”專精特新“企業(yè)稅務(wù)

《”專精特新“企業(yè)稅務(wù)》

【課程背景】

2021年9月，中共中央政治局召開(kāi)會(huì)議，會(huì)議重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)要發(fā)展“專精特新”中小企業(yè)?！皩＞匦隆敝行∑髽I(yè)在中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中扮演日益重要的角色，大力發(fā)展“專精特新”中小企業(yè)成為貫徹新發(fā)展理念的重要內(nèi)容。長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)企業(yè)側(cè)重于企業(yè)規(guī)模和增長(zhǎng)速度，雖在特定階段為我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)作出重要貢獻(xiàn)，但也帶來(lái)了粗放式發(fā)展下經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁不足、產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力不高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)等問(wèn)題?！皩＞匦隆敝行∑髽I(yè)以創(chuàng)新為魂，聚焦細(xì)分市場(chǎng)，更強(qiáng)調(diào)專業(yè)化程度，通過(guò)產(chǎn)業(yè)分工、利潤(rùn)分層獲得行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，具有極高的成長(zhǎng)性和競(jìng)爭(zhēng)力。疫情期間，“專精特新”中小企業(yè)率先復(fù)工復(fù)產(chǎn)，在產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈?zhǔn)茏璧拇蟓h(huán)境下實(shí)現(xiàn)逆勢(shì)增長(zhǎng)，表現(xiàn)出強(qiáng)勁的創(chuàng)新實(shí)力和發(fā)展韌性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2021年上半年中國(guó)規(guī)模以上中小企業(yè)在營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額增長(zhǎng)上已超過(guò)疫情前水平，分別實(shí)現(xiàn)兩年平均增長(zhǎng)10.5%和20.4%?！皩＞匦隆敝行∑髽I(yè)有能力在細(xì)分市場(chǎng)上成長(zhǎng)為全球頭部企業(yè)，有助于彌補(bǔ)中國(guó)在關(guān)鍵領(lǐng)域的短板，有效解決“卡脖子”難題?！皩＞匦隆痹诔掷m(xù)高速發(fā)展的過(guò)程中，稅務(wù)工作尤其顯得特別重要，特別是針對(duì)高新技術(shù)企業(yè)以及研發(fā)費(fèi)用的“加計(jì)扣除”，是“專精特新”企業(yè)要全面掌握的稅收優(yōu)惠政策。

【課程收益】

1、幫助“專精特新”企業(yè)了解我國(guó)全面的稅收體系

2、幫助學(xué)員了解高新技術(shù)企業(yè)稅收政策以及研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策

3、幫助學(xué)員掌握發(fā)表的管理與使用

【課程對(duì)象】“專精特新”企業(yè)與“高新技術(shù)企業(yè)”的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

【課程時(shí)間】1-2天

【課程大綱】

一、我國(guó)稅收的框架

（一）增值稅

1、進(jìn)項(xiàng)稅注意要點(diǎn)

2、銷項(xiàng)稅注意要點(diǎn)

3、發(fā)票填寫(xiě)與抵扣

（二）企業(yè)所得稅

1、企業(yè)所得稅扣前原則和范圍

2、稅前扣除憑據(jù)在管理中應(yīng)遵循的原則

（三）三小稅及印花稅

二、財(cái)務(wù)發(fā)票管理

三、固定資產(chǎn)稅會(huì)差異

（一）固定資產(chǎn)折舊方法差異

（二）折舊年限差異

（三）差異會(huì)計(jì)處理

（四）實(shí)例分析

四、高新技術(shù)企業(yè)的涉稅處理

（一）業(yè)務(wù)描述

（二）高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠

（三）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件

（四）高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用范圍

（五）涉稅處理

（六）政策依據(jù)

五、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的稅務(wù)要求和流程

（一）不適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)

（二）不能加計(jì)扣除的研發(fā)活動(dòng)支出

（三）加計(jì)扣除的四種方式

（四）研發(fā)會(huì)計(jì)核算與管理的要求

（五）研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除歸集范圍

（六）稅務(wù)機(jī)關(guān)備案要求

（七）其他規(guī)定

蔡琪老師 簡(jiǎn)介  

【專業(yè)資質(zhì)】            

ü  國(guó)資委大企業(yè)監(jiān)事會(huì) 管理專家 財(cái)務(wù)專家

ü  IBM副合伙人

ü  凱捷咨詢高級(jí)經(jīng)理

【實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)】

蔡琪老師先后在IBM等跨國(guó)企業(yè)擔(dān)任中高級(jí)管理職務(wù)，在交通部會(huì)計(jì)師事務(wù)所任審計(jì)部經(jīng)理，在企業(yè)中不斷研究學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)外大型企業(yè)先進(jìn)的管理理論和技術(shù)，對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略落地有獨(dú)特的方法，長(zhǎng)期擔(dān)任大型項(xiàng)目的管理工作，具有扎實(shí)的工作流程梳理、任務(wù)分解基礎(chǔ)；能夠系統(tǒng)化的解決實(shí)際問(wèn)題，對(duì)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作有深入的研究,善于規(guī)劃企業(yè)數(shù)據(jù)體系，協(xié)助企業(yè)建立數(shù)字化轉(zhuǎn)型方案;對(duì)于大型項(xiàng)目交付有著豐富的經(jīng)驗(yàn)。對(duì)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、企業(yè)司庫(kù)、集團(tuán)財(cái)務(wù)體系、全面預(yù)算、財(cái)務(wù)共享、業(yè)財(cái)融合、業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)治理等工作有獨(dú)到的見(jiàn)解，可以站在經(jīng)濟(jì)和企業(yè)整體運(yùn)作的基礎(chǔ)上來(lái)考慮財(cái)務(wù)問(wèn)題，對(duì)企業(yè)整體信息化工作有豐富的經(jīng)驗(yàn)。對(duì)人力資源的管理工作（績(jī)效、組織、領(lǐng)導(dǎo)力、培訓(xùn)、薪酬）有深入的思考和實(shí)踐。

蔡老師長(zhǎng)期進(jìn)行任務(wù)交付的研究，并將其落實(shí)到企業(yè)的各項(xiàng)管理工作中去，善于培養(yǎng)學(xué)員的系統(tǒng)思維、項(xiàng)目管理思維，特別是在面向企業(yè)的項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、數(shù)字化等相關(guān)課程的講授時(shí)，由于從事過(guò)大量的咨詢項(xiàng)目交付工作，所以案例詳實(shí)，課程能夠做到深入淺出。

曾服務(wù)過(guò)多家知名企業(yè)（IBM、國(guó)家電網(wǎng)、中石油、國(guó)家能源投資公司、中遠(yuǎn)集團(tuán)、國(guó)航集團(tuán)、國(guó)投集團(tuán)、上海汽車集團(tuán)、大唐集團(tuán)、中國(guó)鐵路工程集團(tuán)等）

【咨詢服務(wù)過(guò)的主要項(xiàng)目】：

典型項(xiàng)目：

1、國(guó)家電網(wǎng)業(yè)財(cái)融合數(shù)據(jù)體系建設(shè)項(xiàng)目

按照財(cái)務(wù)集約化“深化應(yīng)用、提升功能、實(shí)時(shí)管控、精益高效”，搭建智慧財(cái)務(wù)中臺(tái)的總要求，以業(yè)財(cái)主數(shù)據(jù)為主線（1條主線），圍繞集團(tuán)信息實(shí)時(shí)反映、過(guò)程實(shí)時(shí)控制和結(jié)果實(shí)時(shí)監(jiān)督，完善提升具有“厚云薄端”特征的企業(yè)級(jí)經(jīng)營(yíng)管控、資源調(diào)控、風(fēng)險(xiǎn)防控、智能決策、財(cái)務(wù)共享等多場(chǎng)景應(yīng)用，以組織架構(gòu)、工程項(xiàng)目、資產(chǎn)設(shè)備、會(huì)計(jì)科目、資金賬戶等五類數(shù)據(jù)為主線的標(biāo)準(zhǔn)化工作為核心，從數(shù)據(jù)層面打通業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的鏈接，建立了組織到績(jī)效、項(xiàng)目到資產(chǎn)、銷售到收款、采購(gòu)到付款、風(fēng)險(xiǎn)到治理、總賬到報(bào)表、成本到分析等七大循環(huán)，通過(guò)劃小管理單元，豐富管理維度，融合資金流、業(yè)務(wù)流、價(jià)值流三流合一，支撐精益高效的財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控體系，實(shí)現(xiàn)“業(yè)財(cái)融合、信息貫通、流程在線、風(fēng)險(xiǎn)可控”。推動(dòng)公司效益、發(fā)展質(zhì)量和業(yè)財(cái)一體化再上新臺(tái)階。

2、蒙東電力集團(tuán)財(cái)務(wù)共享、財(cái)務(wù)數(shù)字化咨詢項(xiàng)目  

通過(guò)對(duì)蒙東電力財(cái)務(wù)體系的規(guī)劃，以數(shù)字化、智能化建設(shè)為目標(biāo)，積極借鑒學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)理念和典型經(jīng)驗(yàn)，協(xié)助蒙東電力聚焦體系的搭建，組織的改善、流程的變革、以智慧共享管理平臺(tái)搭建為基礎(chǔ)，不斷提高企業(yè)的軟實(shí)力。特別聚焦財(cái)務(wù)共享、資金管理基礎(chǔ)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，健全管理制度體系，業(yè)務(wù)流程和崗位責(zé)任制。優(yōu)化管控鏈條，提升管理組織，實(shí)現(xiàn)了從數(shù)據(jù)到信息、信息到價(jià)值的轉(zhuǎn)換。實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)控規(guī)則、核算規(guī)則、流程嵌入式管理，推動(dòng)公司財(cái)務(wù)管理向網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、共享化、智慧化全面轉(zhuǎn)型。并形成財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的論文在國(guó)家核心期刊上發(fā)表。

3、中國(guó)中電裝備集團(tuán)（含許繼、平高）“業(yè)務(wù)----財(cái)務(wù)”一體化流程再造，信息化、數(shù)字化建設(shè)項(xiàng)目 (SAP)             

項(xiàng)目介紹：中國(guó)中電裝備集團(tuán)是國(guó)家電網(wǎng)直屬產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，在新能源、智能電網(wǎng)時(shí)代新崛起的制造業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)集團(tuán)；本項(xiàng)目是通過(guò)分析中電裝備集團(tuán)的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和未來(lái)的發(fā)展方向，結(jié)合集團(tuán)人財(cái)物集約化管控需求，充分借鑒了國(guó)外先進(jìn)裝備制造企業(yè)（西門子、ABB)信息化的成功經(jīng)驗(yàn)，對(duì)未來(lái)中電裝備公司集團(tuán)的ERP建設(shè)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和設(shè)計(jì)。涵蓋了中電裝備的人資、財(cái)務(wù)、物資、營(yíng)銷、生產(chǎn)、質(zhì)量、項(xiàng)目等業(yè)務(wù)應(yīng)用的設(shè)計(jì)，同時(shí)對(duì)企業(yè)核心的產(chǎn)、供、銷、人、財(cái)、物的管理流程及面臨的集團(tuán)化運(yùn)作、集約化管理問(wèn)題進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)、深入的梳理和優(yōu)化，繼而將流程固化、優(yōu)化、提升，從而最終建立一套支撐中電裝備中長(zhǎng)期發(fā)展的企業(yè)級(jí)數(shù)字化經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)。

4、國(guó)家電網(wǎng)金融板塊（英大集團(tuán)）業(yè)務(wù)流程變革及信息化建設(shè)項(xiàng)目（SAP) 

項(xiàng)目介紹：金融板塊是國(guó)家電網(wǎng)直屬單位，包括財(cái)務(wù)公司、壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)、信托、證劵、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、期貨及資產(chǎn)本部等八家單位，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)完成了該板塊整體的業(yè)務(wù)流程梳理藍(lán)圖設(shè)計(jì)及SAP的實(shí)施工作。本項(xiàng)目加強(qiáng)了英大集團(tuán)整體的集團(tuán)化管理，推動(dòng)各金融業(yè)務(wù)之間的協(xié)作和共享，提升各專業(yè)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)能力和信息化水平。

梳理和設(shè)計(jì)了管理類、業(yè)務(wù)類和信息化類等業(yè)務(wù)流程，提煉集團(tuán)通用的，和金融專業(yè)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。

通過(guò)需求分析、業(yè)務(wù)藍(lán)圖、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)、試點(diǎn)上線、后續(xù)推廣等五個(gè)階段并結(jié)合國(guó)網(wǎng)已形成的內(nèi)部技術(shù)資源實(shí)現(xiàn)了傳統(tǒng)模塊與行業(yè)模塊的同步實(shí)施建設(shè)與上線。

5、中石油頁(yè)巖氣標(biāo)準(zhǔn)化（業(yè)務(wù)流程）咨詢項(xiàng)目

就頁(yè)巖氣的生產(chǎn)、科技、設(shè)備、基建、財(cái)務(wù)、安全、質(zhì)量、環(huán)保等相關(guān)職能的流程及數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行整體的梳理和設(shè)計(jì)，針對(duì)頁(yè)巖氣開(kāi)發(fā)規(guī)模迅速擴(kuò)大，需要通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化管理模式的建立，在油田、采氣廠的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、技術(shù)和安全各方面建立最佳秩序，使各職能部門、各環(huán)節(jié)之間，通過(guò)各種標(biāo)準(zhǔn)來(lái)約束，使整個(gè)運(yùn)行過(guò)程按照最優(yōu)的規(guī)律運(yùn)行，形成可復(fù)制的管理體系。提高管理效率，降低成本消耗，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

6、中國(guó)聯(lián)通財(cái)務(wù)共享項(xiàng)目

    項(xiàng)目介紹：通過(guò)組建財(cái)務(wù)共享中心，為實(shí)現(xiàn)向控制與服務(wù)有機(jī)平衡的財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型提供了充分的條件，針對(duì)核算、結(jié)算業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，基本實(shí)現(xiàn)了聯(lián)通集團(tuán)財(cái)務(wù)的規(guī)范處理、信息的透明反應(yīng)，并著重解決了以下幾個(gè)問(wèn)題：1、解決了經(jīng)營(yíng)管控的風(fēng)險(xiǎn)，避免了之前對(duì)下屬單位的管控只能采用審計(jì)、考核等事中、事后的手段；2、提高了資源利用效率，由于各下屬單位大而全、小而全的管理，導(dǎo)致了資源的分散和浪費(fèi)，而財(cái)務(wù)共享中心的1.0階段在資源整合、資源共享方面發(fā)揮了一定的作用，進(jìn)而提升了資源的整體利用效率。

【主講課程】

管理能力系列：《企業(yè)創(chuàng)新》《工作任務(wù)梳理》《任務(wù)交付實(shí)戰(zhàn)思維》《團(tuán)隊(duì)的沖突與管理》

《流程優(yōu)化》《建立學(xué)習(xí)型班組隊(duì)》《團(tuán)隊(duì)的智慧》《非操作崗位績(jī)效管理》

《服務(wù)創(chuàng)造價(jià)值》《分類思想》

財(cái)務(wù)管理系列：《業(yè)財(cái)融合》《財(cái)務(wù)共享》《司庫(kù)管理》《預(yù)算管理》《財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理》

《稅務(wù)管理》《財(cái)務(wù)體系建設(shè)》《高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)與稅務(wù)管理》

                《“專精特新”企業(yè)財(cái)稅管理》《企業(yè)合規(guī)管理》《集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理》

能源行業(yè)課程：《新型電力系統(tǒng)建設(shè)》《能源資源行業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新》

數(shù)字化轉(zhuǎn)型和信息化系列：《數(shù)字化轉(zhuǎn)型》《數(shù)據(jù)治理》《央企信息化》《智慧供應(yīng)鏈》