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金稅四期時代的稅務風險自查及應對
內訓課程大綱
金稅四期時代的稅務風險自查及應對
主講人 胡冬梅
【課程背景】
金稅三期工程是首個全國統(tǒng)一的國地稅征管應用系統(tǒng)。圍繞著“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)”的總體目標而建立。
金稅四期是金稅三期的升級版，增加了非稅業(yè)務管控，現在個人所得稅匯算清繳，手機號的實名，銀行的實名，把人，通訊，資金流等更加精準監(jiān)控起來。
在金稅四期時代，“大、智、移、云”應用場景更加廣泛，稅務監(jiān)控更加精準，企業(yè)和個人如何應對這些稅收監(jiān)管的預警及稽查風險呢？
【課程收益】
認識金稅四期的基本架構與數據管稅原理
掌握金稅三期稅收風險預警相關指標
識別哪些稅務數據會直接影響金稅四期風險預警
助力企業(yè)建立稅務風險防范機制，適應動態(tài)稅務風險管控
【課程時長】
6小時
【課程大綱】
一、稅務機關是如何發(fā)現企業(yè)涉稅問題的？
1.稅務機關分析企業(yè)涉稅問題的具體方法和流程是怎樣的？
2.稅務機關如何獲取企業(yè)的相關涉稅信息？
3.如何通過預警體系篩選評估對象？
4.三張報表，看透企業(yè)涉稅問題
二、資產負債表數據中隱藏的涉稅風險
（一）流動資產類科目涉稅風險
1、巨大的貨幣資金余額為稅務稽查指明了怎樣的核查方向？
2、應收賬款增長和收入實現不匹配反映了企業(yè)哪些涉稅問題？
3、關聯(lián)應收、應付款項比例異常反映出企業(yè)什么稅收風險？
4、應收票據長期掛賬反映出的怎樣的稅收問題？
5、其他應收款占比過高可能會引發(fā)哪些風險？
6、其他應收款出現負數意味著什么？
7、巨額預付賬款背后隱藏著什么稅收秘密？
8、存貨大幅減少，營業(yè)收入卻下降告訴了稅務機關什么事實？
9、存貨周轉期過長是否說明企業(yè)存在涉稅問題？
（二）長期資產科目涉稅風險
1、固定資產增加，收入無明顯增長，企業(yè)就一定有涉稅問題？
2、稅務檢查人員如何通過在建工程項目數據查找企業(yè)涉稅風險？
3、長期股權投資的變化值
4、長期待攤費用的內容及稅務風險
（三）負債類科目的涉稅風險
1、應付賬款期末余額大幅增長，收入無明顯增長，反映出企業(yè)怎樣的稅務風險問題？
2、預收賬款余額較大，稅務機關的關注方向會是什么？
3、預收賬款減少金額過大，企業(yè)會有問題嗎？
4、存貨與預收賬款配比分析結果如何揭示企業(yè)風險問題？
5、其他付收款占比過高可能會引發(fā)哪些風險？
6. 短期借款和長期借款項目數據和稅務風險有關系嗎？
（四）權益類科目的涉稅風險
1、所有者權益類報表項目數據中隱藏的涉稅風險
2、盈余公積的增加數大于凈利潤的 10%，企業(yè)會有稅收問題嗎？
3、資本公積增加或減少都可能有稅務風險？
三、利潤數據中隱藏的涉稅風險
（一）稅會差異處理的涉稅風險
1. 忽視稅稅差異、稅會差異如何處理才能風險最??？
2. 哪種情況下的跨年收入會存在稅會差異？
（二）指標變動率的涉稅風險
1、存貨周轉率和營業(yè)收入之間有著怎樣的配比關系？
2、營業(yè)收入和營業(yè)利潤如果沒有同方向同幅度變化，會有風險嗎？
3、企業(yè)產品單位成本大于行業(yè)平均水平會有稅務風險嗎？
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本如果沒有同方向同幅度變化，會有風險嗎？
5、營業(yè)外支出金額增減率異常為稅務機關指明了怎樣的檢查方向？
6、什么情況屬于稅金及附加異常？
7、稅務機關如何通過成本與費用配比分析確定檢查重點？
8、營業(yè)收入和期間費用如果沒有同方向同幅度變化，會有風險嗎？
9、.減免稅期滿后利潤陡降說明企業(yè)可能隱藏了什么秘密？
10、營業(yè)利潤率如何說明企業(yè)異常稅務風險問題的？
四、現金流量表數據中隱藏的涉稅風險
1、銷售商品提供勞務收到的現金和營業(yè)收入之間存在著怎樣的勾稽關系？
2、收到與其他經營活動有關的現金項目數據潛藏了哪些稅務風險？
3、購進商品接受勞務支付的現金項目和營業(yè)成本之間存在怎樣的勾稽關系？
4、支付給職工以及為職工支付的現金和各項稅費項目數據潛藏了哪些稅務風險？
5、處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額項目數據會反映企業(yè)存在什么涉 稅行為？
6、處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現金凈額項目數據與股權轉讓行為之間有關系嗎？
7、購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金項目數據會潛藏哪些風險點？
8、投資所支付的現金和吸收投資收到的現金，是否是稅務機關的關注重點？
9、稅務機關如何通過分配股利、利潤或償付利息支付的現金項目數據查找企業(yè)涉稅風險？
二、非稅事項數據監(jiān)管的比對異常
1、社保數據
2、土地事項
3、涉訴事項
4、關聯(lián)方交易事項
5、公司注銷、分立、變更形式等
講師 胡冬梅 介紹
胡冬梅 老師（滄州）
——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家
? 原恒大控股地產分公司（03333）項目財務總監(jiān)
? 和潤科技（837746）掛牌審計負責人
? 原河北方德實業(yè)集團有限公司財務總監(jiān)
? 財稅實戰(zhàn)專家 注冊會計師 注冊稅務師
? 中國社科院稅務律師，高級稅務信息化管理師
? 滄州佰瑞會計師事務所（普通合伙）合伙人
? 滄州博揚稅務師事務所有限公司總經理
【個人簡介】
? 胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關注點即審查業(yè)務合同及圍繞業(yè)務設計合同，總結了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導教學及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現企業(yè)價值。
? 胡老師累計服務專業(yè)培訓機構及大型企業(yè)100余家，培訓學員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現安全節(jié)稅和風險規(guī)避。
【講授課程】
財務類：
《非財務管理者的財務管理》
《財務工作總結及匯報》
《財務分析如何支持企業(yè)經營決策》
《財務報表分析與成本管控》
審計類：
《EPC合同模式解析及審計重點》
《國有企業(yè)審計實務》
《內審及稅務籌劃》
《風險導向審計》
內控風險類：
《財務報表中的稅務風險透視》
《發(fā)票類型風險分析》
《企業(yè)經營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》
《企業(yè)內控體系風險管理及合同控稅》
《全面預算管理》
《成本管控》
稅務類：
《個人所得稅匯算清繳及風險管理》
《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》
《企業(yè)所得稅匯算清繳及關賬、調賬技巧》
《新收入準則》
《工資薪金社保的涉稅知識》
【授課風格】
胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當的解決中小企業(yè)的財稅問題。
故事與案例的融洽結合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲。
思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業(yè)績的結果導向。
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