《企業(yè)全面預(yù)算管理》

企業(yè)全面預(yù)算管理課程介紹與大綱（1天版）

l  課程目標   

e  深入理解預(yù)算管理中的“道”（觀念與文化）與“術(shù)”（技巧與方法）

e  掌握預(yù)算管理的重要財務(wù)基礎(chǔ)

e  充分認識各部門的預(yù)算管理責任與角色

e  了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程與主要方法

e  掌握預(yù)算執(zhí)行中的跟蹤與控制工具

e  增進經(jīng)營部門與財務(wù)部門在預(yù)算管理控制方面的共識和合作

l  培訓(xùn)對象    部門經(jīng)理與主管人員、財務(wù)人員　   

l  課程大綱

一  預(yù)算管理的重要財務(wù)基礎(chǔ) 1小時30分

?        成本分類與產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)分析

2 區(qū)分支出、費用與成本

2 產(chǎn)品生產(chǎn)成本的構(gòu)成（料、工、費）

?        盈利的形成與部門預(yù)算責任

2 營業(yè)收入構(gòu)成與驅(qū)動因素

2 毛利率與影響因素分析

2 期間費用率與管理效率

2 盈利能力的衡量與預(yù)測

?        成本性態(tài)分析與預(yù)測：固定還是變動？

案例分析：如何分析企業(yè)的利潤報表與預(yù)算業(yè)績 ？

二  全面預(yù)算管理的組織與實施保障  1小時30分

?        全面預(yù)算管理的價值與五大實施保障

?  預(yù)算責任中心的劃分與目標制定

2           四類常見的責任中心

2           如何確定預(yù)算目標：SMART原則、目標一致性與難易程度的挑戰(zhàn)

?  全面預(yù)算管理的框架與全景圖

?  戰(zhàn)略規(guī)劃與年度計劃環(huán)節(jié)的操作導(dǎo)圖

2  戰(zhàn)略規(guī)劃及常用分析工具，比如：PEST分析

2  年度計劃操作導(dǎo)圖與實施路徑

案例分析：如何建立部門規(guī)劃與預(yù)算的邏輯關(guān)系？結(jié)合模擬演練

三  預(yù)算編制的流程與方法  2小時

?        預(yù)算編制與審批下達環(huán)節(jié)的操作導(dǎo)圖

?        預(yù)算編制的流程與關(guān)鍵控制

2  財務(wù)匯總初審 - 技術(shù)審核與業(yè)績基準

2  預(yù)算質(zhì)詢調(diào)整 - 預(yù)算假設(shè)（Budget Assumption）合理嗎？

?        預(yù)算編制的原則與依據(jù)

?        全面預(yù)算的內(nèi)容體系與邏輯關(guān)系

?  預(yù)算編制方法與主要預(yù)算編制要點

2       銷售預(yù)測（Sales forecast）中的關(guān)鍵因素

2       生產(chǎn)計劃制訂與調(diào)整對成本預(yù)算的影響

2       如何選擇不同的預(yù)算編制方法？ 比如：固定預(yù)算還是彈性預(yù)算？

案例分析：如何使用增量預(yù)算法編制年度利潤預(yù)算？

管理游戲：預(yù)算編制的關(guān)鍵在數(shù)據(jù)之外

四  預(yù)算的執(zhí)行跟蹤與分析  1小時30分

?        預(yù)算執(zhí)行分析環(huán)節(jié)的操作導(dǎo)圖

?        預(yù)算跟蹤 – 預(yù)算管理成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

?        預(yù)算的跟蹤與反饋

2       預(yù)算跟蹤的反饋流程與各部門角色

2       預(yù)算跟蹤的重要手段：問題定位與數(shù)據(jù)分析

2  預(yù)算差異分析( Analysis of variance)的內(nèi)容及業(yè)績評價

2  如何“鎖定“重點監(jiān)控的部門費用？ 

?        預(yù)算的監(jiān)控與流程控制

2       預(yù)算的四級監(jiān)控

2  預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外費用控制流程比較 – 授權(quán)與控制                                               

?           預(yù)算管理中的行為問題及應(yīng)對，比如：預(yù)算“打埋伏”、年度“突擊花錢”等                              

備注

1、冠軍爭霸賽：《預(yù)算管理一點通》財務(wù)知識分組競賽或提供課后培訓(xùn)測試題，以檢測學(xué)習(xí)效果                           

2、閱讀材料: 擴大財務(wù)與預(yù)算管理知識面，增進對相關(guān)專業(yè)知識的理解        

2  責任中心管資源 - 蘋果公司蒂夫·喬布斯（Steve Jobs）的成功實踐

2  胸有成竹 - 經(jīng)濟衰退環(huán)境中的穩(wěn)健預(yù)算                                      (定期更新和補充最新預(yù)算管理理論與實踐資訊)

3、具體課程時間安排，將根據(jù)學(xué)員反饋、學(xué)習(xí)狀態(tài)、課程進度等做適當調(diào)整，以確保實現(xiàn)學(xué)習(xí)目標。

    周傳文，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)講師，資深財務(wù)顧問，EMPacc 中國注冊會計師?！渡虘?zhàn)名家》主推實戰(zhàn)財務(wù)專家。擁有15年中外企業(yè)財務(wù)管理工作與5年歐美跨國公司財務(wù)管理經(jīng)驗，涉及制造、貿(mào)易和投資領(lǐng)域。

    1989年起來先后在榮事達集團、美國國際紙業(yè) （International Paper )、德隆國際戰(zhàn)略投資公司擔任財務(wù)管理工作，積累了豐富的財務(wù)分析、預(yù)算管理、成本控制及投融資管理經(jīng)驗。
2004年-2007年任歐洲最大綜合咨詢公司 - 企顧司Cegos(中國）財務(wù)咨詢顧問。期間赴歐洲接受專門的《非財務(wù)經(jīng)理人員的財務(wù)管理》課程培訓(xùn)(CPAeco)2008年起擔任數(shù)家實力培訓(xùn)機構(gòu)的長期簽約培訓(xùn)師，累計培訓(xùn)時間超過800天。為超過100家世界五百強企業(yè)和上市公司提供咨詢和內(nèi)訓(xùn)服務(wù)。

    周老師的課程源自多年跨國公司財務(wù)管理經(jīng)驗的總結(jié)和創(chuàng)新，源于實踐用于實踐。課程專門針對各類經(jīng)營管理人員，結(jié)合家庭投資理財，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂，深得客戶與學(xué)員的好評。

    課程設(shè)計基于企業(yè)實際管理中涉及的重要財務(wù)問題，提供核心的財務(wù)分析思路和工具，通過數(shù)據(jù)把握運營控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)與改善機會。周老師集多年的財務(wù)管理實踐與培訓(xùn)經(jīng)驗，注重學(xué)員的參與互動、管理經(jīng)驗分享與職業(yè)能力提升，在互動體驗中感悟財務(wù)管理對工作和生活的價值與樂趣。