全面預(yù)算管理

具體培訓(xùn)內(nèi)容
(一) 全面預(yù)算管理的形式
à  全面預(yù)算的作用
à  經(jīng)營計(jì)劃的編制期間—多長是”長期”
à  “自下而上”與”自上而下”的不同使用方法
à  編制預(yù)算是財務(wù)人員和公司老總的責(zé)任嗎?
(二)自上而下篇
à  戰(zhàn)略規(guī)劃--制定年度預(yù)算的起始
à  SWOT分析與企業(yè)關(guān)鍵成功要素
à  預(yù)算委員會/小組的作用
à  制訂部門行動計(jì)劃與KPI(關(guān)鍵績效指標(biāo))的制訂
à  預(yù)算經(jīng)理的角色
à  預(yù)算前的準(zhǔn)備工作
à  管理層傳達(dá)年度戰(zhàn)略時應(yīng)注意的問題
à  戰(zhàn)略地圖和平衡記分卡的實(shí)際應(yīng)用
(三)經(jīng)營預(yù)算的具體編制方法
預(yù)算的五種不同編制方法及各自的優(yōu)缺點(diǎn):
à  固定/彈性預(yù)算
à  零基/現(xiàn)基預(yù)算
à  定值/概率預(yù)算
à  定期/滾動預(yù)算
 (四) 預(yù)算的具體編制內(nèi)容及控制(6.5 小時)
n  銷售預(yù)算的編制要點(diǎn)
n  如何提高銷售預(yù)測的準(zhǔn)確性
n  市場調(diào)研的作用
n  市場預(yù)算的編制要點(diǎn)
n  采購預(yù)算的編制要點(diǎn)
n  開發(fā)預(yù)算的編制要點(diǎn)
n  固定資產(chǎn)及投資預(yù)算的編制要點(diǎn)
n  管理費(fèi)用的編制要點(diǎn)
(五)預(yù)算的修訂
預(yù)算目標(biāo)修訂的重點(diǎn)
à  擴(kuò)大銷售量一定是企業(yè)的重中之重嗎?
à  固定成本高好還是變動成本高好?
à  促銷價的制定標(biāo)準(zhǔn)
(六)預(yù)算完結(jié)篇
à  如何提高預(yù)算審核的效率
à  財務(wù)摘要制定的要點(diǎn)
à  預(yù)算何時修訂
à  報送管理層審批時注意的幾個問題
à  關(guān)于預(yù)算編制中的幾個誤區(qū)
 (七)預(yù)算與實(shí)際比較篇
à  管理報告撰寫要點(diǎn)
à  具體分析內(nèi)容與分析目標(biāo)
(八)考核與業(yè)績評價
à  考評指標(biāo)的演變
à  平衡積分卡與績效考核
à  部門與部門經(jīng)理的考核標(biāo)準(zhǔn)是一致嗎?