財務(wù)報表分析
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企業(yè)財務(wù)報表涉稅分析及稅會差異調(diào)整
企業(yè)財務(wù)報表涉稅分析及稅會差異調(diào)整內(nèi)訓(xùn)基本信息:
企業(yè)財務(wù)報表涉稅分析及稅會差異調(diào)整
主講人 胡冬梅
【課程背景】
細(xì)節(jié)決定成敗、報表決定稅負(fù)!作為企業(yè)與稅務(wù)機關(guān)之間的主要信息渠道,報表做得怎樣與企業(yè)的涉稅風(fēng)險直接掛鉤!企業(yè)財務(wù)人員怎樣才能拿出一份令企業(yè)和稅務(wù)機關(guān)均滿意的報表,尤為重要。
年終歲尾,企業(yè)需要盤點結(jié)帳,通過會計報表項目內(nèi)容的分析以及表間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的核對,掌握企業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容和經(jīng)營情況,如何利用并加強報表分析,對企業(yè)稅收風(fēng)險形成一個整體的判斷, 對異常業(yè)務(wù)進行糾正?
【課程時長】
3小時
【課程大綱】
一、 財務(wù)報表涉稅分析方法
(一)、核對——表表核對、賬表核對
(二)、主要涉稅項目
(三)、審閱分析(逆查)方法
1、控制計算法:
以產(chǎn)控耗、以耗控產(chǎn)、以產(chǎn)控銷、以支控銷等
2、比較分析法:
(1)絕對數(shù)比較分析法
(2)相關(guān)比率比較分析法
(3)構(gòu)成比率比較分析法
二、資產(chǎn)負(fù)債表涉稅分析
1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)分析
(1)待攤費用項目
(2)往來項目
(3)存貨項目
(4)固定資產(chǎn)項目
(5)在建工程項目
(6)長期投資項目
(7)無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)
2、負(fù)債及權(quán)益類項目分析
(1)、短期借款項目分析
(2)、應(yīng)付賬款項目分析
(3)、其他應(yīng)付賬款項目分析
(4)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費項目分析
(5)、應(yīng)交稅金項目分析
(6)、預(yù)提費用項目分析
(7)、資本公積項目分析
三、損益表涉稅分析
1、主要項目分析
1)、主營業(yè)務(wù)收入項目分析
2)、主營業(yè)務(wù)成本項目分析
3)、主營業(yè)務(wù)稅金及附加項目分析
4)、營業(yè)外收支項目分析
2、主要指標(biāo)分析
把與利潤有關(guān)的指標(biāo)進行縱向、橫向的比較,通過其比率升降來發(fā)現(xiàn)問題
(1)毛利率的檢查分析
(2)成本、費用率的檢查分析
(3)銷售利潤率的檢查分析
(4)稅負(fù)率的檢查分析
四、稅會差異調(diào)整
1、永久性差異
1)不可稅前扣除項目
2)超額不可扣除項目
2、暫時性差異
1)可抵扣暫時性差異
2)應(yīng)納稅暫時性差異
3、納稅調(diào)整解析
——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家
? 原恒大控股地產(chǎn)分公司(03333)項目財務(wù)總監(jiān)
? 和潤科技(837746)掛牌審計負(fù)責(zé)人
? 原河北方德實業(yè)集團有限公司財務(wù)總監(jiān)
? 財稅實戰(zhàn)專家 注冊會計師 注冊稅務(wù)師
? 中國社科院稅務(wù)律師,高級稅務(wù)信息化管理師
? 滄州佰瑞會計師事務(wù)所(普通合伙)合伙人
? 滄州博揚稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理
【個人簡介】
? 胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中,核心關(guān)注點即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計合同,總結(jié)了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法,以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地,對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路,為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。
? 胡老師累計服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)及大型企業(yè)100余家,培訓(xùn)學(xué)員萬余人次,足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項目,幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險規(guī)避。
【講授課程】
財務(wù)類:
《非財務(wù)管理者的財務(wù)管理》
《財務(wù)工作總結(jié)及匯報》
《財務(wù)分析如何支持企業(yè)經(jīng)營決策》
《財務(wù)報表分析與成本管控》
審計類:
《EPC合同模式解析及審計重點》
《國有企業(yè)審計實務(wù)》
《內(nèi)審及稅務(wù)籌劃》
《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛?/span>
內(nèi)控風(fēng)險類:
《財務(wù)報表中的稅務(wù)風(fēng)險透視》
《發(fā)票類型風(fēng)險分析》
《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險控制》
《企業(yè)內(nèi)控體系風(fēng)險管理及合同控稅》
《全面預(yù)算管理》
《成本管控》
稅務(wù)類:
《個人所得稅匯算清繳及風(fēng)險管理》
《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》
《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》
《新收入準(zhǔn)則》
《工資薪金社保的涉稅知識》
【授課風(fēng)格】
胡老師對于財稅知識講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位,案例豐富,實務(wù)性強;深入淺出且幽默風(fēng)趣,積極互動,善于比喻、歸納;擅長從原理、本質(zhì)分析問題,深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理,實用性強,即學(xué)即會,即學(xué)即用,深入、及時、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。
故事與案例的融洽結(jié)合;管理與執(zhí)行的實效輸出;幽默與智慧的精神收獲。
思維與態(tài)度的雙重提升;互動與動手的研討訓(xùn)練;實效與業(yè)績的結(jié)果導(dǎo)向。
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