《建筑施工企業(yè)財務(wù)與資金管理》

《建筑施工企業(yè)財務(wù)與資金管理》 

主講：池冬梅老師

【課程背景】

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下，建筑施工企業(yè)面臨著復(fù)雜的項目管理挑戰(zhàn)和嚴(yán)格的外部監(jiān)管要求。有效的財務(wù)管理不僅能夠幫助企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營，還能提升市場競爭力。本次課程將重點講解“一利五率”考核要點、財務(wù)報表分析、項目資金管理以及成本控制等內(nèi)容，幫助企業(yè)的財務(wù)人員更好地掌握財務(wù)管理和資金控制的方法。。

課程要解決的問題：

?  你是否了解“一利五率”考核要點及其在建筑企業(yè)中的應(yīng)用？

?  你知道如何應(yīng)對外部監(jiān)管與合規(guī)性要求嗎？

?  你是否熟悉稅負(fù)異常分析的方法，以避免稅務(wù)風(fēng)險？

?  你能否通過財務(wù)報表分析來解讀企業(yè)的經(jīng)營狀況并提出改進(jìn)措施？

?  你是否掌握了項目資金管理和成本控制的有效方法？

為了幫助建筑施工企業(yè)的財務(wù)人員更好地應(yīng)對這些挑戰(zhàn)，本次課程將系統(tǒng)地講解“一利五率”考核要點及其在建筑企業(yè)中的應(yīng)用，教授如何應(yīng)對外部監(jiān)管與合規(guī)性要求，介紹稅負(fù)異常分析的方法以避免稅務(wù)風(fēng)險，通過財務(wù)報表分析解讀企業(yè)的經(jīng)營狀況并提出改進(jìn)措施，同時提供項目資金管理和成本控制的有效方法。通過這些內(nèi)容的學(xué)習(xí)，學(xué)員將能夠全面提升財務(wù)管理能力，助力企業(yè)在激烈的市場競爭中脫穎而出。

【課程收益】

?  理解“一利五率”考核要點及其在建筑企業(yè)中的應(yīng)用

?  掌握外部監(jiān)管與合規(guī)性的要求

?  學(xué)會進(jìn)行稅負(fù)異常分析

?  掌握財務(wù)報表分析的核心思路與方法

?  提升項目資金管理和成本控制的能力

【課程特色】

?  課堂講授與實例講解

?  小組討論與案例分析

?  角色扮演與實戰(zhàn)模擬

?  互動問答與專家點評

【課程對象】

?  建筑施工企業(yè)財務(wù)人員

?  財務(wù)經(jīng)理

?  成本控制專員

?  項目經(jīng)理

?  其他相關(guān)管理層人員

【課程時間】

1天（6小時/天）

【課程大綱】

一、“一利五率”要點解讀

(1)    國企改革背景與建筑行業(yè)挑戰(zhàn)

(2)    "一利五率"在建筑企業(yè)中應(yīng)用的必要性和重要性

(3)    各指標(biāo)的詳細(xì)解釋、計算公式與實施細(xì)則

l  利潤總額的概念及在建筑行業(yè)中的作用

l  營業(yè)利潤率、成本費(fèi)用利潤率的含義及其對項目評估的影響

l  資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率在資本密集型行業(yè)中的監(jiān)控意義

l  人均利潤的概念及其對于人力資源配置的指導(dǎo)作用

(4)    “一利五率”實操框架建立

l  構(gòu)建針對建筑企業(yè)的“一利五率”指標(biāo)體系

l  如何結(jié)合建筑項目管理實際，制定切實可行的考核指標(biāo)

l  考慮建筑項目周期長、投資大的特點，調(diào)整財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)的比重

(5)    小組討論：適應(yīng)建筑企業(yè)特性的“一利五率”指標(biāo)選擇

二、外部監(jiān)管與合規(guī)性

(1)    外部監(jiān)管概述

l  監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

l  主要監(jiān)管法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)

(2)    合規(guī)性要求

l  會計準(zhǔn)則與財務(wù)報告

l  合同管理與風(fēng)險控制

(3)    案例分析與討論

l  分析某建筑施工企業(yè)在合規(guī)性方面的成功與失敗案例

l  識別潛在風(fēng)險與改進(jìn)機(jī)會

(4)    互動環(huán)節(jié)：合規(guī)性檢查表制作

l  學(xué)員分組制作合規(guī)性檢查表

l  每組匯報檢查表內(nèi)容，講師點評

三、稅負(fù)異常分析

(1)    增值稅稅負(fù)分析

l  稅務(wù)預(yù)警的增值稅指標(biāo)

l  增值稅專用發(fā)票異常預(yù)警

(2)    多項財務(wù)增長預(yù)警

l  在建工程增長

l  應(yīng)付福利費(fèi)減少

l  營業(yè)外支出增長

l  長期投資增長

(3)    案例分析與討論

l  分析某建筑施工企業(yè)的稅負(fù)異常案例

l  討論稅負(fù)異常的原因及解決方案

四、財務(wù)報表分析層次

(1)    財務(wù)報表分析的核心思路

l  案例分析：咖啡店

(2)    財務(wù)報表分析價值

(3)    三張基本報表的立體圖

l  財務(wù)報表指標(biāo)分類

l  財務(wù)報表分析方法

l  資產(chǎn)負(fù)債表可以看什么

n 資產(chǎn)負(fù)債表分析要點

n 資產(chǎn)負(fù)債表分析的作用

n 資產(chǎn)負(fù)債表分析方法

n 資產(chǎn)負(fù)債表分析舉例

l  利潤表分析作用

n 利潤表分析重點

n 營業(yè)收入分析-找準(zhǔn)客戶，拋棄不賺錢的業(yè)務(wù)

n 黑字破產(chǎn)：凈利為正，不等于可以拿來花

l  現(xiàn)金流量表分析

n 現(xiàn)金流量與凈利潤差異

n 間接法與財務(wù)比率

五、資金管理

(1)    資金預(yù)算與計劃

l  資金需求預(yù)測

l  資金使用計劃

(2)    資金監(jiān)控與調(diào)整

l  資金流監(jiān)控

l  資金調(diào)整策略

（3）項目資金管理

l  項目資金管理的重要性

l  項目資金管理的目標(biāo)與原則

l  項目資金的主要來源與用途

（4）案例分析與討論

（5）互動環(huán)節(jié)：項目資金管理模擬

六、成本控制與優(yōu)化

(1)    成本控制的重要性

l  成本控制的目標(biāo)與原則

l  建筑項目成本的主要構(gòu)成

(2)    成本核算與分析

l  直接成本與間接成本

l  成本核算方法

l  成本效益分析

(3)    成本控制策略

l  成本控制的主要手段

l  項目成本控制的實施步驟

(4)    案例分析與討論

l  分析某建筑項目的成本控制案例

l  討論成本控制中的常見問題及解決方案

(5)    互動環(huán)節(jié)：成本控制模擬

l  學(xué)員分組進(jìn)行成本控制模擬

l  每組匯報模擬結(jié)果，講師點評

七、總結(jié)與答疑

(1)    課程要點回顧與總結(jié)

(2)    學(xué)員學(xué)習(xí)成果展示與交流

池冬梅老師

                           ——建筑業(yè)資深財務(wù)審計專家

?  曾任：中建電力建設(shè)有限公司 （世界500強(qiáng)央企） 副總會計師/審計總監(jiān)

?  曾任：中建二局（世界500強(qiáng)央企） 核電建設(shè)分公司 副總會計師/審計總監(jiān)

?  曾任：中建二局（世界500強(qiáng)央企）深圳分公司 財務(wù)部副經(jīng)理/ 審計部經(jīng)理

?  曾任：中建中環(huán)工程有限公司/中建電力勞務(wù)（深圳）有限公司/中建電力工程檢測（河源）有限公司/中建電力工程（深圳）有限公司  監(jiān)事

?  深圳市內(nèi)部審計協(xié)會  專家?guī)鞂＜?/span>

?  中國商業(yè)會計學(xué)會 風(fēng)控與審計分會  會長助理

?  江西師范財政金融學(xué)院  碩士專業(yè)學(xué)位研究生  校外導(dǎo)師

?  高級會計師、國際注冊內(nèi)部審計師、國際注冊會計師

【個人簡介】

池老師是資深財務(wù)專家，擁有35年的豐富財務(wù)相關(guān)實戰(zhàn)經(jīng)驗。在世界500強(qiáng)央企，中建二局集團(tuán)公司下屬企業(yè)和分子公司中，負(fù)責(zé)管理數(shù)百項目和十幾家分子公司。經(jīng)歷了中外合資公司、境外項目和境外公司，生產(chǎn)型，商貿(mào)型的，高新技術(shù)企業(yè)等多業(yè)態(tài)公司的財務(wù)管理工作。18年的企業(yè)高管經(jīng)歷，曾擔(dān)任副總會計師、審計總監(jiān)、下屬公司監(jiān)事、集團(tuán)業(yè)務(wù)督導(dǎo)等職務(wù)，對企業(yè)財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門各項實務(wù)都有深刻理解。

池老師擁有超過15年的培訓(xùn)經(jīng)驗，自2006年起便在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，主要針對財務(wù)人員和項目管理人員。在2021年下半年，老師開始轉(zhuǎn)型線上培訓(xùn)，并在2022年取得了顯著成果，在中建二局云學(xué)堂、優(yōu)財學(xué)苑、北京大成云教育等，進(jìn)行了20+次線上直播培訓(xùn)，累計培訓(xùn)人數(shù)達(dá)到2萬人次，并就直播培訓(xùn)內(nèi)容做了2套8節(jié)系列錄播課。

緊跟企業(yè)管理“業(yè)財融合”的發(fā)展趨勢，擅于幫助企業(yè)建設(shè)業(yè)財、業(yè)審融合團(tuán)隊。協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門、審計部門緊密協(xié)作，使企業(yè)財務(wù)與業(yè)務(wù)深度融合，助力企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)定運(yùn)營與高質(zhì)量發(fā)展。

【實戰(zhàn)經(jīng)驗】

1.企業(yè)投資并購與融合--全生命周期投資并購項目操盤，5家企業(yè)盡調(diào)，1家成功并購，并完成對接、融合。

老師在國企改革背景下，全程參與了從初步接觸到最終交割的投資并購項目，帶領(lǐng)團(tuán)隊成功完成了5家企業(yè)的盡職調(diào)查。展現(xiàn)了卓越的行業(yè)分析、風(fēng)險評估及財務(wù)審計能力。并購?fù)瓿珊?，她領(lǐng)導(dǎo)多業(yè)務(wù)部門順利接收了一家民營企業(yè)，確保了平穩(wěn)過渡和文化融合，維持了企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)營，并且該項目得到了國資委的認(rèn)可，在后續(xù)評估中表現(xiàn)優(yōu)異。

2.業(yè)財融合財務(wù)管理制度搭建與創(chuàng)新--編制度，建規(guī)范，理流程，完成表單800+個，實現(xiàn)財務(wù)管理信息化升級。以收定支，使資金使用率提升100%。因此榮獲金牌員工榮譽(yù)稱號。

老師深知業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門各項工作的痛點難點，曾為中建電力建設(shè)有限公司編制《集團(tuán)財務(wù)管理制度》，且規(guī)范《財務(wù)核算以及賬務(wù)處理管理》從而實現(xiàn)財務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)動，避免出現(xiàn)賬務(wù)遺漏。老師通過自身專業(yè)知識為企業(yè)解決財務(wù)報表疑難點，曾為中建電力建設(shè)有限公司編制《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程表單》，搭建與完善財務(wù)管理信息化，增強(qiáng)數(shù)據(jù)的可靠性。同時，老師還建立了資金預(yù)算管理體系，推行項目財務(wù)月度考核，實現(xiàn)了項目資金以收定支，有效控制了資金流動風(fēng)險。榮獲金牌員工榮譽(yù)稱號。

3.業(yè)審融合與監(jiān)督模式創(chuàng)新--審計工作3表化，聯(lián)動3角化，是內(nèi)控達(dá)標(biāo)率提升2%。

老師通過自身專業(yè)知識為企業(yè)制定一系列審計執(zhí)行細(xì)則和整改、追責(zé)工作規(guī)則，推動業(yè)審融合，創(chuàng)新審計業(yè)務(wù)模式，建立項目經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價標(biāo)準(zhǔn)，實施“三角聯(lián)動”監(jiān)督模式，有效降低企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險。內(nèi)控達(dá)標(biāo)率提升2%.

榮獲深圳市五一巾幗崗、局三八紅旗手、內(nèi)審先進(jìn)工作者、廣東省女職工創(chuàng)新工作室等榮譽(yù)稱號。

4.財務(wù)團(tuán)隊專業(yè)素養(yǎng)打造能力--帶領(lǐng)國內(nèi)外財務(wù)團(tuán)隊500+人員提升專業(yè)能力，連續(xù)7年獲得優(yōu)秀論文、優(yōu)秀審計項目獎項。

老師著手現(xiàn)在，放眼未來，曾帶領(lǐng)深圳、北京、新疆、遼寧、福建、越南、南部非洲等多地企業(yè)學(xué)員制定職業(yè)規(guī)劃，加強(qiáng)自身職業(yè)能力，提升職業(yè)道德素養(yǎng)，助力企業(yè)更好地應(yīng)對變革挑戰(zhàn)，全面降低企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險。

帶領(lǐng)團(tuán)隊榮獲局財務(wù)決算先進(jìn)單位、深圳市巾幗文明崗財務(wù)部等榮譽(yù)稱號，連續(xù)多年獲得優(yōu)秀論文、優(yōu)秀審計項目獎項。

【培訓(xùn)經(jīng)驗】

1.中建二局線下&云學(xué)堂——財務(wù)實操類8+門課，政策解讀類3+類，體系建設(shè)類2套課程，線上直播4次，累計培訓(xùn)10952人次。訓(xùn)后，財務(wù)工作效率提升78%。
  財務(wù)實務(wù)類：差旅費(fèi)報銷的財稅風(fēng)險與防控、價值創(chuàng)造型財務(wù)合規(guī)機(jī)制、做一份讓老板能看懂的財務(wù)分析報告，財務(wù)接手一攤爛賬怎么辦、財務(wù)人員如何提高工作效率、財務(wù)關(guān)賬到底在干什么、采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)、管住4個關(guān)鍵點控住3個資金循環(huán)風(fēng)險、
  政策解讀類：2023公轉(zhuǎn)私合規(guī)策略、小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策解讀、政府補(bǔ)貼的形式及賬務(wù)處理、
  體系建設(shè)類：如何多管齊下構(gòu)建財務(wù)合規(guī)管理體系、財務(wù)0-1建賬體系系列課

2.多維度建立財務(wù)合規(guī)體系項目--2家大型財務(wù)專業(yè)教育平臺，8個模塊課程，15+次直播

老師為優(yōu)財學(xué)苑、大成云教育科技有限公司做了15+直播，并錄制了系列課程，資金循環(huán)，銷售與收款循環(huán)，會計與稅務(wù)管理，人事及薪金循環(huán)，研發(fā)業(yè)務(wù)循環(huán)，采購與付款循環(huán)，存貨與生產(chǎn)循環(huán)，資產(chǎn)管理循環(huán)的關(guān)鍵控制點合規(guī)風(fēng)險防控課程。

3.非財類及業(yè)財融合類培訓(xùn)課程--超30場培訓(xùn)、累計學(xué)員2000人、學(xué)員滿分率90%，學(xué)了就能用。

近年來池老師給分別深物業(yè)集團(tuán)、貴州地質(zhì)集團(tuán)等公司，進(jìn)行了《企業(yè)內(nèi)部非財人員財務(wù)培訓(xùn)》，《財務(wù)報表分析與經(jīng)營管理》及相關(guān)課程培訓(xùn)超過30場，累計學(xué)員2000人，學(xué)員滿意超過90%。非財學(xué)員反饋聽懂了財務(wù)語言，和財務(wù)合作更流暢。財務(wù)專業(yè)人也反饋老師講的都是工作中的痛點，能更好把財務(wù)專業(yè)內(nèi)容翻譯給老板及企業(yè)經(jīng)營團(tuán)隊。

【愿景使命】

致力于引導(dǎo)企業(yè)以“利潤優(yōu)先，現(xiàn)金為王”為核心戰(zhàn)略，通過精準(zhǔn)的財務(wù)管理和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徲嫏C(jī)制，推動企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，確保財務(wù)在企業(yè)運(yùn)營中的核心作用得到充分發(fā)揮，同時有效防范風(fēng)險，為組織的長期繁榮保駕護(hù)航。

【授課風(fēng)格】

正能量強(qiáng)：始終保持積極向上的心態(tài)，注重團(tuán)隊合作，具備較強(qiáng)的溝通和協(xié)調(diào)能力

實用落地：憑借三十余年豐富的工作經(jīng)驗、成功案例資源，成為管理實戰(zhàn)、實操、實用、實施專家

引導(dǎo)啟發(fā)：案例逐一解析，復(fù)盤失敗原因；分享成功經(jīng)驗，點評一針見血；問題舉一反三，技巧現(xiàn)學(xué)現(xiàn)用

嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)：注重細(xì)節(jié)，具備較強(qiáng)的分析和解決問題的能力