jié)涉案金額120億元
3．2017年12月郵儲(chǔ)銀行79億元票據(jù)大案
 
 
第二章  信貸市場(chǎng)亂象整治與審計(jì)工作重點(diǎn)
 
 
一、違反宏觀調(diào)控政策發(fā)放貸款
（一）違規(guī)向“兩高一剩”行業(yè)、僵尸企業(yè)、環(huán)保不達(dá)標(biāo)企業(yè)發(fā)放貸款。
（二）違反房地產(chǎn)行業(yè)政策發(fā)放貸款。
案例：貸款調(diào)查審查審批走形式，無視舉報(bào)執(zhí)意放貸  被假資料騙走3000萬
（三）違規(guī)為地方政府提供債務(wù)融資，放大政府性債務(wù)。
案例：湖北一開發(fā)區(qū)違法舉債1.1億元 多名官員被處理
二、違規(guī)發(fā)放股權(quán)質(zhì)押貸款
案例：農(nóng)商行違規(guī)股權(quán)質(zhì)押貸款案例分析
三、利益輸送，繞道放貸
（一）違規(guī)利用同業(yè)投資，繞道放貸
案例：非貸款科目發(fā)放貸款
（二）多頭授信、過度授信、不適當(dāng)分配授信額度
案例：27名個(gè)人和1個(gè)小微公司貸款，轉(zhuǎn)借美亞迪公司使用
 
四、違規(guī)發(fā)放擔(dān)保貸款
（一）未盡職調(diào)查審查，違規(guī)發(fā)放虛假及不足值抵質(zhì)押貸款
案例：  引“鳳”不成 賠了“梧桐”
（二）未盡職調(diào)查審查，違規(guī)發(fā)放重復(fù)抵質(zhì)押貸款
案例：某農(nóng)商行宏力吊運(yùn)重復(fù)抵押
（三）貸款未償還，違規(guī)私自解押
案例：模仿該支行副行長簽字，釋放質(zhì)押物
（四）違規(guī)發(fā)放擔(dān)保公司保證貸款
案例：關(guān)聯(lián)公司貸款
五、違規(guī)發(fā)放“現(xiàn)金貸”“校園貸”
（一）現(xiàn)金貸
   案例：19歲女孩欠現(xiàn)金貸出走，母親自殺
（二）校園貸
案例： 大學(xué)生裸照抵押借貸50萬元，離家出走
 六、以貸轉(zhuǎn)存，虛存虛貸
（一）利用存單，虛存虛貸。
案例：發(fā)放存單循環(huán)虛假質(zhì)押貸款120萬元，連根抽逃
（二）利用票據(jù)，虛存虛貸。
案例：一筆3000萬元貸款如何衍生出6000萬元存款？
 
七、違規(guī)開展票據(jù)業(yè)務(wù)。
案例： 市人行一員工非法交易1.2億元承兌匯票
八、違規(guī)掩蓋或處置不良資產(chǎn)。
案例：某聯(lián)社違規(guī)將小額貸款10324萬元打包轉(zhuǎn)讓
 
九、違反廉潔自律規(guī)定，以權(quán)謀私，以貸謀私
案例：信用社女會(huì)計(jì)遭情人出賣
 
 
第二部分  信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范操作
 
第一章   信貸業(yè)務(wù)審計(jì)基本方法
一、大額貸款審計(jì)方法
二、小額貸款審計(jì)方法
 
第二章    信貸違規(guī)問題定性
一、八大環(huán)節(jié)違規(guī)定性
（一）業(yè)務(wù)受理不合規(guī)
（二）貸前調(diào)查未盡責(zé)
（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)
（四）貸款審查審批不合規(guī)
（五）合同簽訂不合規(guī)
（六）貸款發(fā)放不合規(guī)
（七）貸款支付不合規(guī)
（八）貸后管理不到位。
 
二、常見問題違規(guī)定性
（一）超貸款集中度發(fā)放貸款
（二）冒名貸款審計(jì)定性
（三）壘大戶貸款審計(jì)定性
（四）違反廉潔辦貸紀(jì)律
 
第三部分  重點(diǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)
 
第一章  集團(tuán)客戶貸款審計(jì)
一、集團(tuán)客戶主要特征
二、審計(jì)常見集團(tuán)客戶貸款存在的問題（審計(jì)要點(diǎn)）
三、加強(qiáng)集團(tuán)客戶貸款管理建議
 
第二章  擔(dān)保公司保證貸款審計(jì)
一、擔(dān)保公司保證貸款操作流程圖
二、 融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理規(guī)定
三、審計(jì)常見民營擔(dān)保公司擔(dān)保貸款存在問題（審計(jì)要點(diǎn)）
 
 
第三章  房地產(chǎn)貸款審計(jì)
一、房地產(chǎn)貸款封閉運(yùn)行流程圖
二、房地產(chǎn)開發(fā)貸款封閉運(yùn)行方式
三、審計(jì)常見房地產(chǎn)開發(fā)貸款不合規(guī)問題（審計(jì)要點(diǎn)）
四、審計(jì)常見個(gè)人購房貸款不合規(guī)問題（審計(jì)要點(diǎn)）
 
第四章  股權(quán)質(zhì)押貸款審計(jì)
一、銀行股權(quán)質(zhì)押貸款操作流程
二、審計(jì)常見股權(quán)管理存在問題（審計(jì)要點(diǎn)）
 
 

（一）工作經(jīng)歷。雷春柱，金融本科學(xué)歷，高級(jí)理財(cái)規(guī)劃師，專業(yè)培訓(xùn)師。從事銀行工作36年。先后在農(nóng)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)所、縣支行、市農(nóng)行、省農(nóng)行、農(nóng)總行《中國農(nóng)村信用合作》雜志社工作過。當(dāng)過市州級(jí)聯(lián)社主任，省級(jí)聯(lián)社稽查大隊(duì)大隊(duì)長、審計(jì)監(jiān)察部總經(jīng)理、業(yè)務(wù)管理部總經(jīng)理。
（二）發(fā)表文章。先后在人總行《金融研究》、《金融參考》、農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題》、《中國審計(jì)》等刊物發(fā)表經(jīng)濟(jì)金融論文250多篇，約200多萬字。曾經(jīng)在《中國城鄉(xiāng)金融報(bào)》、《中國農(nóng)村金融》、《廣東金融》等報(bào)刊上，發(fā)表金融體裁短篇小說70多篇，約20萬字。
（三）擅長領(lǐng)域。農(nóng)信社、農(nóng)商行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)行、城商行、郵儲(chǔ)銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸、營銷、合規(guī)、風(fēng)控等方面講課。
 
講課風(fēng)格
（一）以故事講觀點(diǎn)。主要理論都是自己在工作實(shí)踐中總結(jié)出的觀點(diǎn)；注重互動(dòng)式授課，以案例故事講述理論觀點(diǎn)，不單純講理論。
（二）案例精彩豐富。案例來自實(shí)際工作，來自古今中外。
（三）通俗易懂。講課內(nèi)容上到銀行及企業(yè)高管，下到剛參加工作的基層員工，人人都聽得懂，易掌握。
（四）非常接地氣。與實(shí)際工作緊密相連，學(xué)完就能用，立竿見影。