企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施難點(diǎn)與操作實(shí)務(wù)

授課對(duì)象：
總經(jīng)理，中高層管理人員，財(cái)務(wù)與其他職能部門(mén)的經(jīng)理和管理人員，內(nèi)部控制總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)控部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、內(nèi)審部、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員，各部門(mén)主管以及部門(mén)內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)審人員、財(cái)務(wù)人員，會(huì)計(jì)事務(wù)所相關(guān)工作人員。

內(nèi)容介紹：
模塊一：企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施基礎(chǔ)
1、內(nèi)部控制實(shí)施的三大基礎(chǔ)：戰(zhàn)略管理、流程管理、財(cái)務(wù)管理
（1）內(nèi)部控制流程管理：
 內(nèi)部控制流程圖繪制方法
 內(nèi)部控制與流程管理
 基于流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別方法
 定位公司一級(jí)流程——主價(jià)值鏈
 根據(jù)公司核心職能和集團(tuán)管控設(shè)計(jì)二級(jí)流程
 跨部門(mén)的主要控制活動(dòng)——三級(jí)流程設(shè)計(jì)
 內(nèi)控實(shí)施的基礎(chǔ)——四級(jí)流程管理

（2）戰(zhàn)略?xún)?nèi)部控制：
 戰(zhàn)略?xún)?nèi)部控制的內(nèi)容
 戰(zhàn)略規(guī)劃與戰(zhàn)略實(shí)施
 戰(zhàn)略實(shí)施與流程控制的結(jié)合
 戰(zhàn)略考核與財(cái)務(wù)指標(biāo)的結(jié)合

（3）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制：
 建立基于流程的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)
 梳理與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的業(yè)務(wù)流程
 建立財(cái)務(wù)計(jì)劃控制矩陣
 設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工具表格

2、內(nèi)部控制建設(shè)中的流程梳理與優(yōu)化
（1）公司治理與內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)之間的關(guān)系梳理
（2）某央企總部?jī)?nèi)部控制建設(shè)實(shí)施中面臨的問(wèn)題和解決辦法
（2）內(nèi)部控制與流程梳理之間的關(guān)系
（3）企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
（4）如何對(duì)具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別
（5）企業(yè)業(yè)務(wù)流程的建立與內(nèi)控流程的梳理: 采購(gòu)與付款流程為例
3、有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
（1）控制方法：職責(zé)分離、接觸分離、檢查監(jiān)督、證據(jù)記錄、授權(quán)體系
（2）控制種類(lèi)：按控制性質(zhì)分類(lèi)、按控制內(nèi)容分類(lèi)、按控制地位分類(lèi)、按控制功能分類(lèi)、按控制時(shí)序分類(lèi)
（3）有效內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則：相互牽制、協(xié)調(diào)配合、崗位匹配、成本效益、整體結(jié)構(gòu)
（4）控制點(diǎn)與控制技巧：一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處，一般控制技巧

模塊二：企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施難點(diǎn)
1、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的基本實(shí)施路徑
（1）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的總體路線圖設(shè)計(jì)
（2）內(nèi)部控制建設(shè)的總體原則：立足現(xiàn)狀、關(guān)注價(jià)值、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
（3）內(nèi)部控制建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)工作程序
（4）用內(nèi)部控制打好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)
（5）內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中的控制有效性檢查
（6）內(nèi)部控制建設(shè)中咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的職責(zé)作用與有效溝通
（7）內(nèi)部控制建設(shè)中的目標(biāo)細(xì)化與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
（8）內(nèi)部控制建設(shè)的分步方法：控制結(jié)構(gòu)、授權(quán)體系、控制方法、檢查測(cè)試
（9）內(nèi)部控制實(shí)施工作的各部門(mén)分工
（10）各部門(mén)開(kāi)展內(nèi)部控制工作的復(fù)核
（11）內(nèi)部控制工作執(zhí)行情況的檢查
2、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中的難點(diǎn)
（1）上市公司內(nèi)部控制建設(shè)的常見(jiàn)難點(diǎn)
 內(nèi)部控制缺陷的判斷標(biāo)準(zhǔn)
 內(nèi)部控制有效性的判斷標(biāo)準(zhǔn)
 內(nèi)部控制的具體工作無(wú)法落實(shí)到部門(mén)和崗位
 流程劃分不清晰明確
 無(wú)法完全按照內(nèi)部控制配套指引開(kāi)展內(nèi)部控制工作
 缺少全員參與內(nèi)部控制的機(jī)制
 內(nèi)部控制建設(shè)工作的難以檢查
（2）上市公司內(nèi)部控制實(shí)施的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)
（3）央企內(nèi)部控制實(shí)施的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)
（4）內(nèi)部控制建設(shè)完成后的持續(xù)改進(jìn)與跟蹤考核
3、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)完成后的有效運(yùn)行
（1）內(nèi)部控制的分部門(mén)檢查方法
（2）內(nèi)部控制手冊(cè)與執(zhí)行效果測(cè)試
（3）將內(nèi)部控制手冊(cè)融入企業(yè)管理的日常工作
（4）企業(yè)內(nèi)部控制文化建設(shè)

模塊三：企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)難點(diǎn)
1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的內(nèi)容和方法
（1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的設(shè)置條件及具體要求
（2）常見(jiàn)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)設(shè)置形式及優(yōu)缺點(diǎn)分析
（3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)涉及到的相關(guān)方及其職責(zé)分工
（4）如何制定有效的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案
（5）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
（6）公司層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評(píng)價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
（7）業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評(píng)價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
（8）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)常用方法：訪談、資料分析、問(wèn)卷調(diào)查、穿行測(cè)試、實(shí)地檢查等
2、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定與報(bào)告
（1）內(nèi)部控制缺陷分類(lèi)
（2）如何有效辨識(shí)重大缺陷與重要缺陷
（3）常見(jiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷情形
（4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的程序
（5）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與跟蹤整改
（6）內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的匯報(bào)途徑與有效溝通
3、內(nèi)部控制有效性自我評(píng)價(jià)
（1）內(nèi)部控制有效性的判斷標(biāo)準(zhǔn)和方法
（2）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告該表述哪些內(nèi)容
（3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的具體格式要求
（4）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法
（5）2013年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的監(jiān)管趨勢(shì)分析

王煒，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)師。

任職經(jīng)歷：
價(jià)值內(nèi)部控制創(chuàng)始人、價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)始人
會(huì)計(jì)司、會(huì)計(jì)部《我國(guó)境內(nèi)外同時(shí)上市公司2011年執(zhí)行企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系情況分析報(bào)告》起草人
內(nèi)部控制操作標(biāo)準(zhǔn)制訂專(zhuān)家
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告工作輔導(dǎo)專(zhuān)家
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告工作指導(dǎo)專(zhuān)家
風(fēng)險(xiǎn)管理特約顧問(wèn)
某內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理研究院副院長(zhǎng)
原中國(guó)管理科學(xué)研究院內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理研究所主任
著名企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)專(zhuān)家
職業(yè)經(jīng)理人（內(nèi)部控制）人才測(cè)評(píng)專(zhuān)家委員會(huì)委員
中國(guó)人民大學(xué)客座教授
清華大學(xué)特邀講師
浙江大學(xué)特邀講師
中央廣播電視大學(xué)信用教材評(píng)審專(zhuān)家
長(zhǎng)期服務(wù)于國(guó)內(nèi)大中型企業(yè)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作

結(jié)合中國(guó)企業(yè)實(shí)際情況，提出以?xún)r(jià)值為核心，企業(yè)效益為目標(biāo)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)體系，使內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理不再是企業(yè)的負(fù)擔(dān)，而成為企業(yè)能夠盈利的有力機(jī)構(gòu)和高層的重要決策支持。

授課風(fēng)格：
注重案例分析，案例豐富而實(shí)用性強(qiáng)，深入淺出，全面的企業(yè)實(shí)戰(zhàn)引導(dǎo)課程。
精辟觀點(diǎn)鞭辟入里，語(yǔ)言幽默而文采飛揚(yáng)，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)貫穿始末。
超強(qiáng)的親和力，疏導(dǎo)式的啟發(fā)更符合中國(guó)企業(yè)家的思維習(xí)慣、文化特點(diǎn)。

授課特點(diǎn)：
結(jié)合中國(guó)國(guó)情、企情、市情、人情創(chuàng)建設(shè)計(jì)的內(nèi)容，以體驗(yàn)互動(dòng)、問(wèn)答式等最新教學(xué)方式授課，以效果為導(dǎo)向：學(xué)、練、輔、辨緊密結(jié)合，幫助學(xué)員快速提升自己，同時(shí)使自己的管理團(tuán)隊(duì)快速提升，為企業(yè)創(chuàng)造更好價(jià)值，可以現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試企業(yè)內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

研究方向：
價(jià)值內(nèi)部控制、價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)管理、實(shí)用型內(nèi)部控制、實(shí)用型風(fēng)險(xiǎn)管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全面風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)與層次、風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)內(nèi)部的傳遞、風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)內(nèi)部的疊加效應(yīng)。