煙草企業(yè)內部控制及風險管理

煙草企業(yè)內部控制及風險管理

胡冬梅

【課程背景】

國內煙草行業(yè)企業(yè)一般都在一定程度、一定范圍內建立了內部控制制度，其基本業(yè)務的內部管理是有章可循的。但還是有相當一.部分企業(yè)未意識到內部控制的重要性，對內部控制存在許多誤解，甚至概念模糊，治理結構先天不足，再加上內部控制固有的局限性，使企業(yè)內部控制薄弱，業(yè)務隨意性大，缺乏有效的監(jiān)督機制。

有些企業(yè)內部控制評價體系雖然構建及運轉相對正常，但內部控制評價體系的覆蓋與影響范圍相對狹窄，往往只關注于成本支出層面的內部控制評價，其他方面往往權責關系無法明晰，因此，更需細化內部控制評價權責關系，將內部控制評價同績效考核間聯(lián)系起來，提升約束力，控制相關的風險。

【課程大綱】

一、什么是內部控制？缺乏內部控制的原因分析

1、內部控制及建筑業(yè)內控現(xiàn)狀

2、內部控制整合框架包括哪些內容？

3、內部控制的核心觀念

4、內部控制的局限性-成本效益原則

5、內部控制的深度與管理成本的平衡

二、內部控制的實質——風險管理

1、風險管理，使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶

2、危機管理的金科玉律

3、預防性控制和檢查性控制

4、內部控制的原則

5、處理好“控點”與“控面”之間的關系

三、內部控制活動

1、不相容職務分離控制

2、授權審批控制

3、會計系統(tǒng)控制

4、財產(chǎn)保護控制

5、預算控制

6、運營分析控制和績效考評控制

四、建造合同的收入確認

1、建造合同的模式及相關主體

2、建造合同的核算方法

3、合同收入與合同成本確認

4、新收入準則對建造合同的影響

5、建造合同的分包限制

五、風險管理與內部審計

1、煙草企業(yè)經(jīng)營管理存在的風險

1）工程項目環(huán)節(jié)

2）物資采購環(huán)節(jié)

3）資金使用環(huán)節(jié)

4）行政執(zhí)法環(huán)節(jié)

5）煙站管理環(huán)節(jié)

2、內審監(jiān)督對策

1）創(chuàng)新審計理念

2）創(chuàng)新管理體系

3）加強隊伍建設及工作方法

4）完善制度體系

5）加強審計威懾

——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項目財務總監(jiān)             

?  和潤科技（837746）掛牌審計負責人

?  原河北方德實業(yè)集團有限公司財務總監(jiān)

?  財稅實戰(zhàn)專家  注冊會計師  注冊稅務師

?  中國社科院稅務律師，高級稅務信息化管理師

?  滄州佰瑞會計師事務所（普通合伙）合伙人

?  滄州博揚稅務師事務所有限公司總經(jīng)理

【個人簡介】

?  胡老師從事財稅工作20余年，曾擔任大信會計師事務所、興華會計師事務所高級項目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財務規(guī)范，稅務合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數(shù)千萬；現(xiàn)任某會計師事務所合伙人、某事務所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學員問題的財稅名師、同時做解決企業(yè)財稅問題的高級咨詢顧問。

?  胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關注點即審查業(yè)務合同及圍繞業(yè)務設計合同，總結了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導教學及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。

?  胡老師累計服務專業(yè)培訓機構及大型企業(yè)100余家，培訓學員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風險規(guī)避。

【講授課程】

財務類：

《非財務管理者的財務管理》

《財務工作總結及匯報》

《財務分析如何支持企業(yè)經(jīng)營決策》

《財務報表分析與成本管控》

審計類：

《EPC合同模式解析及審計重點》

《國有企業(yè)審計實務》

《內審及稅務籌劃》

《風險導向審計》

內控風險類：

《財務報表中的稅務風險透視》

《發(fā)票類型風險分析》

《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》

《企業(yè)內控體系風險管理及合同控稅》

《全面預算管理》

《成本管控》

稅務類：

《個人所得稅匯算清繳及風險管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關賬、調賬技巧》

《新收入準則》

《工資薪金社保的涉稅知識》

【授課風格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。

故事與案例的融洽結合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業(yè)績的結果導向。