內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)估

授課對(duì)象：CFO，財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)人員，財(cái)務(wù)管理人員

內(nèi)容介紹：
第一講  內(nèi)部控制概述
一、內(nèi)部控制的作用
二、內(nèi)部控制的局限性

第二講  內(nèi)部控制要素
一、控制環(huán)境
二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
三、控制活動(dòng)
四、信息與溝通
五、監(jiān)督

第三講  內(nèi)部控制的基本方法
一、不相容職務(wù)相互分離控制
二、授權(quán)批準(zhǔn)控制
三、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
四、預(yù)算控制
五、財(cái)產(chǎn)保全控制
六、風(fēng)險(xiǎn)控制
七、內(nèi)部報(bào)告控制
八、電子信息技術(shù)控制

第四講  以股東為主體的內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的主體和客體
二、內(nèi)部控制目標(biāo)
三、內(nèi)部控制的手段

第五講  以經(jīng)營(yíng)者為主體的內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的主體和客體
二、內(nèi)部控制目標(biāo)
三、內(nèi)部控制的手段

第六講  以管理者為主體的內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的主體和客體
二、內(nèi)部控制目標(biāo)
三、內(nèi)部控制的手段

第七講  以員工為主體的內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的主體和客體
二、內(nèi)部控制目標(biāo)
三、內(nèi)部控制的手段

第八講  內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)
一、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的基本要求
二、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的總體思路與原則
三、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的程序
四、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的重點(diǎn)
五、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)形式
六、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)應(yīng)注意的問題
八、設(shè)計(jì)實(shí)例（北京某集團(tuán)公司銷售與收款內(nèi)部會(huì)計(jì)控制實(shí)施辦法）

第九講  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
一、評(píng)價(jià)的內(nèi)容
二、評(píng)價(jià)的程序
三、評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)
四、具體評(píng)價(jià)方法（例）
五、評(píng)價(jià)報(bào)告
六、評(píng)估案例

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授、審計(jì)教研室主任、注冊(cè)會(huì)計(jì)師，北京市跨世紀(jì)人才，中國(guó)審計(jì)學(xué)會(huì)、北京審計(jì)學(xué)會(huì)理事，中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)特約撰稿人，曾任職中華會(huì)計(jì)師事務(wù)所，現(xiàn)任北京某稅務(wù)師事務(wù)所、北京某會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)顧問，先后兼任多家大型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)顧問。

主要著作：
《舞弊審計(jì)技術(shù)與方法》（審計(jì)署重點(diǎn)課題，北京時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社，2001）
《財(cái)務(wù)報(bào)告窗飾研究》（北京市教委課題，經(jīng)濟(jì)管理出版社，2006）
《虛假財(cái)務(wù)報(bào)告研究》（北京市教委課題，經(jīng)濟(jì)管理出版社，2006）
《內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該怎樣才能有所作為》（獨(dú)著，2012年）
《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則操作指引》（主編，2011年）
《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度新舊比較與操作實(shí)務(wù)》（主編，2011年）
《審計(jì)學(xué)》（主編，教育部統(tǒng)編教材）
《審計(jì)學(xué)》（主編，北京市精品教材，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2005）
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則操作指南——解析•比較•案例》（主編，北京商業(yè)出版社，2006）等及60多篇學(xué)術(shù)論文。