財(cái)務(wù)決策——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)決策——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

課程背景：

一名優(yōu)秀的管理者，不僅要有出色的業(yè)務(wù)能力，還需要具備一定的財(cái)務(wù)管控能力。透過數(shù)字進(jìn)行管理，才能讓你真正了解企業(yè)運(yùn)營，掌握企業(yè)運(yùn)營的核心！

企業(yè)管理的目標(biāo)就是提升利潤、控制風(fēng)險(xiǎn)，錢流到的地方就是需要財(cái)務(wù)管理的地方，所以各個(gè)部門都和錢有關(guān)，都和財(cái)務(wù)有關(guān)，財(cái)務(wù)意識(shí)的提升，也是企業(yè)管理整體提升的一部分。企業(yè)管理者不需要學(xué)習(xí)做賬的知識(shí)，只需要學(xué)習(xí)“財(cái)務(wù)思維及財(cái)務(wù)工具”。

本課程通過真實(shí)的案例分析與實(shí)例演練，為管理者展示核心的財(cái)務(wù)思維及財(cái)務(wù)管理工具。并結(jié)合案例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地幫助經(jīng)營決策者了解戰(zhàn)略財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理的思維模式和方法。通過有效的財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性與效益性。

課程收益：

通過學(xué)習(xí)，使管理者懂的利用數(shù)據(jù)來管控企業(yè)，管控本部門，并且能在對(duì)外業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)管理過程中識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具備成本意識(shí)，稅務(wù)管控意識(shí)，從而提升整個(gè)企業(yè)績(jī)效。

具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：

● 讀懂財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)看懂企業(yè)運(yùn)營，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表

● 學(xué)習(xí)投資回報(bào)思維，讓企業(yè)的每一分錢都當(dāng)成投資，并且要關(guān)注回報(bào)

● 運(yùn)用預(yù)算等財(cái)務(wù)管理工具，合理規(guī)劃營運(yùn)資金

● 識(shí)別企業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制

● 建立清晰的成本控制意識(shí)，掌握成本控制方法

● 掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、高管、部門總監(jiān)及相關(guān)管理者

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱

破冰：一公司總經(jīng)理的財(cái)務(wù)困惑

第一講：全面認(rèn)識(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理

1. 通過經(jīng)典鐵三角來了解財(cái)務(wù)

思考：管理者應(yīng)具備的財(cái)務(wù)思維有哪些？

分析：管理的目標(biāo)與財(cái)務(wù)的關(guān)系

2. 財(cái)務(wù)管理思維及價(jià)值創(chuàng)造（財(cái)務(wù)就是錢到的地方就要管到）

第二講：非財(cái)務(wù)經(jīng)理企業(yè)管理兩大財(cái)務(wù)意識(shí)

意識(shí)一：數(shù)字化管理

1. 通過數(shù)字來了解企業(yè)及管理

方式：解讀財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表）

1）了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及會(huì)計(jì)恒等式

2）分析會(huì)計(jì)科目與經(jīng)營管理之間的關(guān)系

案例：上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)解讀

2. 通過財(cái)務(wù)五大經(jīng)營指標(biāo)看懂企業(yè)運(yùn)營

1）毛利率

方法：挖掘企業(yè)利潤空間的五大方法（銷售價(jià)格，采購價(jià)格，周轉(zhuǎn)，應(yīng)收應(yīng)付，杠桿）

2）產(chǎn)能利用率

3）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

4）訂單/合同/收入

5）SGA比率

3. 各部門負(fù)責(zé)人用數(shù)據(jù)來匯報(bào)工作

舉例：銷售總監(jiān)的數(shù)字語言、人力資源總監(jiān)的數(shù)字語言

4. 用數(shù)字來做本部門工作計(jì)劃

1）設(shè)定目標(biāo)：明確重點(diǎn)-上下分解-過程跟進(jìn)-質(zhì)詢-循環(huán)改進(jìn)

2）部門分解目標(biāo)：公司級(jí)、銷售、后勤、下級(jí)部門等工作重點(diǎn)分解

要求：有時(shí)間,有價(jià)值,可量化

案例：部門數(shù)字化工作計(jì)劃

討論：本部門如何用數(shù)字語言來回報(bào)工作

意識(shí)二：投資回報(bào)思維

1. 企業(yè)掙錢的邏輯

1）看企業(yè)的價(jià)值管理——通過“ROE”分析

2）全面提升企業(yè)價(jià)值——提高產(chǎn)品效益，提升公司效率，充分利用資源

3）財(cái)務(wù)指標(biāo)分解——不同部門定指標(biāo)

方法：杜邦分析法

2. 投資回報(bào)思維核心關(guān)鍵點(diǎn)分析

關(guān)鍵1：講究回報(bào)（注重投資回報(bào)率）

關(guān)鍵2：控制風(fēng)險(xiǎn)

3. 管理者正確運(yùn)用投資回報(bào)思維

1）關(guān)注回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)

2）更有效率的花錢

3）性價(jià)比高（把成本給到花錢的人）

思考：如何提高錢的利用效率

研討：本部門有哪些投資，能收獲哪些回報(bào)？

第三講：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)運(yùn)用

運(yùn)用一：業(yè)務(wù)與稅收

導(dǎo)入：稅的產(chǎn)生邏輯

分析：最新財(cái)稅形式及未來發(fā)展

1. 不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對(duì)稅的影響

環(huán)節(jié)1：發(fā)票的開具與使用

環(huán)節(jié)2：合同的簽訂內(nèi)容

環(huán)節(jié)3：貨物運(yùn)輸方式

環(huán)節(jié)4：個(gè)人收入結(jié)構(gòu)

環(huán)節(jié)5：促銷活動(dòng)

2. 管理者從三個(gè)層面考慮規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

層面1：不同業(yè)務(wù)鏈條中每個(gè)環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

層面2：內(nèi)部流程約束（和財(cái)務(wù)建立溝通機(jī)制）

層面3：?jiǎn)T工財(cái)務(wù)意識(shí)與素養(yǎng)

運(yùn)用二：全面成本控制

1. 成本管控的誤區(qū)

互動(dòng)：結(jié)合我們生活談下成本管理，什么是沉沒成本、機(jī)會(huì)成本

誤區(qū)1：成本是財(cái)務(wù)控制的

誤區(qū)2：控制成本就是不花錢

誤區(qū)3：不關(guān)注質(zhì)量及效率的節(jié)省成本

誤區(qū)4：不關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)的控制成本

誤區(qū)5：把成本與人分離

2. 成本控制方法分析

1）研發(fā)成本控制

2）采購成本控制

3）生產(chǎn)成本控制

4）庫存成本控制

5）企業(yè)費(fèi)用管理

3. 企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)測(cè)算

舉例：盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算

分析：盈虧平衡點(diǎn)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制

運(yùn)用：規(guī)模經(jīng)濟(jì)

互動(dòng)討論：結(jié)合本部門工作有哪些可控成本的方法

運(yùn)用三：全面預(yù)算管理

1. 做預(yù)算的目的

1）所有制能夠知道經(jīng)營者預(yù)期做到什么程度

2）組織或部門之間能夠更好的協(xié)調(diào)

3）可以更好的分配資源

4）讓管理者形成預(yù)見和掌控未來的習(xí)慣和能力

2. 預(yù)算管控的過程

——戰(zhàn)略、計(jì)劃、預(yù)算、核算+報(bào)告、滾動(dòng)預(yù)算、績(jī)效管理

3. 設(shè)定目標(biāo)的兩種方式

1）適應(yīng)型：當(dāng)前目標(biāo)起點(diǎn)進(jìn)行設(shè)定

2）成長(zhǎng)型：若干年目標(biāo)推算現(xiàn)在的目標(biāo)

4. 預(yù)算要做的準(zhǔn)備

1）公司內(nèi)部人員準(zhǔn)備（公司高層、公司中層、公司財(cái)務(wù)）

2）四份文件，一份時(shí)間表

5. 預(yù)算要做的行動(dòng)

1）銷售預(yù)算：確定目標(biāo)，細(xì)致分解，聯(lián)動(dòng)不同要素思考

2）費(fèi)用預(yù)算：人的預(yù)算、投資支出預(yù)算、其他費(fèi)用測(cè)算

第四講：非財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)功能

功能一：財(cái)務(wù)核算

1. 非財(cái)務(wù)部門常見的四大責(zé)任中心

1）利潤中心：創(chuàng)造最高利潤

2）收入中心：最低成本獲取最大收入

3）生產(chǎn)成本中心：客戶要求的高質(zhì)量產(chǎn)品及服務(wù)

4）項(xiàng)目成本中心：控制預(yù)定的質(zhì)量和期限

2. 業(yè)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)核算的方法

1）設(shè)定相關(guān)表格，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及分析

2）財(cái)務(wù)部門協(xié)助進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)績(jī)效分析

案例：一公司利潤通過財(cái)務(wù)提升20%的秘密

功能二：現(xiàn)金管理（現(xiàn)金為王）

1. 企業(yè)三大運(yùn)營防火墻

——收入、利潤、現(xiàn)金

分析：收入、利潤、現(xiàn)金之間的關(guān)系

2. 企業(yè)常見的現(xiàn)金流斷裂的原因

1）過度投資

2）過度負(fù)債

3）過度擴(kuò)張

案例：計(jì)算企業(yè)利潤及現(xiàn)金

3. 現(xiàn)金管理的關(guān)鍵內(nèi)容

——應(yīng)收賬款催收及信用管理

討論：應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因

案例：計(jì)算應(yīng)收賬款產(chǎn)生的成本

工具：應(yīng)收賬款12個(gè)階段所使用的方法

課程總結(jié)與回顧及答疑解惑

近20年企業(yè)財(cái)務(wù)管理與服務(wù)經(jīng)驗(yàn)

會(huì)計(jì)師資格|基金從業(yè)資格

惠州市財(cái)稅金融人才庫專家

深圳財(cái)政局某直屬事業(yè)單位特聘講師

中國財(cái)務(wù)總監(jiān)俱樂部特聘教授（俱樂部成員均是政企CFO）

德中文化經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)中國事務(wù)委員（中國促貿(mào)委員會(huì)戰(zhàn)略合作伙伴）

曾任：粵港區(qū)某知名資本公司|財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：北京中天華正深圳分所（全國百強(qiáng)事務(wù)所）|審計(jì)經(jīng)理

? 力鼎光電、海南瑞澤、香港錦藝、德州恒豐等近20家上市企業(yè)特聘財(cái)務(wù)講師

? 達(dá)實(shí)智能（中國上市公司潛力百強(qiáng)企業(yè)）、彰泰地產(chǎn)（桂林房地產(chǎn)銷售20強(qiáng)）、新國都（上市）等30+家企業(yè)財(cái)務(wù)顧問

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：非財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控、稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)管理、成本預(yù)算、資產(chǎn)管理等

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

01-曾擔(dān)任科技局指定事務(wù)所審計(jì)經(jīng)理，為多家企業(yè)進(jìn)行研發(fā)、上市審計(jì)

曾為賽格股份等上市公司提供審計(jì)，協(xié)助企業(yè)成功規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；并受科技局委托，累計(jì)每年至少為20家高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用、科技審查，確保企業(yè)研發(fā)合法合規(guī)。

02-曾作為一位專業(yè)會(huì)銷型講師，籌備過多場(chǎng)財(cái)務(wù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)，整體簽單率達(dá)50%以上

曾在北京、上海、成都等多地開展財(cái)務(wù)思維、財(cái)務(wù)管控等現(xiàn)場(chǎng)簽約大型公開課，現(xiàn)場(chǎng)10——100家企業(yè)參加，累計(jì)200+場(chǎng)，整體簽單達(dá)50%以上；其中在云南的兩場(chǎng)活動(dòng)中，一場(chǎng)實(shí)現(xiàn)100%簽單；一場(chǎng)在場(chǎng)11家公司，實(shí)現(xiàn)成交7家公司并全部回款。

03-曾為多家企業(yè)提供稅收籌劃服務(wù)，幫助企業(yè)合法合規(guī)節(jié)稅，其中最高節(jié)稅達(dá)80%

曾為某知名咨詢集團(tuán)北京、上海、深圳、廣州等地下屬26家分子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，并通過財(cái)務(wù)改變業(yè)務(wù)模式，實(shí)現(xiàn)公司全年稅務(wù)、資金、財(cái)務(wù)無風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，并使公司利潤增長(zhǎng)20%以上，節(jié)稅30%以上。

04-曾參與公司籌建及股權(quán)架構(gòu)管理，明晰股權(quán)架構(gòu)中的稅收籌劃管理

曾負(fù)責(zé)某資本公司的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)及全國30家子公司的籌建工作，搭建公司內(nèi)控體系、風(fēng)控體系、財(cái)務(wù)體系規(guī)范及稅收籌劃，并參與股權(quán)基金投資，進(jìn)行財(cái)務(wù)盡調(diào)，優(yōu)選目標(biāo)公司，讓客戶成功在科創(chuàng)板上市。

授課經(jīng)驗(yàn)：

劉老師有豐富的授課經(jīng)驗(yàn)，曾為多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)授課，曾受邀為國家新聞出版總署組織全國出版報(bào)社行業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，其中多門課程受到返聘，累計(jì)授課學(xué)員12000人。

★ 曾為重慶企業(yè)家協(xié)會(huì)的200位企業(yè)財(cái)務(wù)管理者進(jìn)行提升培訓(xùn)5+期，并被聘為特聘常年專家老師。

★ 曾為億方集團(tuán)定制一年財(cái)務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)課，培養(yǎng)學(xué)員財(cái)務(wù)思維，從預(yù)算、納稅、報(bào)表等多維度提升財(cái)務(wù)專業(yè)能力，累計(jì)授課10期，為企業(yè)培育財(cái)務(wù)總監(jiān)及多位財(cái)務(wù)高管，重新梳理搭建企業(yè)頂層財(cái)務(wù)架構(gòu)。

★ 曾作為深圳財(cái)政局直屬會(huì)計(jì)進(jìn)修學(xué)院特聘講師，累計(jì)深圳專業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)員達(dá)千人以上，累計(jì)培訓(xùn)100+期。

★ 曾為恒源祥、重慶長(zhǎng)壽化工、海南瑞澤、力鼎光電等企業(yè)進(jìn)行《財(cái)務(wù)思維》培訓(xùn)，累計(jì)50期。

主講課程：

《股權(quán)激勵(lì)——股權(quán)與稅收規(guī)劃》

《穩(wěn)中求勝——財(cái)務(wù)人員的治稅之道》

《業(yè)財(cái)融合——?jiǎng)?chuàng)造企業(yè)財(cái)務(wù)BP價(jià)值》

《化戰(zhàn)略為行動(dòng)——企業(yè)全面預(yù)算管理》

《財(cái)務(wù)決策——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《聚焦價(jià)值——透析財(cái)務(wù)報(bào)表，分析企業(yè)經(jīng)營》

《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)——稅改背景下的企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范》

《控制風(fēng)險(xiǎn)——搭建總裁財(cái)稅系統(tǒng)，提升利潤的財(cái)務(wù)解決之道》

授課風(fēng)格：

劉老師扎實(shí)的財(cái)務(wù)理論知識(shí)與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合，形成了嚴(yán)謹(jǐn)、清晰、實(shí)用、生動(dòng)的授課風(fēng)格；將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實(shí)踐緊密結(jié)合，將財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出，風(fēng)格新穎、活躍，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，一貫受到學(xué)員的高度贊揚(yáng)。

部分客戶評(píng)價(jià)：

劉老師圍繞“企業(yè)頂層財(cái)稅經(jīng)營意識(shí)、企業(yè)數(shù)字化管理及陽光節(jié)稅工程”三大方面進(jìn)行了深入淺出的精彩授課，對(duì)投資、收益、成本、利潤等多維度進(jìn)行了分析和講解。同時(shí)，又結(jié)合自身經(jīng)歷及財(cái)稅方面的獨(dú)到見解為公司未來發(fā)展提出了指導(dǎo)性意見。

——云南康豐實(shí)業(yè)集團(tuán)黨支部廖書記

劉老師圍繞企業(yè)最關(guān)鍵的兩件事“賺錢和分錢”，用生動(dòng)，深入淺出的方式，通過豐富的案例分析與討論，公司實(shí)操評(píng)點(diǎn)、角色扮演等高效的培訓(xùn)方式，使學(xué)員更深入的了解財(cái)務(wù)管理，建立與財(cái)務(wù)溝通的平臺(tái)，有效從財(cái)務(wù)角度，審視和重整自身的工作，有效提升了自己的工作績(jī)效和企業(yè)管理水平。

——海南瑞澤股份內(nèi)刊

之前工作一直十分忙碌，有幸參加劉老師的培訓(xùn)，老師的課程具備戰(zhàn)略高度和實(shí)用性，是理論與實(shí)踐相結(jié)合，且多元化管理知識(shí)。能了解目前其他公司的運(yùn)作方法方式，以案例的形式，從不同的角度進(jìn)行思考。

——浙江超人科技股份有限公司財(cái)務(wù)部劉總監(jiān)

我原來是做業(yè)務(wù)出身，這次課程也讓我真正看懂了財(cái)務(wù)報(bào)表，以前財(cái)務(wù)人員提供的報(bào)表太專業(yè)，并且也沒有分析，通過劉老師的講解，讓我可以從資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及現(xiàn)金流量表中看到了所隱藏的內(nèi)容，也看到了公司在運(yùn)營中存在了問題與不足。通過這次學(xué)習(xí)，也讓我看到了在公司運(yùn)營各方面方面都有可以控制成本的環(huán)節(jié)。

——金諾智信工程項(xiàng)目管理有限公司金董

參加財(cái)務(wù)課程，讓我在財(cái)務(wù)管理方面有了一個(gè)很大的提高。讓我明白了原來做企業(yè)不僅要懂得做企業(yè)，而且還得會(huì)利用財(cái)務(wù)去管理企業(yè)，通過財(cái)務(wù)創(chuàng)造財(cái)富。財(cái)務(wù)可能不是直接地去創(chuàng)造財(cái)富，但可以通過它去監(jiān)控企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)，挖潛企業(yè)成本，這對(duì)企業(yè)一個(gè)很大的推動(dòng)。

——深圳市迦楠香醫(yī)療發(fā)展有限公司徐董