地產(chǎn)風控管理及財務(wù)審核

地產(chǎn)風控管理及財務(wù)審核

胡冬梅

【課程大綱】

一、招標采購合規(guī)性

1、為什么要進行資產(chǎn)采則購審計

1）招采的模式

2）供應(yīng)商及新供應(yīng)商入圍的考察

3）開標、評標、定標過程中的舞弊

2、采購一般流程

1）制定采購計劃

2）請購

3）選擇供應(yīng)商

4）確定采購價格

5）合同訂立、審批、修改

6）驗收

7）付款審核

8）賬款核對

9）采購后評價、質(zhì)保

3、采購審核內(nèi)容

1）審制度流程——內(nèi)控制度建立及執(zhí)行

2）審計劃——審查采購計劃的編制與執(zhí)行

3）審詢價比價——供應(yīng)商的選定流程

4）審合同——采購業(yè)務(wù)的保障

5）審價格——采購業(yè)務(wù)的核心

6）審供貨——物資訂貨、 供應(yīng)過程的管控

7）審驗收——采購業(yè)務(wù)的成效

8）審付款——采購業(yè)務(wù)最后關(guān)卡

9）審零星一一小零星也可能有大損失

10）審會計——會計控制的有效性

11）審評估——采購業(yè)務(wù)的后評估、供應(yīng)商管理

12）審采購舞弊——圍標串標

二、合同管理及審核

1、合同全流程管理

2、事前簽訂原則及招標原則

3、專項合同通用內(nèi)容

4、合同關(guān)注重點

1）合同主體及合同標的

2）建筑合同計價方式及風險

3）合同質(zhì)量、數(shù)量

4）合同價款及支付條件

5）合同履行期限、地點和方式

6）合同違約責任及爭議解決方式

三、工程設(shè)計及成本控制

1、設(shè)計貫穿工程項目的各階段

1）項目規(guī)劃階段

2）項目準備階段

3）項目實施階段

4）項目運營階段

2、審計管理的目標

1）項目總投資總體可控

2）設(shè)計方案按時完成審批

3）設(shè)計進度的有序可靠

4）設(shè)計質(zhì)量及系統(tǒng)完整

5）設(shè)計服務(wù)工作及時到位

3、設(shè)計單位選擇及管理

1）選擇設(shè)計單位失誤的原因

2）限額設(shè)計審核--層層限額設(shè)計

3）設(shè)計變更管控--方案、配置可滿足要求

4）施工圖設(shè)計變更-交底、完整、跟蹤

四、工程結(jié)算的依據(jù)

1、不同階段的結(jié)算風險

2、工程結(jié)算依據(jù)及范圍

3、工程結(jié)算審核-看圖、抽查、分析、開挖

4、結(jié)算通用流程

5、施工圖不作為結(jié)算審計的唯一依據(jù)

6、審核材料、設(shè)備貫穿 驗收

7、工程變更單審查

8、定額計價與商譽責任性

9、扣款合理性

五、行業(yè)舞弊風險

1、對采購舞弊的嫌疑人的鑒定

2、對舞弊嫌疑人的關(guān)注

——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項目財務(wù)總監(jiān)             

?  和潤科技（837746）掛牌審計負責人

?  原河北方德實業(yè)集團有限公司財務(wù)總監(jiān)

?  財稅實戰(zhàn)專家  注冊會計師  注冊稅務(wù)師

?  中國社科院稅務(wù)律師，高級稅務(wù)信息化管理師

?  滄州佰瑞會計師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

?  滄州博揚稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個人簡介】

?  胡老師從事財稅工作20余年，曾擔任大信會計師事務(wù)所、興華會計師事務(wù)所高級項目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數(shù)千萬；現(xiàn)任某會計師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問題的財稅名師、同時做解決企業(yè)財稅問題的高級咨詢顧問。

?  胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關(guān)注點即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。

?  胡老師累計服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風險規(guī)避。

【講授課程】

財務(wù)類：

《非財務(wù)管理者的財務(wù)管理》

《財務(wù)工作總結(jié)及匯報》

《財務(wù)分析如何支持企業(yè)經(jīng)營決策》

《財務(wù)報表分析與成本管控》

審計類：

《EPC合同模式解析及審計重點》

《國有企業(yè)審計實務(wù)》

《內(nèi)審及稅務(wù)籌劃》

《風險導(dǎo)向?qū)徲嫛?/span>

內(nèi)控風險類：

《財務(wù)報表中的稅務(wù)風險透視》

《發(fā)票類型風險分析》

《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風險控制》

《企業(yè)內(nèi)控體系風險管理及合同控稅》

《全面預(yù)算管理》

《成本管控》

稅務(wù)類：

《個人所得稅匯算清繳及風險管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

《新收入準則》

《工資薪金社保的涉稅知識》

【授課風格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務(wù)性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實用性強，即學(xué)即會，即學(xué)即用，深入、及時、恰當?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓(xùn)練；實效與業(yè)績的結(jié)果導(dǎo)向。