公司內(nèi)部舞弊的識(shí)別、偵查與防范

授課對(duì)象：單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、監(jiān)事會(huì)成員、審計(jì)委員會(huì)成員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、審計(jì)部經(jīng)理及內(nèi)部審計(jì)人員。

內(nèi)容介紹：
第一講  舞弊及其界定
舞弊的含義與特征
管理當(dāng)局對(duì)舞弊的責(zé)任
內(nèi)部舞弊的種類(lèi)
舞弊三角
與財(cái)務(wù)信息虛假相關(guān)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)因素
與貪污挪用資金相關(guān)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)因素

第二講  常見(jiàn)的舞弊手法及經(jīng)典案例點(diǎn)評(píng)
第一招：陰陽(yáng)術(shù)
第二招：無(wú)中生有
第三招：瞞天過(guò)海
第四招：移花接木
第五招：暗渡陳倉(cāng)
第六招：借雞下蛋
第七招：金蟬脫殼
第八招：假公濟(jì)私
第九招：監(jiān)守自盜
…………

第三講  舞弊的識(shí)別
了解單位環(huán)境
發(fā)現(xiàn)舞弊征兆
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
執(zhí)行分析程序
保持職業(yè)謹(jǐn)慎
深入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研
利用專(zhuān)家工作
組織內(nèi)部討論
執(zhí)行延伸審計(jì)

第四講  捕捉與查證疑點(diǎn)的方法與技巧
審計(jì)疑點(diǎn)的特征
捕捉疑點(diǎn)的技巧之一：聽(tīng)
捕捉疑點(diǎn)的技巧之二：?jiǎn)?br /> 捕捉疑點(diǎn)的技巧之三：看
捕捉疑點(diǎn)的技巧之四：想
捕捉疑點(diǎn)的技巧之五：查

第五講  常見(jiàn)的內(nèi)部舞弊偵查策略
現(xiàn)金異常的偵查
應(yīng)收賬款異常的偵查
存貨異常的偵查
固定資產(chǎn)異常的偵查
投資項(xiàng)目異常的偵查
在建工程項(xiàng)目異常的偵查
生產(chǎn)能力異常的偵查
收入異常的偵查
成本費(fèi)用異常的偵查
關(guān)聯(lián)交易的偵查
第六講  案例分析與討論
藍(lán)田股份案的討論與思考
邯鄲農(nóng)行金庫(kù)盜竊案的討論與思考
學(xué)員提問(wèn)與討論

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授、審計(jì)教研室主任、注冊(cè)會(huì)計(jì)師，北京市跨世紀(jì)人才，中國(guó)審計(jì)學(xué)會(huì)、北京審計(jì)學(xué)會(huì)理事，中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)特約撰稿人，曾任職中華會(huì)計(jì)師事務(wù)所，現(xiàn)任北京某稅務(wù)師事務(wù)所、北京某會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)顧問(wèn)，先后兼任多家大型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)。

主要著作：
《舞弊審計(jì)技術(shù)與方法》（審計(jì)署重點(diǎn)課題，北京時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社，2001）
《財(cái)務(wù)報(bào)告窗飾研究》（北京市教委課題，經(jīng)濟(jì)管理出版社，2006）
《虛假財(cái)務(wù)報(bào)告研究》（北京市教委課題，經(jīng)濟(jì)管理出版社，2006）
《內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該怎樣才能有所作為》（獨(dú)著，2012年）
《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則操作指引》（主編，2011年）
《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度新舊比較與操作實(shí)務(wù)》（主編，2011年）
《審計(jì)學(xué)》（主編，教育部統(tǒng)編教材）
《審計(jì)學(xué)》（主編，北京市精品教材，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2005）
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則操作指南——解析•比較•案例》（主編，北京商業(yè)出版社，2006）等及60多篇學(xué)術(shù)論文。