非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)必修課

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)必修課》

——商業(yè)社會(huì)不可不知的財(cái)務(wù)通識(shí)

主講：孟顯仕老師

【課程背景】

當(dāng)企業(yè)業(yè)務(wù)步入快速發(fā)展軌道，企業(yè)的管理也必須跟上步伐。成熟商業(yè)社會(huì)更是對(duì)企業(yè)的管理水平提出了更高要求。財(cái)務(wù)管理，無疑是企業(yè)經(jīng)營管理中非常重要的一環(huán)。一個(gè)缺乏良好財(cái)務(wù)管理的企業(yè)，如同一艘逐漸偏離方向甚至正在慢慢下沉的船；作為舵手的管理者如果未能及時(shí)意識(shí)并進(jìn)行補(bǔ)救，則很可能最終陷企業(yè)于危機(jī)之中。

比如，你是否遇到或設(shè)想過以下情形——

?   管理者看不懂也不愿看財(cái)務(wù)報(bào)表，甚至一談財(cái)務(wù)就色變？

?   產(chǎn)品受到市場(chǎng)歡迎，可到頭來卻發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)上是虧損的？

?   完全不知道如何將有限的資源科學(xué)分配給不同產(chǎn)品或業(yè)務(wù)？

?   業(yè)務(wù)本身是具備盈利性的，但企業(yè)卻陷入了資金危機(jī)？

導(dǎo)致上述問題的一個(gè)重要原因，就是企業(yè)缺乏必要的財(cái)務(wù)意識(shí)和良好的財(cái)務(wù)管理。管理者如果不能及時(shí)提升自身財(cái)務(wù)意識(shí)、掌握必備財(cái)務(wù)知識(shí)、做出合理有效決策，就難以保證企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，嚴(yán)重情形下可能甚至導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗。

本課程旨在幫助企業(yè)管理者及關(guān)鍵業(yè)務(wù)部門人員提升財(cái)務(wù)意識(shí)、建立財(cái)務(wù)思維，快速學(xué)習(xí)基本財(cái)務(wù)知識(shí)，掌握財(cái)務(wù)分析與決策的基本方法，從而提升企業(yè)整體經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)企業(yè)業(yè)務(wù)競爭力及可持續(xù)發(fā)展能力。

身處商業(yè)社會(huì)，財(cái)務(wù)思維不是你的可選項(xiàng)，而是時(shí)代對(duì)你提出的必修課。

【課程收益】

?  客觀認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)，理解財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要性及其價(jià)值創(chuàng)造能力

?  熟悉企業(yè)三張基本財(cái)務(wù)報(bào)表，掌握基本財(cái)務(wù)概念，理解常用財(cái)務(wù)指標(biāo)的含義

?  掌握財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析的基本方法，基于財(cái)務(wù)報(bào)表快速了解企業(yè)經(jīng)營情況

?  樹立投資回報(bào)（投入產(chǎn)出）理念，拆解分析影響投資回報(bào)效率的三大關(guān)鍵要素

?  理解銷售利潤率指標(biāo)，掌握提升銷售利潤率的手段及其對(duì)精細(xì)化管理的要求

?  理解周轉(zhuǎn)效率的概念及本質(zhì)，運(yùn)用“OPM策略”最大程度降低企業(yè)資金壓力

?  理解財(cái)務(wù)杠桿及其雙面性效應(yīng)，運(yùn)用杠桿思維做出兼顧收益及風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)決策

【課程特色】

?  理論結(jié)合實(shí)踐案例，能落地

?  課堂互動(dòng)多，學(xué)員參與感強(qiáng)

?  實(shí)戰(zhàn)演練多，避免眼高手低

?  邏輯清晰、通俗易懂，非財(cái)務(wù)專業(yè)出身也可快速掌握

【課程對(duì)象】總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總監(jiān)等中高層管理人員，非財(cái)務(wù)部門關(guān)鍵業(yè)務(wù)人員

【課程時(shí)間】1天

【課程大綱】

第一部分：為什么說財(cái)務(wù)是商業(yè)社會(huì)的必修課？

（一）重新認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)

?  你對(duì)財(cái)務(wù)的認(rèn)識(shí)很可能是錯(cuò)的：財(cái)務(wù)≠會(huì)計(jì)

?  財(cái)務(wù)的終極使命：最大化企業(yè)價(jià)值（管理會(huì)計(jì)與業(yè)財(cái)融合）

?  財(cái)務(wù)創(chuàng)造價(jià)值的方式（財(cái)務(wù)職能定位）：業(yè)務(wù)支持+風(fēng)險(xiǎn)控制

（二）為什么你需要懂財(cái)務(wù)

?  職業(yè)晉升與綜合管理能力提升的必然要求

?  財(cái)務(wù)通識(shí)：如果飛行員不會(huì)閱讀儀表盤……

?  財(cái)務(wù)思維：做出明智經(jīng)營決策的不二法寶

第二部分：如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表讀懂一家企業(yè)？

（一）資產(chǎn)負(fù)債表：你的“家底”有多厚？

?  資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)及內(nèi)在邏輯

?  資產(chǎn)：效率比規(guī)模更重要

?  負(fù)債：高負(fù)債一定意味著高風(fēng)險(xiǎn)嗎？

?  重要財(cái)務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率

（二）利潤表：你的臉上有“面子”嗎？

?  利潤表的結(jié)構(gòu)及內(nèi)在邏輯

?  收入：權(quán)責(zé)發(fā)生制下的收入確認(rèn)

?  成本：與生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)直接相關(guān)的資源耗費(fèi)

?  費(fèi)用：精細(xì)化管理水平的最好體現(xiàn)

?  利潤：凡不可持續(xù)的，不值得羨慕

?  重要財(cái)務(wù)指標(biāo)：毛利率、凈利率

（三）現(xiàn)金流量表：你的“日子”過得怎么樣？

?  有利潤表，為何還要現(xiàn)金流量表：編制基礎(chǔ)的根本性區(qū)別

?  利潤 vs. 現(xiàn)金：面包和水，你更需要什么？

?  企業(yè)三大類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)：經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、融資活動(dòng)

?  不同發(fā)展階段企業(yè)的各類活動(dòng)現(xiàn)金流分布一般規(guī)律

第三部分：如何運(yùn)用財(cái)務(wù)思維提升企業(yè)投資回報(bào)效率？

(一)  企業(yè)經(jīng)營的終極目標(biāo)

?  兩派觀點(diǎn)：股東至上 vs. 利益相關(guān)者至上

【討論】你支持哪一派觀點(diǎn)？

?  股東至上原則為何持續(xù)至今——盈利是永恒的主題

(二)  投資回報(bào)效率：運(yùn)用“分治策略”提升企業(yè)賺錢能力

?  銷售利潤率：僅提高銷售額就夠了嗎

?  資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：你對(duì)資產(chǎn)的運(yùn)用充分嗎

?  杠桿乘數(shù)：用自己的錢還是別人的錢

【工具】找到提升企業(yè)投資回報(bào)效率的關(guān)鍵抓手

(三)  銷售利潤率：讓銷售額帶來更多利潤

?  毛利率革命1：價(jià)格是由成本決定的嗎

?  毛利率革命2：如何識(shí)別出真正賺錢的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品

?  費(fèi)用控制與精細(xì)化管理：你與同行的差距是如何拉開的

?  利潤質(zhì)量分析：你有沒有“不務(wù)正業(yè)”？

【案例】貴州茅臺(tái)：令人驚訝的超高毛利率

(四)  資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：周轉(zhuǎn)越快，效率越高

?  說周轉(zhuǎn)，究竟是什么在周轉(zhuǎn)？

?  高周轉(zhuǎn)的本質(zhì)：縮短資金循環(huán)周期——資金周轉(zhuǎn)效率公式

?  企業(yè)的兩類負(fù)債：金融性負(fù)債 vs. 經(jīng)營性負(fù)債

?  OPM策略：用別人的錢賺錢，你的業(yè)務(wù)才有競爭力

【案例】永輝超市：運(yùn)用OPM策略快速擴(kuò)張經(jīng)營規(guī)模

(五)  財(cái)務(wù)杠桿：如何實(shí)現(xiàn)彎道超車

?  區(qū)分兩個(gè)層面的投資回報(bào)率

?  財(cái)務(wù)杠桿的雙層威力：不僅僅是以小博大這么簡單

?  融資與投資的雙層匹配：期限匹配與風(fēng)險(xiǎn)匹配

?  股東與債權(quán)人的利益沖突

【案例】東方園林：過度依賴杠桿導(dǎo)致資金鏈斷裂，創(chuàng)始人被迫讓出控股權(quán)

孟顯仕 老師（北京）

——企業(yè)業(yè)財(cái)融合與經(jīng)營決策專家，高管財(cái)務(wù)思維導(dǎo)師

職業(yè)履歷：

?  德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所（國際四大）            審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理

?  國務(wù)院國資委（國務(wù)院直屬部級(jí)單位）        中央企業(yè)督察員

?  華夏幸福（A股上市公司，600340）           高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理

?  知合資本（華夏幸福旗下資本平臺(tái)）            投后管理總監(jiān)

?  泰禾集團(tuán)（A股上市公司，000732）               投資總監(jiān)

?  金恪集團(tuán)（長三角文旅產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)）                副總裁

職業(yè)資格及教育背景：

?  中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）

?  北京對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)國際商學(xué)院管理學(xué)碩士

【個(gè)人簡介】

孟顯仕老師擁有多年上市公司財(cái)務(wù)管理及投融資實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷，擅長財(cái)務(wù)分析、財(cái)報(bào)解讀、經(jīng)營決策及投融資風(fēng)險(xiǎn)控制，同時(shí)擁有豐富的企業(yè)培訓(xùn)、管理咨詢及顧問工作經(jīng)驗(yàn)。

曾任德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理，服務(wù)各行業(yè)企業(yè)20余家，成功協(xié)助中國中鐵、龍湖地產(chǎn)等企業(yè)實(shí)現(xiàn)中國內(nèi)地及香港主板IPO上市。

曾擔(dān)任國務(wù)院國資委監(jiān)事會(huì)中央企業(yè)督查員，對(duì)國家能源集團(tuán)、新興際華集團(tuán)等大型央企開展經(jīng)營督查工作。

幫助上市公司華夏幸福完成上市財(cái)報(bào)編制與披露及市值管理工作；負(fù)責(zé)多個(gè)項(xiàng)目超百億銷售規(guī)模財(cái)務(wù)管理工作，有效開展全面預(yù)算及經(jīng)營分析，為業(yè)務(wù)決策提供有力支持。

幫助上市公司泰禾集團(tuán)構(gòu)建項(xiàng)目投資風(fēng)控及決策體系，累計(jì)參與30余個(gè)投資項(xiàng)目決策，落地項(xiàng)目貢獻(xiàn)銷售額達(dá)500億元。

孟老師總結(jié)了近20年企業(yè)財(cái)務(wù)管理與投融資、財(cái)務(wù)咨詢及培訓(xùn)工作經(jīng)驗(yàn)，提出“財(cái)務(wù)思維是經(jīng)營管理者必修課”“操作者掌握技能，管理者運(yùn)用工具，決策者提升思維”等理念，總結(jié)形成一套幫助經(jīng)營管理者做出更合理決策的方法論，惠及全國范圍企業(yè)上千家。

【授課風(fēng)格】

孟老師擅長以通俗易懂的方式，幫助經(jīng)營管理者快速理解掌握重要財(cái)務(wù)思維，提升決策能力。通過對(duì)企業(yè)常見決策場(chǎng)景的分析，為經(jīng)營管理者提供實(shí)用決策指導(dǎo)。學(xué)員即使非財(cái)務(wù)專業(yè)出身，也能輕松掌握并有效運(yùn)用。

【主講課程】

《經(jīng)營管理者的財(cái)務(wù)思維課》

《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析》

《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)診斷與防范》

《投資決策與風(fēng)險(xiǎn)控制》

《管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型——打造業(yè)財(cái)融合與決策支持型財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)》

【學(xué)員評(píng)價(jià)】

以前總以為財(cái)務(wù)是一門枯燥乏味的專業(yè)，面對(duì)一大堆數(shù)字不知從何下手，甚至有種談財(cái)務(wù)色變的感覺。聽完孟老師的課才知道，原來財(cái)務(wù)還可以這么學(xué)，可以這么有意思！要是能早幾年聽到孟老師的課就好了。

——華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司運(yùn)營總監(jiān) 何磊

“不懂財(cái)務(wù)，別說你懂經(jīng)營”，孟老師的課讓我更加堅(jiān)信這一點(diǎn)。企業(yè)經(jīng)營中的任何業(yè)務(wù)都不能說跟財(cái)務(wù)沒關(guān)系。具備了財(cái)務(wù)思維，你就擁有了統(tǒng)攬企業(yè)經(jīng)營的視角，你就站在了經(jīng)營的制高點(diǎn)。

——湖南方盛制藥股份有限公司董事長 張慶華

每一個(gè)管理者都應(yīng)該具備財(cái)務(wù)思維。孟老師深入淺出、幽默又不失嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹v解，很好地培養(yǎng)了我和我的團(tuán)隊(duì)成員的財(cái)務(wù)思維，讓我們擁有了全新的解決問題的視角與思路。

——杭州工商信托北京業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人 李松林

孟老師是個(gè)有情懷的人，他愿意傾盡全力把他多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和心得感悟傳授給更多人。不是每個(gè)人都有熱情和能力做這樣的事情。他常說的一句話是：“當(dāng)你點(diǎn)亮別人的時(shí)候，你自己也是發(fā)光的?！蔽彝扑]你聽孟老師的課，一定會(huì)讓你有收獲、有啟發(fā)。

——德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人 黃天義