納稅籌劃
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建筑施工企業(yè)匯算清繳高頻問題解析
內訓課程大綱
建筑施工企業(yè)匯算清繳高頻問題解析
胡冬梅
【課程大綱】
一、建筑施工行業(yè)特點及跨地區(qū)經(jīng)營稅收規(guī)定
1、跨區(qū)提供建筑服務的流轉稅規(guī)定
2、跨區(qū)提供建筑服務的附加稅規(guī)定
3、跨區(qū)提供建筑服務的所得稅規(guī)定
4、建筑施工行業(yè)匯算清繳規(guī)定
5、主管稅機關及相關的證明文件
二、建筑企業(yè)的機構設置與稅收
1、只設跨地區(qū)項目部的建筑企業(yè)
2、只設二級分支機構的建筑企業(yè)
3、既設直管跨地區(qū)項目部又設跨地區(qū)二級分支機構的建筑企業(yè)
4、不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的內部輔助性的二級分支機構
三、建筑業(yè)不符合規(guī)定的稅前列支風險分析
1、不合規(guī)發(fā)票列支
1）、臨時工工資、勞務派遣工工資
2）、食堂經(jīng)費補貼可否以白條形式在稅前扣除？
3）、合同約定另付的水電費、采暖費
4）、集團統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務，使用借款并支付的利息
5）、建筑施工企業(yè)采購砂、土、石料，應取得什么票據(jù)
6）、職能部門處罰票據(jù)
7）、私車公用列支的費用票據(jù)
2、總分公司發(fā)票混淆列支
3、“統(tǒng)一核算”實際上并不統(tǒng)一
4、“主體生產(chǎn)、經(jīng)營職能”難以界定
5、50%部分的不同理解
四、建筑施工企業(yè)的不同業(yè)務模式
1、包工包料施工承包模式
2、清包工模式
3、甲方供材模式
4、EPC模式
5、PPP+EPC模式
講師 胡冬梅 介紹
胡冬梅 老師（滄州）
——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家
? 原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項目財務總監(jiān)
? 和潤科技（837746）掛牌審計負責人
? 原河北方德實業(yè)集團有限公司財務總監(jiān)
? 財稅實戰(zhàn)專家 注冊會計師 注冊稅務師
? 中國社科院稅務律師，高級稅務信息化管理師
? 滄州佰瑞會計師事務所（普通合伙）合伙人
? 滄州博揚稅務師事務所有限公司總經(jīng)理
【個人簡介】
? 胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關注點即審查業(yè)務合同及圍繞業(yè)務設計合同，總結了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導教學及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。
? 胡老師累計服務專業(yè)培訓機構及大型企業(yè)100余家，培訓學員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風險規(guī)避。
【講授課程】
財務類：
《非財務管理者的財務管理》
《財務工作總結及匯報》
《財務分析如何支持企業(yè)經(jīng)營決策》
《財務報表分析與成本管控》
審計類：
《EPC合同模式解析及審計重點》
《國有企業(yè)審計實務》
《內審及稅務籌劃》
《風險導向審計》
內控風險類：
《財務報表中的稅務風險透視》
《發(fā)票類型風險分析》
《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》
《企業(yè)內控體系風險管理及合同控稅》
《全面預算管理》
《成本管控》
稅務類：
《個人所得稅匯算清繳及風險管理》
《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》
《企業(yè)所得稅匯算清繳及關賬、調賬技巧》
《新收入準則》
《工資薪金社保的涉稅知識》
【授課風格】
胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。
故事與案例的融洽結合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲。
思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業(yè)績的結果導向。
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