《基于戰(zhàn)略的企業(yè)全面預(yù)算管理》

基于戰(zhàn)略的企業(yè)全面預(yù)算管理

楊  奕

    預(yù)算管理是大中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，從其誕生到現(xiàn)在的幾十年間，其思想、模式、方法、工具在企業(yè)實(shí)踐中不斷改善和提高，是管理會(huì)計(jì)中涉獵面最廣、研究最深入的領(lǐng)域，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)起著日益重要的作用。

【課程目標(biāo)】

       1、深刻理解全面預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略之間的關(guān)系

       2、以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)引導(dǎo)資源配置

       3、了解全面預(yù)算管理的組織體系及職責(zé)分工

       4、理解預(yù)算管理的流程以及不同層級(jí)預(yù)算之間的聯(lián)系

       5、掌握企業(yè)主要預(yù)算單元的預(yù)算編制要點(diǎn)

       6、掌握預(yù)算管理的主要工具及應(yīng)用要點(diǎn)

       7、掌握預(yù)算審核、調(diào)整、分析、控制、考核的要點(diǎn)

       8、通過案例分享，學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的預(yù)算管理之道

【課程對(duì)象】

       企業(yè)中高層管理者、預(yù)算總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、預(yù)算主管

【課程時(shí)間】

       2天

【課程內(nèi)容】

    一、基于企業(yè)戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理理念

     引導(dǎo)案例：韓穎用全面預(yù)算管理再塑亞信

1.  觀念轉(zhuǎn)變：從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

     全面預(yù)算管理：提升企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力

2.  如何使預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略高度契合

       預(yù)算與預(yù)測(cè)、計(jì)劃之間的關(guān)系

3.  企業(yè)預(yù)算管理成功的要素與良好預(yù)算文化的培育

4.  企業(yè)四級(jí)預(yù)算管理組織體系的建立

5.  全面預(yù)算管理的7大流程

6.  企業(yè)各部門在預(yù)算管理中的職責(zé)與作用

7.  案例分享——惠普的預(yù)算管理之道

    二、為預(yù)算做準(zhǔn)備 — 謀定而后動(dòng)，打造企業(yè)系統(tǒng)能力

1.  梳理企業(yè)年度目標(biāo)與預(yù)算管理流程

        以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)引導(dǎo)資源配置

2.  剖析不同層級(jí)預(yù)算之間的關(guān)系：

        經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算

3.  工作規(guī)范的建立：預(yù)算手冊(cè)、預(yù)算制度、模板、套表

4.  統(tǒng)一預(yù)算語言：預(yù)算與會(huì)計(jì)核算的協(xié)調(diào)

5.  案例分享：諾基亞的預(yù)算管理體系、某企業(yè)預(yù)算進(jìn)度表

     三、預(yù)算編制的要點(diǎn)與工具

1.  預(yù)算的編制原則

2.  預(yù)算溝通與質(zhì)詢

3.  預(yù)算編制方法及適用范圍分析

4.  夯實(shí)基礎(chǔ)——銷售預(yù)算的編制要點(diǎn)

5.  成本費(fèi)用預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享

6.  案例分享：某企業(yè)預(yù)算套表   IBM的預(yù)算溝通與質(zhì)詢

     四、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算分析、調(diào)整、控制與改進(jìn)

1.  預(yù)算控制的反饋機(jī)制及控制規(guī)則

2.  對(duì)預(yù)算執(zhí)行的分析與改進(jìn)——預(yù)算執(zhí)行報(bào)告

3.  預(yù)算調(diào)整與追加的條件、程序及規(guī)則

4.  預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

5.  改進(jìn)預(yù)算與超越預(yù)算

      五、預(yù)算考核的重點(diǎn)難點(diǎn)問題

1.  績(jī)效考核與全面預(yù)算管理的相互關(guān)系

2.  預(yù)算考核與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略掛鉤

3.  預(yù)算的考核和激勵(lì)機(jī)制

4.  預(yù)算考核與企業(yè)的綜合考核有機(jī)結(jié)合

5.  預(yù)算考核的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題

      六、全面預(yù)算管理信息化

1.  預(yù)算信息化建設(shè)理念

2.  預(yù)算信息化建設(shè)規(guī)劃

3.  預(yù)算信息化建設(shè)側(cè)重點(diǎn)

4.  案例分享 某集團(tuán)預(yù)算管理信息化建設(shè)

      七、課程小結(jié)，學(xué)員提問，講師答疑

【關(guān)鍵詞】  預(yù)算管理如何提升企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力

            全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)預(yù)算的區(qū)別

            預(yù)算（特別是銷售預(yù)算）的編制要點(diǎn)、方法與工具

            預(yù)算控制、分析要點(diǎn)

            預(yù)算考核的重點(diǎn)難點(diǎn)問題