稅務(wù)處理
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金稅四期時代的稅務(wù)風(fēng)險自查及應(yīng)對
金稅四期時代的稅務(wù)風(fēng)險自查及應(yīng)對內(nèi)訓(xùn)基本信息:
金稅四期時代的稅務(wù)風(fēng)險自查及應(yīng)對
主講人 胡冬梅
【課程背景】
金稅三期工程是首個全國統(tǒng)一的國地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)。圍繞著“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)”的總體目標(biāo)而建立。
金稅四期是金稅三期的升級版,增加了非稅業(yè)務(wù)管控,現(xiàn)在個人所得稅匯算清繳,手機號的實名,銀行的實名,把人,通訊,資金流等更加精準(zhǔn)監(jiān)控起來。
在金稅四期時代,“大、智、移、云”應(yīng)用場景更加廣泛,稅務(wù)監(jiān)控更加精準(zhǔn),企業(yè)和個人如何應(yīng)對這些稅收監(jiān)管的預(yù)警及稽查風(fēng)險呢?
【課程收益】
認識金稅四期的基本架構(gòu)與數(shù)據(jù)管稅原理
掌握金稅三期稅收風(fēng)險預(yù)警相關(guān)指標(biāo)
識別哪些稅務(wù)數(shù)據(jù)會直接影響金稅四期風(fēng)險預(yù)警
助力企業(yè)建立稅務(wù)風(fēng)險防范機制,適應(yīng)動態(tài)稅務(wù)風(fēng)險管控
【課程時長】
6小時
【課程大綱】
一、稅務(wù)機關(guān)是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅問題的?
1.稅務(wù)機關(guān)分析企業(yè)涉稅問題的具體方法和流程是怎樣的?
2.稅務(wù)機關(guān)如何獲取企業(yè)的相關(guān)涉稅信息?
3.如何通過預(yù)警體系篩選評估對象?
4.三張報表,看透企業(yè)涉稅問題
二、資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)中隱藏的涉稅風(fēng)險
(一)流動資產(chǎn)類科目涉稅風(fēng)險
1、巨大的貨幣資金余額為稅務(wù)稽查指明了怎樣的核查方向?
2、應(yīng)收賬款增長和收入實現(xiàn)不匹配反映了企業(yè)哪些涉稅問題?
3、關(guān)聯(lián)應(yīng)收、應(yīng)付款項比例異常反映出企業(yè)什么稅收風(fēng)險?
4、應(yīng)收票據(jù)長期掛賬反映出的怎樣的稅收問題?
5、其他應(yīng)收款占比過高可能會引發(fā)哪些風(fēng)險?
6、其他應(yīng)收款出現(xiàn)負數(shù)意味著什么?
7、巨額預(yù)付賬款背后隱藏著什么稅收秘密?
8、存貨大幅減少,營業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機關(guān)什么事實?
9、存貨周轉(zhuǎn)期過長是否說明企業(yè)存在涉稅問題?
(二)長期資產(chǎn)科目涉稅風(fēng)險
1、固定資產(chǎn)增加,收入無明顯增長,企業(yè)就一定有涉稅問題?
2、稅務(wù)檢查人員如何通過在建工程項目數(shù)據(jù)查找企業(yè)涉稅風(fēng)險?
3、長期股權(quán)投資的變化值
4、長期待攤費用的內(nèi)容及稅務(wù)風(fēng)險
(三)負債類科目的涉稅風(fēng)險
1、應(yīng)付賬款期末余額大幅增長,收入無明顯增長,反映出企業(yè)怎樣的稅務(wù)風(fēng)險問題?
2、預(yù)收賬款余額較大,稅務(wù)機關(guān)的關(guān)注方向會是什么?
3、預(yù)收賬款減少金額過大,企業(yè)會有問題嗎?
4、存貨與預(yù)收賬款配比分析結(jié)果如何揭示企業(yè)風(fēng)險問題?
5、其他付收款占比過高可能會引發(fā)哪些風(fēng)險?
6. 短期借款和長期借款項目數(shù)據(jù)和稅務(wù)風(fēng)險有關(guān)系嗎?
(四)權(quán)益類科目的涉稅風(fēng)險
1、所有者權(quán)益類報表項目數(shù)據(jù)中隱藏的涉稅風(fēng)險
2、盈余公積的增加數(shù)大于凈利潤的 10%,企業(yè)會有稅收問題嗎?
3、資本公積增加或減少都可能有稅務(wù)風(fēng)險?
三、利潤數(shù)據(jù)中隱藏的涉稅風(fēng)險
(一)稅會差異處理的涉稅風(fēng)險
1. 忽視稅稅差異、稅會差異如何處理才能風(fēng)險最???
2. 哪種情況下的跨年收入會存在稅會差異?
(二)指標(biāo)變動率的涉稅風(fēng)險
1、存貨周轉(zhuǎn)率和營業(yè)收入之間有著怎樣的配比關(guān)系?
2、營業(yè)收入和營業(yè)利潤如果沒有同方向同幅度變化,會有風(fēng)險嗎?
3、企業(yè)產(chǎn)品單位成本大于行業(yè)平均水平會有稅務(wù)風(fēng)險嗎?
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本如果沒有同方向同幅度變化,會有風(fēng)險嗎?
5、營業(yè)外支出金額增減率異常為稅務(wù)機關(guān)指明了怎樣的檢查方向?
6、什么情況屬于稅金及附加異常?
7、稅務(wù)機關(guān)如何通過成本與費用配比分析確定檢查重點?
8、營業(yè)收入和期間費用如果沒有同方向同幅度變化,會有風(fēng)險嗎?
9、.減免稅期滿后利潤陡降說明企業(yè)可能隱藏了什么秘密?
10、營業(yè)利潤率如何說明企業(yè)異常稅務(wù)風(fēng)險問題的?
四、現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)中隱藏的涉稅風(fēng)險
1、銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金和營業(yè)收入之間存在著怎樣的勾稽關(guān)系?
2、收到與其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目數(shù)據(jù)潛藏了哪些稅務(wù)風(fēng)險?
3、購進商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金項目和營業(yè)成本之間存在怎樣的勾稽關(guān)系?
4、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金和各項稅費項目數(shù)據(jù)潛藏了哪些稅務(wù)風(fēng)險?
5、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額項目數(shù)據(jù)會反映企業(yè)存在什么涉 稅行為?
6、處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額項目數(shù)據(jù)與股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為之間有關(guān)系嗎?
7、購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金項目數(shù)據(jù)會潛藏哪些風(fēng)險點?
8、投資所支付的現(xiàn)金和吸收投資收到的現(xiàn)金,是否是稅務(wù)機關(guān)的關(guān)注重點?
9、稅務(wù)機關(guān)如何通過分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金項目數(shù)據(jù)查找企業(yè)涉稅風(fēng)險?
二、非稅事項數(shù)據(jù)監(jiān)管的比對異常
1、社保數(shù)據(jù)
2、土地事項
3、涉訴事項
4、關(guān)聯(lián)方交易事項
5、公司注銷、分立、變更形式等
——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家
? 原恒大控股地產(chǎn)分公司(03333)項目財務(wù)總監(jiān)
? 和潤科技(837746)掛牌審計負責(zé)人
? 原河北方德實業(yè)集團有限公司財務(wù)總監(jiān)
? 財稅實戰(zhàn)專家 注冊會計師 注冊稅務(wù)師
? 中國社科院稅務(wù)律師,高級稅務(wù)信息化管理師
? 滄州佰瑞會計師事務(wù)所(普通合伙)合伙人
? 滄州博揚稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理
【個人簡介】
? 胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中,核心關(guān)注點即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計合同,總結(jié)了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法,以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地,對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路,為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。
? 胡老師累計服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)及大型企業(yè)100余家,培訓(xùn)學(xué)員萬余人次,足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項目,幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險規(guī)避。
【講授課程】
財務(wù)類:
《非財務(wù)管理者的財務(wù)管理》
《財務(wù)工作總結(jié)及匯報》
《財務(wù)分析如何支持企業(yè)經(jīng)營決策》
《財務(wù)報表分析與成本管控》
審計類:
《EPC合同模式解析及審計重點》
《國有企業(yè)審計實務(wù)》
《內(nèi)審及稅務(wù)籌劃》
《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛?/span>
內(nèi)控風(fēng)險類:
《財務(wù)報表中的稅務(wù)風(fēng)險透視》
《發(fā)票類型風(fēng)險分析》
《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險控制》
《企業(yè)內(nèi)控體系風(fēng)險管理及合同控稅》
《全面預(yù)算管理》
《成本管控》
稅務(wù)類:
《個人所得稅匯算清繳及風(fēng)險管理》
《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》
《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》
《新收入準(zhǔn)則》
《工資薪金社保的涉稅知識》
【授課風(fēng)格】
胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位,案例豐富,實務(wù)性強;深入淺出且幽默風(fēng)趣,積極互動,善于比喻、歸納;擅長從原理、本質(zhì)分析問題,深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理,實用性強,即學(xué)即會,即學(xué)即用,深入、及時、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。
故事與案例的融洽結(jié)合;管理與執(zhí)行的實效輸出;幽默與智慧的精神收獲。
思維與態(tài)度的雙重提升;互動與動手的研討訓(xùn)練;實效與業(yè)績的結(jié)果導(dǎo)向。
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