企業(yè)稅務(wù)籌劃

企業(yè)稅務(wù)籌劃

胡冬梅

【課程背景】

企業(yè)要在激烈的競爭中免于被淘汰，必須努力降低成本，獲得更多的收益。中小企業(yè)由于其數(shù)量多、分布廣、經(jīng)營靈活，在增加就業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新、發(fā)展縣域經(jīng)濟、增強經(jīng)濟活力等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，成為國民經(jīng)濟中一支生機盎然的特殊經(jīng)濟力量。全球經(jīng)濟的不斷發(fā)展，世界經(jīng)濟逐漸一體化， 大量的外國企業(yè)紛紛入駐，這對我國的中小企業(yè)造成了不小的打擊。面對如此激烈的競爭環(huán)境，中小企業(yè)要想在同外資企業(yè)的競爭中脫穎而出，除了要提高技術(shù)、擴大規(guī)模、加強管理外，取勝的關(guān)鍵在于能否降低企業(yè)成本和支出，盡可能地增加盈利，這就要求企業(yè)要進行有效地稅收籌劃。另外，中小企業(yè)要想做大做強，走出國門進行投資、經(jīng)營、參與世界市場的競爭，更要進行稅收籌劃，以便有效地利用各國的優(yōu)惠政策、降低稅負。

同時，隨著稅收征管水平的提高和稅法建設(shè)步伐的不斷加快，偷稅、漏稅的機會將日益減少，為此違法行為而付出的代價也會越來越大，中小企業(yè)以往利用的種種違法手段來減少稅賦的方法也逐漸行不通了，只有利用有效地稅收籌劃方略才能降低稅收成本，實現(xiàn)經(jīng)濟利益最大化。

納稅籌劃是每個企業(yè)都會重視的問題,同一個事件的發(fā)生,不同的操作方式，企業(yè)的納稅負擔(dān)是不一樣的，根據(jù)不同行業(yè)，定制籌劃方案，最大限度合理安全降低稅負是企業(yè)的管理目標。

【課程收益】

引導(dǎo)和幫助中小企業(yè)提高對稅收政策的認識水平

通過稅收籌劃，合法地降低企業(yè)稅收負擔(dān)

減少涉稅風(fēng)險，規(guī)范財務(wù)管理，提高經(jīng)營管理水平

【課程大綱】

一、經(jīng)營本質(zhì)與成本控制要點

1、企業(yè)如何建立和完善成本核算制度

2、企業(yè)如何做成本差異分析及其改進措施

3、成本管理過程中的八大浪費

4、降本增效的途徑及科學(xué)的成本意識

二、稅收成本的科學(xué)安排與安全測算

1、在合理籌劃與合法合規(guī)之間掌握平衡

1）、生產(chǎn)經(jīng)營需要交的稅

2)、稅務(wù)籌劃在什么環(huán)節(jié)

2、稅務(wù)風(fēng)險與稅收違法處罰

3、金三監(jiān)控下的稅收風(fēng)險

4、降稅率嚴監(jiān)管環(huán)境下的稅收風(fēng)險

5、虛開發(fā)票的警示

三、中小企業(yè)稅收籌劃存在問題？

1、中小企業(yè)納稅意識薄弱（虛開發(fā)票案例）

2、中小企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范（金龍案例）

3、中小企業(yè)稅務(wù)籌劃缺乏專業(yè)人才

4、中小企業(yè)稅收籌劃工作存在誤區(qū)

5、生硬的稅收籌劃被納稅調(diào)整（評估后升級案例）

四、稅收籌劃對企業(yè)有哪些好處？

1、加強業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)融合，管理不走彎路

2、加強稅務(wù)籌劃風(fēng)險管理 ，有所為有所不為

3、關(guān)注稅收政策靈活運用稅收優(yōu)惠，緊貼政策導(dǎo)向穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展

五、中小企業(yè)稅收籌劃的主要途徑？

1、靈活運用稅收政策、降低企業(yè)的稅收成本

2、合理選擇納稅人身份

3、充分利用稅務(wù)籌劃技術(shù)

4、加強稅務(wù)籌劃風(fēng)險管理

5、加強財務(wù)人員培訓(xùn)

六、企業(yè)為什么要請財務(wù)顧問？

1、財務(wù)顧問是干啥的？聘用財稅顧問的必要性

2、企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展階段--想規(guī)范又不知如何上手

3、國家財稅政策的變化速率與財稅顧問的專業(yè)、專注性

七、增值稅的籌劃原理與政策列舉

（一）增值稅原理及規(guī)定

1、納稅人身份--增值稅身份劃分與轉(zhuǎn)換

2、行業(yè)的增值稅政策規(guī)定

3、企業(yè)經(jīng)營模式的變化與合同類型

4、企業(yè)納稅時點的政策規(guī)定

5、納稅人征收方式、特別規(guī)定

6、納稅地點可籌劃

7、增值稅的抵扣、留抵和退稅

（二）疫情期間的增值稅優(yōu)惠

1、免稅行業(yè)及范圍

2、捐贈物資--視同銷售？

3、進口、加工、銷售環(huán)節(jié)的優(yōu)惠

八、企業(yè)所得稅籌劃

1、公司架構(gòu)的所得稅區(qū)別

2、收入的范圍

3、不同的促銷方式下的籌劃

4、買一贈一與買夠返利

5、合并分立計稅的引起的籌劃

6、扣除的時間、數(shù)額限制、          

7、匯總申報的限制要求

8、扣除項目的發(fā)票限制

9、代銷還是購銷方式的籌劃

九、個人所得稅優(yōu)惠及籌劃

1、新個稅法及重點關(guān)注的人群

2、個稅的所得項目與匯算清繳

3、匯算清繳的范圍-哪些人、哪些收入?yún)R算

4、匯算清繳的方式及風(fēng)險

5、新型收入模式的界定

——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項目財務(wù)總監(jiān)             

?  和潤科技（837746）掛牌審計負責(zé)人

?  原河北方德實業(yè)集團有限公司財務(wù)總監(jiān)

?  財稅實戰(zhàn)專家  注冊會計師  注冊稅務(wù)師

?  中國社科院稅務(wù)律師，高級稅務(wù)信息化管理師

?  滄州佰瑞會計師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

?  滄州博揚稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個人簡介】

?  胡老師從事財稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會計師事務(wù)所、興華會計師事務(wù)所高級項目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數(shù)千萬；現(xiàn)任某會計師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問題的財稅名師、同時做解決企業(yè)財稅問題的高級咨詢顧問。

?  胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關(guān)注點即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。

?  胡老師累計服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險規(guī)避。

【講授課程】

財務(wù)類：

《非財務(wù)管理者的財務(wù)管理》

《財務(wù)工作總結(jié)及匯報》

《財務(wù)分析如何支持企業(yè)經(jīng)營決策》

《財務(wù)報表分析與成本管控》

審計類：

《EPC合同模式解析及審計重點》

《國有企業(yè)審計實務(wù)》

《內(nèi)審及稅務(wù)籌劃》

《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛?/span>

內(nèi)控風(fēng)險類：

《財務(wù)報表中的稅務(wù)風(fēng)險透視》

《發(fā)票類型風(fēng)險分析》

《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險控制》

《企業(yè)內(nèi)控體系風(fēng)險管理及合同控稅》

《全面預(yù)算管理》

《成本管控》

稅務(wù)類：

《個人所得稅匯算清繳及風(fēng)險管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

《新收入準則》

《工資薪金社保的涉稅知識》

【授課風(fēng)格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務(wù)性強；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實用性強，即學(xué)即會，即學(xué)即用，深入、及時、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓(xùn)練；實效與業(yè)績的結(jié)果導(dǎo)向。