《大數(shù)據(jù)聯(lián)合控稅下匯算清繳實(shí)務(wù)解析與政策應(yīng)用》

大數(shù)據(jù)聯(lián)合控稅下匯算清繳實(shí)務(wù)解析與政策應(yīng)用

主講：李飛睿 老師

【課程背景】

企業(yè)所得稅作為中國(guó)最重要的稅種之一，年度匯算清繳是其最重要的環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到企業(yè)該年度應(yīng)繳多少、補(bǔ)退多少及后續(xù)引發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。目前的匯算清繳講師（包括稅局）及其培訓(xùn)課程基本著眼于年度最新政策應(yīng)用單一解讀，或稅會(huì)差異調(diào)整，或申報(bào)表的填報(bào)，課程也基本在匯算清繳期內(nèi)開講。由此，企業(yè)普遍沒有意識(shí)到企業(yè)所得稅及匯算清繳的實(shí)質(zhì)到底是什么？不明就里的結(jié)果往往是“撿了芝麻丟了西瓜”，要么規(guī)劃不到位白白多繳了稅，要么自埋雷隨時(shí)可能引爆。針對(duì)上述問題，李老師精心設(shè)計(jì)一年四季均可開講的匯算清繳課程，從“稅”的視角切入，講清企業(yè)所得稅及其匯算清繳的實(shí)質(zhì)到底是什么？全面更新企業(yè)老板、高管和財(cái)務(wù)的觀念和認(rèn)識(shí)，在此基礎(chǔ)上對(duì)容易用錯(cuò)或結(jié)合不力或應(yīng)用不到位的重點(diǎn)、最新政策進(jìn)行解讀，企業(yè)用足用活政策，稅支出自然減少。而后介紹常見的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，引導(dǎo)企業(yè)舉一反三，最大限度減少涉稅風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，減少不必要的損失。

【課程收益】

本課程既是一門“理念更新課”，讓學(xué)員對(duì)企業(yè)所得稅及其匯算清繳有一個(gè)全新明確的認(rèn)識(shí)，有了正確的理念，企業(yè)生命周期方可持續(xù)強(qiáng)化企業(yè)所得稅的管控，實(shí)現(xiàn)安全少繳稅的目標(biāo)。課程也是一門“實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用課”，所講授的案例、方法和創(chuàng)意點(diǎn)，所解讀的政策及其疊加應(yīng)用，所分析的風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)方法，學(xué)員可以秉持“拿來主義”，拿回就用，及至舉一反三，企業(yè)所得稅的諸多問題當(dāng)然得以解決。

【課程特色】

觀點(diǎn)鮮明，一點(diǎn)就透，創(chuàng)意分享，方法引導(dǎo)，案例實(shí)用，四季適講。

【課程對(duì)象】

董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等企業(yè)老板、高管，財(cái)務(wù)部門管理人員。

【課程時(shí)間】1天（6 小時(shí)）

【課程大綱】

【互動(dòng)案例】成本費(fèi)用缺票引發(fā)的稅收風(fēng)險(xiǎn)一、企業(yè)所得稅的“江湖地位”二、大數(shù)據(jù)時(shí)代對(duì)企業(yè)所得稅的再認(rèn)識(shí)

本部分其實(shí)是課程最核心部分，對(duì)稅務(wù)大數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)要介紹可增強(qiáng)對(duì)課程后續(xù)內(nèi)容的理解，之后結(jié)合重要的企業(yè)所得稅政策講透企業(yè)所得稅及其匯算清繳的實(shí)質(zhì)是什么？思想是行動(dòng)的先導(dǎo)，理念認(rèn)識(shí)不到位必然帶來所得稅管控的失位，多繳稅、稅風(fēng)險(xiǎn)自然隨之而來。

1、大數(shù)據(jù)時(shí)代的稅務(wù)管理變革

?  什么是大數(shù)據(jù)

?  稅收大數(shù)據(jù)的特點(diǎn)

【案例】認(rèn)數(shù)不認(rèn)人

?  稅務(wù)管理變革

2、企業(yè)所得稅管理的變化

?  扣除憑證管理辦法

?  資產(chǎn)損失的處理

?  優(yōu)惠政策的適用

?  核定征收的退出

【互動(dòng)】企業(yè)所得稅及匯算清繳的實(shí)質(zhì)是什么？

3、樹立正確的稅收思維

三、重點(diǎn)及最新稅收政策應(yīng)用解讀

1、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

【互動(dòng)】列舉情形的研發(fā)費(fèi)用可否加計(jì)扣除呢？

2、其他加計(jì)扣除

3、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠

4、購(gòu)置設(shè)備稅前一次性扣除

【案例】政策理解不透導(dǎo)致優(yōu)惠難享

5、專用設(shè)備抵稅

6、不征稅收入的選擇

7、文物藝術(shù)品的處理

8、公益性捐贈(zèng)的處理

【互動(dòng)】企業(yè)日常捐贈(zèng)是如何辦理的

9、廣告宣傳費(fèi)的處理

10、跨境電商核定征收

11、集成電路和軟件產(chǎn)業(yè)支持政策

12、常用稅前扣除比例

四、大數(shù)據(jù)分析常見企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)

1、異常憑證稅前扣除

【案例】成功解除異常憑證案例分享

2、財(cái)務(wù)費(fèi)用未取得發(fā)票

3、政府補(bǔ)助、即征即退未計(jì)入收入

4、資產(chǎn)減值損失未調(diào)整

5、投資收益風(fēng)險(xiǎn)

6、滯納金或罰款未作納稅調(diào)整

7、企稅增值稅收入不匹配

【互動(dòng)】?jī)啥惒黄ヅ溆心男┖侠砬樾?/p>

8、企稅個(gè)稅薪金不匹配

【互動(dòng)】?jī)啥愋浇鸩黄ヅ溆心男┖侠砬樾?/p>

9、企稅稅負(fù)貢獻(xiàn)率下降