內部控制設計與評估

授課對象：CFO，財務內部審計人員，財務管理人員

內容介紹：
第一講  內部控制概述
一、內部控制的作用
二、內部控制的局限性

第二講  內部控制要素
一、控制環(huán)境
二、風險評估
三、控制活動
四、信息與溝通
五、監(jiān)督

第三講  內部控制的基本方法
一、不相容職務相互分離控制
二、授權批準控制
三、會計系統(tǒng)控制
四、預算控制
五、財產保全控制
六、風險控制
七、內部報告控制
八、電子信息技術控制

第四講  以股東為主體的內部控制
一、內部控制的主體和客體
二、內部控制目標
三、內部控制的手段

第五講  以經營者為主體的內部控制
一、內部控制的主體和客體
二、內部控制目標
三、內部控制的手段

第六講  以管理者為主體的內部控制
一、內部控制的主體和客體
二、內部控制目標
三、內部控制的手段

第七講  以員工為主體的內部控制
一、內部控制的主體和客體
二、內部控制目標
三、內部控制的手段

第八講  內部控制的設計
一、內部控制設計的基本要求
二、內部控制設計的總體思路與原則
三、內部控制設計的程序
四、內部控制設計的重點
五、內部控制的設計形式
六、內部控制設計應注意的問題
八、設計實例（北京某集團公司銷售與收款內部會計控制實施辦法）

第九講  內部控制評價
一、評價的內容
二、評價的程序
三、評價的標準
四、具體評價方法（例）
五、評價報告
六、評估案例

　　中華企管培訓網(wǎng)特聘講師，首都經濟貿易大學教授、審計教研室主任、注冊會計師，北京市跨世紀人才，中國審計學會、北京審計學會理事，中國財經報特約撰稿人，曾任職中華會計師事務所，現(xiàn)任北京某稅務師事務所、北京某會計師事務所高級顧問，先后兼任多家大型企業(yè)財務總監(jiān)、財務顧問。

主要著作：
《舞弊審計技術與方法》（審計署重點課題，北京時代經濟出版社，2001）
《財務報告窗飾研究》（北京市教委課題，經濟管理出版社，2006）
《虛假財務報告研究》（北京市教委課題，經濟管理出版社，2006）
《內部審計應該怎樣才能有所作為》（獨著，2012年）
《小企業(yè)會計準則操作指引》（主編，2011年）
《醫(yī)院會計制度新舊比較與操作實務》（主編，2011年）
《審計學》（主編，教育部統(tǒng)編教材）
《審計學》（主編，北京市精品教材，首都經濟貿易大學出版社，2005）
《企業(yè)會計準則操作指南——解析•比較•案例》（主編，北京商業(yè)出版社，2006）等及60多篇學術論文。