企業(yè)稅務籌劃

企業(yè)稅務籌劃

胡冬梅

【課程背景】

企業(yè)要在激烈的競爭中免于被淘汰，必須努力降低成本，獲得更多的收益。中小企業(yè)由于其數(shù)量多、分布廣、經(jīng)營靈活，在增加就業(yè)、技術創(chuàng)新、發(fā)展縣域經(jīng)濟、增強經(jīng)濟活力等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，成為國民經(jīng)濟中一支生機盎然的特殊經(jīng)濟力量。全球經(jīng)濟的不斷發(fā)展，世界經(jīng)濟逐漸一體化， 大量的外國企業(yè)紛紛入駐，這對我國的中小企業(yè)造成了不小的打擊。面對如此激烈的競爭環(huán)境，中小企業(yè)要想在同外資企業(yè)的競爭中脫穎而出，除了要提高技術、擴大規(guī)模、加強管理外，取勝的關鍵在于能否降低企業(yè)成本和支出，盡可能地增加盈利，這就要求企業(yè)要進行有效地稅收籌劃。另外，中小企業(yè)要想做大做強，走出國門進行投資、經(jīng)營、參與世界市場的競爭，更要進行稅收籌劃，以便有效地利用各國的優(yōu)惠政策、降低稅負。

同時，隨著稅收征管水平的提高和稅法建設步伐的不斷加快，偷稅、漏稅的機會將日益減少，為此違法行為而付出的代價也會越來越大，中小企業(yè)以往利用的種種違法手段來減少稅賦的方法也逐漸行不通了，只有利用有效地稅收籌劃方略才能降低稅收成本，實現(xiàn)經(jīng)濟利益最大化。

納稅籌劃是每個企業(yè)都會重視的問題,同一個事件的發(fā)生,不同的操作方式，企業(yè)的納稅負擔是不一樣的，根據(jù)不同行業(yè)，定制籌劃方案，最大限度合理安全降低稅負是企業(yè)的管理目標。

【課程收益】

引導和幫助中小企業(yè)提高對稅收政策的認識水平

通過稅收籌劃，合法地降低企業(yè)稅收負擔

減少涉稅風險，規(guī)范財務管理，提高經(jīng)營管理水平

【課程大綱】

一、經(jīng)營本質(zhì)與成本控制要點

1、企業(yè)如何建立和完善成本核算制度

2、企業(yè)如何做成本差異分析及其改進措施

3、成本管理過程中的八大浪費

4、降本增效的途徑及科學的成本意識

二、稅收成本的科學安排與安全測算

1、在合理籌劃與合法合規(guī)之間掌握平衡

1）、生產(chǎn)經(jīng)營需要交的稅

2)、稅務籌劃在什么環(huán)節(jié)

2、稅務風險與稅收違法處罰

3、金三監(jiān)控下的稅收風險

4、降稅率嚴監(jiān)管環(huán)境下的稅收風險

5、虛開發(fā)票的警示

三、中小企業(yè)稅收籌劃存在問題？

1、中小企業(yè)納稅意識薄弱（虛開發(fā)票案例）

2、中小企業(yè)財務管理不規(guī)范（金龍案例）

3、中小企業(yè)稅務籌劃缺乏專業(yè)人才

4、中小企業(yè)稅收籌劃工作存在誤區(qū)

5、生硬的稅收籌劃被納稅調(diào)整（評估后升級案例）

四、稅收籌劃對企業(yè)有哪些好處？

1、加強業(yè)務、財務、稅務融合，管理不走彎路

2、加強稅務籌劃風險管理 ，有所為有所不為

3、關注稅收政策靈活運用稅收優(yōu)惠，緊貼政策導向穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展

五、中小企業(yè)稅收籌劃的主要途徑？

1、靈活運用稅收政策、降低企業(yè)的稅收成本

2、合理選擇納稅人身份

3、充分利用稅務籌劃技術

4、加強稅務籌劃風險管理

5、加強財務人員培訓

六、企業(yè)為什么要請財務顧問？

1、財務顧問是干啥的？聘用財稅顧問的必要性

2、企業(yè)當前的發(fā)展階段--想規(guī)范又不知如何上手

3、國家財稅政策的變化速率與財稅顧問的專業(yè)、專注性

七、增值稅的籌劃原理與政策列舉

（一）增值稅原理及規(guī)定

1、納稅人身份--增值稅身份劃分與轉(zhuǎn)換

2、行業(yè)的增值稅政策規(guī)定

3、企業(yè)經(jīng)營模式的變化與合同類型

4、企業(yè)納稅時點的政策規(guī)定

5、納稅人征收方式、特別規(guī)定

6、納稅地點可籌劃

7、增值稅的抵扣、留抵和退稅

（二）疫情期間的增值稅優(yōu)惠

1、免稅行業(yè)及范圍

2、捐贈物資--視同銷售？

3、進口、加工、銷售環(huán)節(jié)的優(yōu)惠

八、企業(yè)所得稅籌劃

1、公司架構(gòu)的所得稅區(qū)別

2、收入的范圍

3、不同的促銷方式下的籌劃

4、買一贈一與買夠返利

5、合并分立計稅的引起的籌劃

6、扣除的時間、數(shù)額限制、          

7、匯總申報的限制要求

8、扣除項目的發(fā)票限制

9、代銷還是購銷方式的籌劃

九、個人所得稅優(yōu)惠及籌劃

1、新個稅法及重點關注的人群

2、個稅的所得項目與匯算清繳

3、匯算清繳的范圍-哪些人、哪些收入?yún)R算

4、匯算清繳的方式及風險

5、新型收入模式的界定

——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項目財務總監(jiān)             

?  和潤科技（837746）掛牌審計負責人

?  原河北方德實業(yè)集團有限公司財務總監(jiān)

?  財稅實戰(zhàn)專家  注冊會計師  注冊稅務師

?  中國社科院稅務律師，高級稅務信息化管理師

?  滄州佰瑞會計師事務所（普通合伙）合伙人

?  滄州博揚稅務師事務所有限公司總經(jīng)理

【個人簡介】

?  胡老師從事財稅工作20余年，曾擔任大信會計師事務所、興華會計師事務所高級項目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財務規(guī)范，稅務合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數(shù)千萬；現(xiàn)任某會計師事務所合伙人、某事務所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學員問題的財稅名師、同時做解決企業(yè)財稅問題的高級咨詢顧問。

?  胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關注點即審查業(yè)務合同及圍繞業(yè)務設計合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導教學及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。

?  胡老師累計服務專業(yè)培訓機構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓學員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風險規(guī)避。

【講授課程】

財務類：

《非財務管理者的財務管理》

《財務工作總結(jié)及匯報》

《財務分析如何支持企業(yè)經(jīng)營決策》

《財務報表分析與成本管控》

審計類：

《EPC合同模式解析及審計重點》

《國有企業(yè)審計實務》

《內(nèi)審及稅務籌劃》

《風險導向?qū)徲嫛?/span>

內(nèi)控風險類：

《財務報表中的稅務風險透視》

《發(fā)票類型風險分析》

《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》

《企業(yè)內(nèi)控體系風險管理及合同控稅》

《全面預算管理》

《成本管控》

稅務類：

《個人所得稅匯算清繳及風險管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關賬、調(diào)賬技巧》

《新收入準則》

《工資薪金社保的涉稅知識》

【授課風格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業(yè)績的結(jié)果導向。