非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

【課程背景】

    企業(yè)管理的核心在于合理劃分責(zé)任主體，根據(jù)不同的管理目的明確不同的主體責(zé)任，形成不同的組織架構(gòu)體系。企業(yè)管理可按塊劃分，分為前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)管理。按條線分，可按不同的專(zhuān)業(yè)職責(zé)劃分，如前臺(tái)經(jīng)營(yíng)管理的責(zé)任就是經(jīng)營(yíng)，為企業(yè)直接創(chuàng)造價(jià)值，可分為生產(chǎn)、銷(xiāo)售、產(chǎn)品質(zhì)量等；中后臺(tái)作用就是服務(wù)于前臺(tái)，并按規(guī)矩監(jiān)督前臺(tái)經(jīng)營(yíng)，可分為戰(zhàn)略、人力資源、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等，具體的架構(gòu)和職能隨企業(yè)管理者管理理念思路的差異而不同。毋庸置疑，現(xiàn)金和企業(yè)的信用是企業(yè)財(cái)務(wù)資源的主要表現(xiàn)形式，任何以盈利為目的的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都是以現(xiàn)金為起點(diǎn)和終點(diǎn)的循環(huán)。財(cái)務(wù)資源稀缺性的特點(diǎn)使得它必然是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心資源。就像人體中的血液一樣，滲透到人體的各個(gè)器官和神經(jīng)。因此，對(duì)財(cái)務(wù)資源的管理必然成為企業(yè)管理的重要組成部分。

【課程目標(biāo)】

1、幫助學(xué)員掌握全面財(cái)務(wù)管理體系內(nèi)涵；

2、幫助學(xué)員了解近年來(lái)財(cái)務(wù)管理的變化；

3、幫助學(xué)員系統(tǒng)建立財(cái)務(wù)思維。

【課程對(duì)象】各財(cái)務(wù)業(yè)領(lǐng)域領(lǐng)導(dǎo)、各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員

【授課方式】

講師深厚的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、豐富形象的案例，幽默的講解風(fēng)格，使得與會(huì)人員在輕松愉悅的環(huán)境下收獲滿滿的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，并建立應(yīng)對(duì)思路。

【授課課時(shí)】1-2天（授課內(nèi)容僅為參考，根據(jù)需求及時(shí)間，授課內(nèi)容有所調(diào)整取舍）

【課程大綱】

一、現(xiàn)代公司理財(cái)思路

（一）公司財(cái)務(wù)及主要活動(dòng)內(nèi)容（什么是財(cái)務(wù)、什么是資金）

1、資金的籌集

2、資金的運(yùn)用

3、資金的分配

4、抵補(bǔ)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中支付的各項(xiàng)費(fèi)用－扣除成本費(fèi)用

5、盈利的企業(yè)交納所得稅

6、稅后利潤(rùn)分配                 

（二）公司財(cái)務(wù)管理的依據(jù)、目標(biāo)和方法
          1、財(cái)務(wù)管理的依據(jù)

2、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

3、財(cái)務(wù)管理的方法

二、現(xiàn)金收支預(yù)算管理及企業(yè)信用管理

（一）現(xiàn)金收支預(yù)算管理

1、現(xiàn)金收支預(yù)算在企業(yè)財(cái)務(wù)中的作用

2、現(xiàn)金收支預(yù)算管理的基本原則

3、月度現(xiàn)金收支預(yù)算制訂和執(zhí)行的程序

（二）應(yīng)收賬款管理

1、應(yīng)收賬款存在原因及其成本

2、信用政策

三、固定資產(chǎn)管理及投資決策

（一）固定資產(chǎn)折舊管理

1、固定資產(chǎn)折舊的作用

2、固定資產(chǎn)折舊的方法

3、固定資產(chǎn)折舊資金的管理

（二）投資項(xiàng)目的可行性研究

1、機(jī)會(huì)研究

2、初步可行性研究

3、詳細(xì)可行性研究

4、評(píng)價(jià)和選擇

（三）投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)

1、貨幣時(shí)間價(jià)值

2、投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的靜態(tài)指標(biāo)

3、投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)指標(biāo)

四、現(xiàn)代成本管理與成本費(fèi)用控制

   （一）現(xiàn)代成本管理的概念和觀念

      1、現(xiàn)代成本管理的概念

      2、成本的責(zé)任

   （二）成本費(fèi)用控制

      1、介入原則

      2、預(yù)防原則

      3、重點(diǎn)原則

      4、現(xiàn)場(chǎng)原則

      5、全面原則

五、證劵投資與資本運(yùn)營(yíng)

   （一）經(jīng)營(yíng)商品與經(jīng)營(yíng)資本

   （二）證劵投資

      1、證劵投資的目的

      2、證劵投資的種類(lèi)
3、股票及其種類(lèi)
4、股票價(jià)格

      5、股票價(jià)格指數(shù)

      6、證劵投資風(fēng)險(xiǎn)

   （三）巴菲特的投資理念

      1、企業(yè)定律

      2、經(jīng)營(yíng)定律

      3、財(cái)務(wù)定律

      4、市場(chǎng)定律

六、財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀與分析      

   （一）財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)介

      1、資產(chǎn)負(fù)債表

      2、損益表

      3、現(xiàn)金流量表

   （二）財(cái)務(wù)報(bào)表分析

      1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法

      2、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的內(nèi)容

蔡琪老師 簡(jiǎn)介  

【專(zhuān)業(yè)資質(zhì)】            

ü  國(guó)資委大企業(yè)監(jiān)事會(huì) 管理專(zhuān)家 財(cái)務(wù)專(zhuān)家

ü  IBM副合伙人

ü  凱捷咨詢高級(jí)經(jīng)理

【實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)】

蔡琪老師先后在IBM等跨國(guó)企業(yè)擔(dān)任中高級(jí)管理職務(wù)，在交通部會(huì)計(jì)師事務(wù)所任審計(jì)部經(jīng)理，在企業(yè)中不斷研究學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)外大型企業(yè)先進(jìn)的管理理論和技術(shù)，對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略落地有獨(dú)特的方法，長(zhǎng)期擔(dān)任大型項(xiàng)目的管理工作，具有扎實(shí)的工作流程梳理、任務(wù)分解基礎(chǔ)；能夠系統(tǒng)化的解決實(shí)際問(wèn)題，對(duì)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作有深入的研究,善于規(guī)劃企業(yè)數(shù)據(jù)體系，協(xié)助企業(yè)建立數(shù)字化轉(zhuǎn)型方案;對(duì)于大型項(xiàng)目交付有著豐富的經(jīng)驗(yàn)。對(duì)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、企業(yè)司庫(kù)、集團(tuán)財(cái)務(wù)體系、全面預(yù)算、財(cái)務(wù)共享、業(yè)財(cái)融合、業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)治理等工作有獨(dú)到的見(jiàn)解，可以站在經(jīng)濟(jì)和企業(yè)整體運(yùn)作的基礎(chǔ)上來(lái)考慮財(cái)務(wù)問(wèn)題，對(duì)企業(yè)整體信息化工作有豐富的經(jīng)驗(yàn)。對(duì)人力資源的管理工作（績(jī)效、組織、領(lǐng)導(dǎo)力、培訓(xùn)、薪酬）有深入的思考和實(shí)踐。

蔡老師長(zhǎng)期進(jìn)行任務(wù)交付的研究，并將其落實(shí)到企業(yè)的各項(xiàng)管理工作中去，善于培養(yǎng)學(xué)員的系統(tǒng)思維、項(xiàng)目管理思維，特別是在面向企業(yè)的項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、數(shù)字化等相關(guān)課程的講授時(shí)，由于從事過(guò)大量的咨詢項(xiàng)目交付工作，所以案例詳實(shí)，課程能夠做到深入淺出。

曾服務(wù)過(guò)多家知名企業(yè)（IBM、國(guó)家電網(wǎng)、中石油、國(guó)家能源投資公司、中遠(yuǎn)集團(tuán)、國(guó)航集團(tuán)、國(guó)投集團(tuán)、上海汽車(chē)集團(tuán)、大唐集團(tuán)、中國(guó)鐵路工程集團(tuán)等）

【咨詢服務(wù)過(guò)的主要項(xiàng)目】：

典型項(xiàng)目：

1、國(guó)家電網(wǎng)業(yè)財(cái)融合數(shù)據(jù)體系建設(shè)項(xiàng)目

按照財(cái)務(wù)集約化“深化應(yīng)用、提升功能、實(shí)時(shí)管控、精益高效”，搭建智慧財(cái)務(wù)中臺(tái)的總要求，以業(yè)財(cái)主數(shù)據(jù)為主線（1條主線），圍繞集團(tuán)信息實(shí)時(shí)反映、過(guò)程實(shí)時(shí)控制和結(jié)果實(shí)時(shí)監(jiān)督，完善提升具有“厚云薄端”特征的企業(yè)級(jí)經(jīng)營(yíng)管控、資源調(diào)控、風(fēng)險(xiǎn)防控、智能決策、財(cái)務(wù)共享等多場(chǎng)景應(yīng)用，以組織架構(gòu)、工程項(xiàng)目、資產(chǎn)設(shè)備、會(huì)計(jì)科目、資金賬戶等五類(lèi)數(shù)據(jù)為主線的標(biāo)準(zhǔn)化工作為核心，從數(shù)據(jù)層面打通業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的鏈接，建立了組織到績(jī)效、項(xiàng)目到資產(chǎn)、銷(xiāo)售到收款、采購(gòu)到付款、風(fēng)險(xiǎn)到治理、總賬到報(bào)表、成本到分析等七大循環(huán)，通過(guò)劃小管理單元，豐富管理維度，融合資金流、業(yè)務(wù)流、價(jià)值流三流合一，支撐精益高效的財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控體系，實(shí)現(xiàn)“業(yè)財(cái)融合、信息貫通、流程在線、風(fēng)險(xiǎn)可控”。推動(dòng)公司效益、發(fā)展質(zhì)量和業(yè)財(cái)一體化再上新臺(tái)階。

2、蒙東電力集團(tuán)財(cái)務(wù)共享、財(cái)務(wù)數(shù)字化咨詢項(xiàng)目  

通過(guò)對(duì)蒙東電力財(cái)務(wù)體系的規(guī)劃，以數(shù)字化、智能化建設(shè)為目標(biāo)，積極借鑒學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)理念和典型經(jīng)驗(yàn)，協(xié)助蒙東電力聚焦體系的搭建，組織的改善、流程的變革、以智慧共享管理平臺(tái)搭建為基礎(chǔ)，不斷提高企業(yè)的軟實(shí)力。特別聚焦財(cái)務(wù)共享、資金管理基礎(chǔ)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，健全管理制度體系，業(yè)務(wù)流程和崗位責(zé)任制。優(yōu)化管控鏈條，提升管理組織，實(shí)現(xiàn)了從數(shù)據(jù)到信息、信息到價(jià)值的轉(zhuǎn)換。實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)控規(guī)則、核算規(guī)則、流程嵌入式管理，推動(dòng)公司財(cái)務(wù)管理向網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、共享化、智慧化全面轉(zhuǎn)型。并形成財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的論文在國(guó)家核心期刊上發(fā)表。

3、中國(guó)中電裝備集團(tuán)（含許繼、平高）“業(yè)務(wù)----財(cái)務(wù)”一體化流程再造，信息化、數(shù)字化建設(shè)項(xiàng)目 (SAP)             

項(xiàng)目介紹：中國(guó)中電裝備集團(tuán)是國(guó)家電網(wǎng)直屬產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，在新能源、智能電網(wǎng)時(shí)代新崛起的制造業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)集團(tuán)；本項(xiàng)目是通過(guò)分析中電裝備集團(tuán)的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和未來(lái)的發(fā)展方向，結(jié)合集團(tuán)人財(cái)物集約化管控需求，充分借鑒了國(guó)外先進(jìn)裝備制造企業(yè)（西門(mén)子、ABB)信息化的成功經(jīng)驗(yàn)，對(duì)未來(lái)中電裝備公司集團(tuán)的ERP建設(shè)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和設(shè)計(jì)。涵蓋了中電裝備的人資、財(cái)務(wù)、物資、營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)、質(zhì)量、項(xiàng)目等業(yè)務(wù)應(yīng)用的設(shè)計(jì)，同時(shí)對(duì)企業(yè)核心的產(chǎn)、供、銷(xiāo)、人、財(cái)、物的管理流程及面臨的集團(tuán)化運(yùn)作、集約化管理問(wèn)題進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)、深入的梳理和優(yōu)化，繼而將流程固化、優(yōu)化、提升，從而最終建立一套支撐中電裝備中長(zhǎng)期發(fā)展的企業(yè)級(jí)數(shù)字化經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)。

4、國(guó)家電網(wǎng)金融板塊（英大集團(tuán)）業(yè)務(wù)流程變革及信息化建設(shè)項(xiàng)目（SAP) 

項(xiàng)目介紹：金融板塊是國(guó)家電網(wǎng)直屬單位，包括財(cái)務(wù)公司、壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)、信托、證劵、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、期貨及資產(chǎn)本部等八家單位，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)完成了該板塊整體的業(yè)務(wù)流程梳理藍(lán)圖設(shè)計(jì)及SAP的實(shí)施工作。本項(xiàng)目加強(qiáng)了英大集團(tuán)整體的集團(tuán)化管理，推動(dòng)各金融業(yè)務(wù)之間的協(xié)作和共享，提升各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)能力和信息化水平。

梳理和設(shè)計(jì)了管理類(lèi)、業(yè)務(wù)類(lèi)和信息化類(lèi)等業(yè)務(wù)流程，提煉集團(tuán)通用的，和金融專(zhuān)業(yè)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。

通過(guò)需求分析、業(yè)務(wù)藍(lán)圖、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)、試點(diǎn)上線、后續(xù)推廣等五個(gè)階段并結(jié)合國(guó)網(wǎng)已形成的內(nèi)部技術(shù)資源實(shí)現(xiàn)了傳統(tǒng)模塊與行業(yè)模塊的同步實(shí)施建設(shè)與上線。

5、中石油頁(yè)巖氣標(biāo)準(zhǔn)化（業(yè)務(wù)流程）咨詢項(xiàng)目

就頁(yè)巖氣的生產(chǎn)、科技、設(shè)備、基建、財(cái)務(wù)、安全、質(zhì)量、環(huán)保等相關(guān)職能的流程及數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行整體的梳理和設(shè)計(jì)，針對(duì)頁(yè)巖氣開(kāi)發(fā)規(guī)模迅速擴(kuò)大，需要通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化管理模式的建立，在油田、采氣廠的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、技術(shù)和安全各方面建立最佳秩序，使各職能部門(mén)、各環(huán)節(jié)之間，通過(guò)各種標(biāo)準(zhǔn)來(lái)約束，使整個(gè)運(yùn)行過(guò)程按照最優(yōu)的規(guī)律運(yùn)行，形成可復(fù)制的管理體系。提高管理效率，降低成本消耗，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

6、中國(guó)聯(lián)通財(cái)務(wù)共享項(xiàng)目

    項(xiàng)目介紹：通過(guò)組建財(cái)務(wù)共享中心，為實(shí)現(xiàn)向控制與服務(wù)有機(jī)平衡的財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型提供了充分的條件，針對(duì)核算、結(jié)算業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，基本實(shí)現(xiàn)了聯(lián)通集團(tuán)財(cái)務(wù)的規(guī)范處理、信息的透明反應(yīng)，并著重解決了以下幾個(gè)問(wèn)題：1、解決了經(jīng)營(yíng)管控的風(fēng)險(xiǎn)，避免了之前對(duì)下屬單位的管控只能采用審計(jì)、考核等事中、事后的手段；2、提高了資源利用效率，由于各下屬單位大而全、小而全的管理，導(dǎo)致了資源的分散和浪費(fèi)，而財(cái)務(wù)共享中心的1.0階段在資源整合、資源共享方面發(fā)揮了一定的作用，進(jìn)而提升了資源的整體利用效率。

【主講課程】

管理能力系列：《企業(yè)創(chuàng)新》《工作任務(wù)梳理》《任務(wù)交付實(shí)戰(zhàn)思維》《團(tuán)隊(duì)的沖突與管理》

《流程優(yōu)化》《建立學(xué)習(xí)型班組隊(duì)》《團(tuán)隊(duì)的智慧》《非操作崗位績(jī)效管理》

《服務(wù)創(chuàng)造價(jià)值》《分類(lèi)思想》

財(cái)務(wù)管理系列：《業(yè)財(cái)融合》《財(cái)務(wù)共享》《司庫(kù)管理》《預(yù)算管理》《財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理》

《稅務(wù)管理》《財(cái)務(wù)體系建設(shè)》《高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)與稅務(wù)管理》

                《“專(zhuān)精特新”企業(yè)財(cái)稅管理》《企業(yè)合規(guī)管理》《集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理》

能源行業(yè)課程：《新型電力系統(tǒng)建設(shè)》《能源資源行業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新》

數(shù)字化轉(zhuǎn)型和信息化系列：《數(shù)字化轉(zhuǎn)型》《數(shù)據(jù)治理》《央企信息化》《智慧供應(yīng)鏈》