數(shù)字化信息化審計(jì)

數(shù)字化信息化審計(jì)

主講人 胡冬梅

【課程背景】

隨著云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)和人工智能等新興技術(shù)的廣泛應(yīng)用， 會(huì)計(jì)師事務(wù)所將直接面對(duì)信息化革命帶來(lái)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。新的產(chǎn)業(yè)革命導(dǎo)致注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)方法發(fā)生重大變革，這些變革不 僅僅是技術(shù)層面的改變，更是前瞻性思維模式的跨越。事務(wù)所要緊跟客戶信息化發(fā)展主流，升級(jí)信息化應(yīng)用工具，才能真 正提升我們注冊(cè)會(huì)計(jì)師的服務(wù)水平與行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

【課程背景】

一、審計(jì)模型的發(fā)展趨勢(shì)

1、信息化帶來(lái)的變化

ABCDE

2I

5G

2、審計(jì)模型的發(fā)展趨勢(shì)

賬表導(dǎo)向?qū)徲?jì)

系統(tǒng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)

數(shù)據(jù)導(dǎo)向?qū)徲?jì)

3、外部信息化環(huán)境帶給事務(wù)所的挑戰(zhàn)

1）信息技術(shù)與產(chǎn)業(yè)組織、商業(yè)模式、供應(yīng)鏈管理

2）產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)從技術(shù)到產(chǎn)品的不斷延伸

3）審計(jì)過(guò)程中如何利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)

二、信息化應(yīng)用中目前存在的主要問(wèn)題

1、審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)跟不上數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化與智能化步伐

2、數(shù)據(jù)歸集、數(shù)據(jù)分析、查找疑點(diǎn)、審計(jì)程序和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移

3、ERP系統(tǒng)是利用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化傳輸

4、如何利用智能技術(shù)追溯原始數(shù)據(jù)判斷其準(zhǔn)確性

5、事務(wù)所開(kāi)發(fā)能力的限制與審計(jì)軟件本身的缺陷

6、隨機(jī)抽樣導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)增加

7、信息化開(kāi)發(fā)人才匱乏與投入費(fèi)用不足

三、數(shù)字化審計(jì)的特點(diǎn)及內(nèi)容

1、數(shù)字化審計(jì)的切入點(diǎn)

1）怎么審——

①科學(xué)定義總體

②如何突出重點(diǎn)

③精確延伸方向

2）切入點(diǎn)

①信息系統(tǒng)

②底層數(shù)據(jù)

3）審什么——

①兩種類型的數(shù)據(jù)

②中間層數(shù)據(jù)表

2、數(shù)字化審計(jì)的主要內(nèi)容

1）構(gòu)建審計(jì)信息系統(tǒng)

2）構(gòu)建模型進(jìn)行數(shù)據(jù)分析

1、數(shù)字化審計(jì)的技術(shù)和方法

1）信息技術(shù)管控

2）信息技術(shù)審計(jì)

3）信息安全

4）信息技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理

5）信息確保

四、事務(wù)所信息化審計(jì)工具升級(jí)

1、信息系統(tǒng)審計(jì)的發(fā)展過(guò)程

2、信息化內(nèi)控措施

1）一般控制

①安全管理

②訪問(wèn)控制

③配置管理

④職責(zé)分離

⑤應(yīng)急計(jì)劃

2）應(yīng)用控制

①應(yīng)用系統(tǒng)層面的一般控制

②業(yè)務(wù)流程控制

③接口控制

④數(shù)據(jù)系統(tǒng)控制

3、遠(yuǎn)程審計(jì)應(yīng)用與技術(shù)路徑

1）遠(yuǎn)程審計(jì)——采用通過(guò)網(wǎng)絡(luò)通信渠道和信息化工具

2）建立遠(yuǎn)程聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用平臺(tái)

①數(shù)據(jù)抽取

②建模計(jì)算

③歸納演繹

④回歸分析

⑤總結(jié)報(bào)告

3）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)框架下的數(shù)據(jù)分析技術(shù)應(yīng)用

①隨機(jī)篩選

②分析性復(fù)核

③云審計(jì)平臺(tái)

五、數(shù)字化審計(jì)的實(shí)現(xiàn)方式

1、嵌入式

2、獨(dú)立式

3、開(kāi)放式

4、審計(jì)數(shù)據(jù)需求說(shuō)明書(shū)

5、審計(jì)數(shù)據(jù)采集結(jié)果報(bào)告

——企業(yè)稅收籌劃賦能實(shí)戰(zhàn)專家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)             

?  和潤(rùn)科技（837746）掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人

?  原河北方德實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

?  財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家  注冊(cè)會(huì)計(jì)師  注冊(cè)稅務(wù)師

?  中國(guó)社科院稅務(wù)律師，高級(jí)稅務(wù)信息化管理師

?  滄州佰瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

?  滄州博揚(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

?  胡老師從事財(cái)稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場(chǎng)；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過(guò)且得到董事會(huì)高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價(jià)對(duì)外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬(wàn)；現(xiàn)任某會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問(wèn)題的財(cái)稅名師、同時(shí)做解決企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題的高級(jí)咨詢顧問(wèn)。

?  胡老師在多年的財(cái)稅管理、審計(jì)、稅籌實(shí)踐工作中，核心關(guān)注點(diǎn)即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財(cái)、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長(zhǎng)期積累的大量的實(shí)戰(zhàn)實(shí)操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對(duì)中小企發(fā)展中各階段的財(cái)稅問(wèn)題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范并通過(guò)財(cái)稅規(guī)范實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。

?  胡老師累計(jì)服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬(wàn)余人次，足跡遍布全國(guó)百余個(gè)城市。先后主持多個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項(xiàng)目，幫助企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

【講授課程】

財(cái)務(wù)類：

《非財(cái)務(wù)管理者的財(cái)務(wù)管理》

《財(cái)務(wù)工作總結(jié)及匯報(bào)》

《財(cái)務(wù)分析如何支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策》

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與成本管控》

審計(jì)類：

《EPC合同模式解析及審計(jì)重點(diǎn)》

《國(guó)有企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù)》

《內(nèi)審及稅務(wù)籌劃》

《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)》

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)類：

《財(cái)務(wù)報(bào)表中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)透視》

《發(fā)票類型風(fēng)險(xiǎn)分析》

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》

《企業(yè)內(nèi)控體系風(fēng)險(xiǎn)管理及合同控稅》

《全面預(yù)算管理》

《成本管控》

稅務(wù)類：

《個(gè)人所得稅匯算清繳及風(fēng)險(xiǎn)管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

《新收入準(zhǔn)則》

《工資薪金社保的涉稅知識(shí)》

【授課風(fēng)格】

胡老師對(duì)于財(cái)稅知識(shí)講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實(shí)務(wù)性強(qiáng)；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動(dòng)，善于比喻、歸納；擅長(zhǎng)從原理、本質(zhì)分析問(wèn)題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實(shí)用性強(qiáng)，即學(xué)即會(huì)，即學(xué)即用，深入、及時(shí)、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財(cái)稅問(wèn)題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實(shí)效輸出；幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升；互動(dòng)與動(dòng)手的研討訓(xùn)練；實(shí)效與業(yè)績(jī)的結(jié)果導(dǎo)向。