企業(yè)稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)

                               《企業(yè)稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)》

【課程背景】

伴隨金稅三期、四期的上線和國地稅務(wù)機(jī)關(guān)的合并，在稅收征管形式還是稅收稽查形式發(fā)生重大變革的背景下，為了適應(yīng)“以納稅申報(bào)和優(yōu)化服務(wù)為基礎(chǔ)，以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為依托，集中服務(wù)，重點(diǎn)稽查”稅收征管新模式，為合理控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范稅務(wù)違法行為，依法履行納稅義務(wù)，避免因未遵循稅法可能遭受的法律制裁、財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損害，通過開發(fā)稅法培訓(xùn)課件，可以使公司財(cái)務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員可以更全面、變捷的掌握稅收政策，全面提升財(cái)務(wù)人員的涉稅工作能力。

【課程收益】

    使學(xué)員了解和學(xué)習(xí)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》的通知精神，以及近三年增值稅、所得稅等稅收政策的變化，并迅速提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力。

【課程對象】相關(guān)財(cái)務(wù)人員

【課程時(shí)長】1-2天

【課程大綱】

一、稅收

（一）增值稅

1、進(jìn)項(xiàng)稅注意要點(diǎn)

  1）不應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的事項(xiàng)

  2）可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的事項(xiàng)

  3）應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的事項(xiàng)

  4）增值稅專用發(fā)票丟失如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

  5）可抵扣憑證的類型

2、銷項(xiàng)稅注意要點(diǎn)

1）適用稅率要準(zhǔn)確

2）處置使用過的固定資產(chǎn)繳納增值稅的稅率

3）手續(xù)費(fèi)返還按要求計(jì)提增值稅

4）視同銷售業(yè)務(wù)繳納增值稅

5）稅收優(yōu)惠

3、發(fā)票填寫與抵扣

1）應(yīng)填寫備注欄的發(fā)票類別

2）開具或者取得發(fā)票的注意要點(diǎn)

3）應(yīng)取得專用發(fā)票的特殊情況

4）不能開具增值稅專用發(fā)票的情形

5）取得未按規(guī)定填寫的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

6）未按規(guī)定填寫發(fā)票的罰則

4、增量留抵退稅政策

5、加計(jì)抵減政策

6、住房租賃有關(guān)稅收政策

7、網(wǎng)絡(luò)直播營銷稅收政策

8、優(yōu)化增值稅優(yōu)惠政策辦理程序

9、增值稅扣稅憑證認(rèn)證期限

10、財(cái)政補(bǔ)貼收入增值稅規(guī)定

11、異常增值稅扣稅憑證的管理規(guī)定

12、特殊業(yè)務(wù)免稅規(guī)定

（二）企業(yè)所得稅

1、企業(yè)所得稅扣前原則和范圍

1）企業(yè)負(fù)擔(dān)員工個(gè)人所得稅稅前扣除問題

2）以發(fā)票形式報(bào)銷的供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療費(fèi)用稅前扣除問題

3）已計(jì)提未實(shí)際使用的職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除問題

4）企業(yè)培訓(xùn)涉及的交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)的稅務(wù)處理問題

5）補(bǔ)充養(yǎng)老和補(bǔ)充醫(yī)療稅前扣除限額計(jì)算基數(shù)問題

6）追補(bǔ)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)能否扣除

7）集體人身意外險(xiǎn)稅前扣除問題

8）非專門從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算基數(shù)問題

9）信息推廣服務(wù)費(fèi)稅前扣除問題

10）開辦費(fèi)無法取得發(fā)票的問題

2、不得扣除的項(xiàng)目

1）向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)。

2）企業(yè)所得稅稅款。

3）稅收滯納金。

4）罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失。

5）超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的捐贈支出。

6）贊助支出，指與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的非廣告性質(zhì)支出。

7）企業(yè)之間支付的管理費(fèi)

8）與取得收入無關(guān)的其他支出

3、限額扣除標(biāo)準(zhǔn)（部分）

1）職工福利費(fèi)   

2）工會經(jīng)費(fèi)     

3）教育經(jīng)費(fèi)      

4）利息費(fèi)用     

5）業(yè)務(wù)招待費(fèi)   

6）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

2、稅前扣除憑據(jù)在管理中應(yīng)遵循的原則

（三）三小稅及印花稅

二、財(cái)務(wù)發(fā)票管理

三、固定資產(chǎn)稅會差異

（一）固定資產(chǎn)折舊方法差異

（二）折舊年限差異

（三）差異會計(jì)處理

（四）實(shí)例分析

四、高新技術(shù)企業(yè)的涉稅處理

（一）業(yè)務(wù)描述

13、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠

14、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件

15、高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用范圍

（二）涉稅處理

（三）政策依據(jù)

五、研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的稅務(wù)要求和流程

（一）不適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)

（二）不能加計(jì)扣除的研發(fā)活動支出

（三）加計(jì)扣除的四種方式

（四）研發(fā)會計(jì)核算與管理的要求

（五）研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除歸集范圍

（六）稅務(wù)機(jī)關(guān)備案要求

（七）其他規(guī)定

蔡琪老師 簡介  

【專業(yè)資質(zhì)】            

ü  國資委大企業(yè)監(jiān)事會 管理專家 財(cái)務(wù)專家

ü  IBM副合伙人

ü  凱捷咨詢高級經(jīng)理

【實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)】

蔡琪老師先后在IBM等跨國企業(yè)擔(dān)任中高級管理職務(wù)，在交通部會計(jì)師事務(wù)所任審計(jì)部經(jīng)理，在企業(yè)中不斷研究學(xué)習(xí)國內(nèi)外大型企業(yè)先進(jìn)的管理理論和技術(shù)，對企業(yè)戰(zhàn)略落地有獨(dú)特的方法，長期擔(dān)任大型項(xiàng)目的管理工作，具有扎實(shí)的工作流程梳理、任務(wù)分解基礎(chǔ)；能夠系統(tǒng)化的解決實(shí)際問題，對企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作有深入的研究,善于規(guī)劃企業(yè)數(shù)據(jù)體系，協(xié)助企業(yè)建立數(shù)字化轉(zhuǎn)型方案;對于大型項(xiàng)目交付有著豐富的經(jīng)驗(yàn)。對戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、企業(yè)司庫、集團(tuán)財(cái)務(wù)體系、全面預(yù)算、財(cái)務(wù)共享、業(yè)財(cái)融合、業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)治理等工作有獨(dú)到的見解，可以站在經(jīng)濟(jì)和企業(yè)整體運(yùn)作的基礎(chǔ)上來考慮財(cái)務(wù)問題，對企業(yè)整體信息化工作有豐富的經(jīng)驗(yàn)。對人力資源的管理工作（績效、組織、領(lǐng)導(dǎo)力、培訓(xùn)、薪酬）有深入的思考和實(shí)踐。

蔡老師長期進(jìn)行任務(wù)交付的研究，并將其落實(shí)到企業(yè)的各項(xiàng)管理工作中去，善于培養(yǎng)學(xué)員的系統(tǒng)思維、項(xiàng)目管理思維，特別是在面向企業(yè)的項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、數(shù)字化等相關(guān)課程的講授時(shí)，由于從事過大量的咨詢項(xiàng)目交付工作，所以案例詳實(shí)，課程能夠做到深入淺出。

曾服務(wù)過多家知名企業(yè)（IBM、國家電網(wǎng)、中石油、國家能源投資公司、中遠(yuǎn)集團(tuán)、國航集團(tuán)、國投集團(tuán)、上海汽車集團(tuán)、大唐集團(tuán)、中國鐵路工程集團(tuán)等）

【咨詢服務(wù)過的主要項(xiàng)目】：

典型項(xiàng)目：

1、國家電網(wǎng)業(yè)財(cái)融合數(shù)據(jù)體系建設(shè)項(xiàng)目

按照財(cái)務(wù)集約化“深化應(yīng)用、提升功能、實(shí)時(shí)管控、精益高效”，搭建智慧財(cái)務(wù)中臺的總要求，以業(yè)財(cái)主數(shù)據(jù)為主線（1條主線），圍繞集團(tuán)信息實(shí)時(shí)反映、過程實(shí)時(shí)控制和結(jié)果實(shí)時(shí)監(jiān)督，完善提升具有“厚云薄端”特征的企業(yè)級經(jīng)營管控、資源調(diào)控、風(fēng)險(xiǎn)防控、智能決策、財(cái)務(wù)共享等多場景應(yīng)用，以組織架構(gòu)、工程項(xiàng)目、資產(chǎn)設(shè)備、會計(jì)科目、資金賬戶等五類數(shù)據(jù)為主線的標(biāo)準(zhǔn)化工作為核心，從數(shù)據(jù)層面打通業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的鏈接，建立了組織到績效、項(xiàng)目到資產(chǎn)、銷售到收款、采購到付款、風(fēng)險(xiǎn)到治理、總賬到報(bào)表、成本到分析等七大循環(huán)，通過劃小管理單元，豐富管理維度，融合資金流、業(yè)務(wù)流、價(jià)值流三流合一，支撐精益高效的財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控體系，實(shí)現(xiàn)“業(yè)財(cái)融合、信息貫通、流程在線、風(fēng)險(xiǎn)可控”。推動公司效益、發(fā)展質(zhì)量和業(yè)財(cái)一體化再上新臺階。

2、蒙東電力集團(tuán)財(cái)務(wù)共享、財(cái)務(wù)數(shù)字化咨詢項(xiàng)目  

通過對蒙東電力財(cái)務(wù)體系的規(guī)劃，以數(shù)字化、智能化建設(shè)為目標(biāo)，積極借鑒學(xué)習(xí)國外先進(jìn)理念和典型經(jīng)驗(yàn)，協(xié)助蒙東電力聚焦體系的搭建，組織的改善、流程的變革、以智慧共享管理平臺搭建為基礎(chǔ)，不斷提高企業(yè)的軟實(shí)力。特別聚焦財(cái)務(wù)共享、資金管理基礎(chǔ)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，健全管理制度體系，業(yè)務(wù)流程和崗位責(zé)任制。優(yōu)化管控鏈條，提升管理組織，實(shí)現(xiàn)了從數(shù)據(jù)到信息、信息到價(jià)值的轉(zhuǎn)換。實(shí)現(xiàn)對內(nèi)控規(guī)則、核算規(guī)則、流程嵌入式管理，推動公司財(cái)務(wù)管理向網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、共享化、智慧化全面轉(zhuǎn)型。并形成財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的論文在國家核心期刊上發(fā)表。

3、中國中電裝備集團(tuán)（含許繼、平高）“業(yè)務(wù)----財(cái)務(wù)”一體化流程再造，信息化、數(shù)字化建設(shè)項(xiàng)目 (SAP)             

項(xiàng)目介紹：中國中電裝備集團(tuán)是國家電網(wǎng)直屬產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，在新能源、智能電網(wǎng)時(shí)代新崛起的制造業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)集團(tuán)；本項(xiàng)目是通過分析中電裝備集團(tuán)的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和未來的發(fā)展方向，結(jié)合集團(tuán)人財(cái)物集約化管控需求，充分借鑒了國外先進(jìn)裝備制造企業(yè)（西門子、ABB)信息化的成功經(jīng)驗(yàn)，對未來中電裝備公司集團(tuán)的ERP建設(shè)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和設(shè)計(jì)。涵蓋了中電裝備的人資、財(cái)務(wù)、物資、營銷、生產(chǎn)、質(zhì)量、項(xiàng)目等業(yè)務(wù)應(yīng)用的設(shè)計(jì)，同時(shí)對企業(yè)核心的產(chǎn)、供、銷、人、財(cái)、物的管理流程及面臨的集團(tuán)化運(yùn)作、集約化管理問題進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)、深入的梳理和優(yōu)化，繼而將流程固化、優(yōu)化、提升，從而最終建立一套支撐中電裝備中長期發(fā)展的企業(yè)級數(shù)字化經(jīng)營管理平臺。

4、國家電網(wǎng)金融板塊（英大集團(tuán)）業(yè)務(wù)流程變革及信息化建設(shè)項(xiàng)目（SAP) 

項(xiàng)目介紹：金融板塊是國家電網(wǎng)直屬單位，包括財(cái)務(wù)公司、壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)、信托、證劵、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、期貨及資產(chǎn)本部等八家單位，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)完成了該板塊整體的業(yè)務(wù)流程梳理藍(lán)圖設(shè)計(jì)及SAP的實(shí)施工作。本項(xiàng)目加強(qiáng)了英大集團(tuán)整體的集團(tuán)化管理，推動各金融業(yè)務(wù)之間的協(xié)作和共享，提升各專業(yè)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)能力和信息化水平。

梳理和設(shè)計(jì)了管理類、業(yè)務(wù)類和信息化類等業(yè)務(wù)流程，提煉集團(tuán)通用的，和金融專業(yè)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。

通過需求分析、業(yè)務(wù)藍(lán)圖、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)、試點(diǎn)上線、后續(xù)推廣等五個(gè)階段并結(jié)合國網(wǎng)已形成的內(nèi)部技術(shù)資源實(shí)現(xiàn)了傳統(tǒng)模塊與行業(yè)模塊的同步實(shí)施建設(shè)與上線。

5、中石油頁巖氣標(biāo)準(zhǔn)化（業(yè)務(wù)流程）咨詢項(xiàng)目

就頁巖氣的生產(chǎn)、科技、設(shè)備、基建、財(cái)務(wù)、安全、質(zhì)量、環(huán)保等相關(guān)職能的流程及數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行整體的梳理和設(shè)計(jì)，針對頁巖氣開發(fā)規(guī)模迅速擴(kuò)大，需要通過標(biāo)準(zhǔn)化管理模式的建立，在油田、采氣廠的生產(chǎn)、經(jīng)營、技術(shù)和安全各方面建立最佳秩序，使各職能部門、各環(huán)節(jié)之間，通過各種標(biāo)準(zhǔn)來約束，使整個(gè)運(yùn)行過程按照最優(yōu)的規(guī)律運(yùn)行，形成可復(fù)制的管理體系。提高管理效率，降低成本消耗，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

6、中國聯(lián)通財(cái)務(wù)共享項(xiàng)目

    項(xiàng)目介紹：通過組建財(cái)務(wù)共享中心，為實(shí)現(xiàn)向控制與服務(wù)有機(jī)平衡的財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型提供了充分的條件，針對核算、結(jié)算業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，基本實(shí)現(xiàn)了聯(lián)通集團(tuán)財(cái)務(wù)的規(guī)范處理、信息的透明反應(yīng)，并著重解決了以下幾個(gè)問題：1、解決了經(jīng)營管控的風(fēng)險(xiǎn)，避免了之前對下屬單位的管控只能采用審計(jì)、考核等事中、事后的手段；2、提高了資源利用效率，由于各下屬單位大而全、小而全的管理，導(dǎo)致了資源的分散和浪費(fèi)，而財(cái)務(wù)共享中心的1.0階段在資源整合、資源共享方面發(fā)揮了一定的作用，進(jìn)而提升了資源的整體利用效率。

【主講課程】

管理能力系列：《企業(yè)創(chuàng)新》《工作任務(wù)梳理》《任務(wù)交付實(shí)戰(zhàn)思維》《團(tuán)隊(duì)的沖突與管理》

《流程優(yōu)化》《建立學(xué)習(xí)型班組隊(duì)》《團(tuán)隊(duì)的智慧》《非操作崗位績效管理》

《服務(wù)創(chuàng)造價(jià)值》《分類思想》

財(cái)務(wù)管理系列：《業(yè)財(cái)融合》《財(cái)務(wù)共享》《司庫管理》《預(yù)算管理》《財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理》

《稅務(wù)管理》《財(cái)務(wù)體系建設(shè)》《高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)與稅務(wù)管理》

                《“專精特新”企業(yè)財(cái)稅管理》《企業(yè)合規(guī)管理》《集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理》

能源行業(yè)課程：《新型電力系統(tǒng)建設(shè)》《能源資源行業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新》

數(shù)字化轉(zhuǎn)型和信息化系列：《數(shù)字化轉(zhuǎn)型》《數(shù)據(jù)治理》《央企信息化》《智慧供應(yīng)鏈》