稅務會計操作實務分析與應用

稅務會計操作實務分析與應用
 
本課程在提高財務人員的實際稅務操作水平，以“獨特、新穎”為特色，以“實戰(zhàn)性、操作性”為特點，采用大量的實際工作中的稅收案例，讓學員達到“以最少的時間、用最少的精力、取得最理想的效果，真正學會更多的實用稅收政策和實際稅務操作技能”的目標。具體來說，本課程具有下列特點：
1、會計與稅法緊密結(jié)合。將會計處理與稅務處理緊密結(jié)合，讓學員既會會計處理又會納稅處理，比如企業(yè)所得稅將會計與稅法的區(qū)別進行詳細對比講解，在年度匯算清繳納稅申報綜合案例中，每一個業(yè)務均體現(xiàn)會計與稅法的差異與納稅調(diào)整方法。再如增值稅的每一個業(yè)務案例均列示了會計處理（及會計分錄）和增值稅處理。
2、內(nèi)容全面，重點突出。涉及企業(yè)常見的稅費，每個稅費的主要納稅事項都根據(jù)最新政策進行了詳細的講解，并盡可能采取表格的形式展現(xiàn)，簡潔、直觀、清晰、條理，便于學員理解、吸收和消化。
3、案例豐富，實用性強。每個稅種都設計了大量具有代表性或普遍性的典型案例，融法于例，以例講法，通過案例讓學員真正學會實際的稅務處理操作，加深對稅法的理解和領(lǐng)悟，以達到提升自身稅務實際操作水平之目的。
4、貼近實際，操作性強。盡可能地考慮企業(yè)在實際工作中可能遇到的常見稅收業(yè)務，力求做到稅收業(yè)務全而精，案例極具實戰(zhàn)性和操作價值。
 
【課程大綱】
第一部分 企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅主要納稅事項
二、會計與企業(yè)所得稅的異同詳解
（一）會計與企業(yè)所得稅的異同——收入類項目
（二）會計與企業(yè)所得稅的異同——扣除類項目
（三）會計與企業(yè)所得稅的異同——固定資產(chǎn)
（四）會計與企業(yè)所得稅的異同——無形資產(chǎn)
（五）會計與企業(yè)所得稅的異同——投資資產(chǎn)
三、企業(yè)所得稅季度申報與年度匯算清繳稅務處理及納稅申報示范綜合案例
（一）雨豐公司基本情況與財務資料
（二）雨豐公司與企業(yè)所得稅相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務（幾乎包含企業(yè)常見的所有納稅調(diào)整事項，每個業(yè)務就是一個案例，案例內(nèi)容為會計處理，案例解析為納稅調(diào)整，會計與稅法緊密結(jié)合）
（三）雨豐公司季度納稅申報表填制
（四）雨豐公司年度納稅申報表填制
 
第二部分 增值稅
一、一般納稅人增值稅主要納稅事項
二、增值稅低稅率及簡易征收所涉及的疑難問題
三、納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)、舊貨、其他物品等疑難問題
四、增值稅扣稅憑證主要審查內(nèi)容
五、不得從銷項稅額中抵扣進項稅額的情形
六、視同銷售的增值稅財稅處理（財稅處理即會計處理與稅務處理，下同）
七、包裝物繳納增值稅的財稅處理
八、以舊換新的增值稅財稅處理
九、增值稅優(yōu)惠政策的財稅處理
十、商業(yè)企業(yè)以返利、返點、促銷費、進店費、展示費、管理費等名義向生產(chǎn)企業(yè)收取的各種費用的財稅處理
十一、銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓的增值稅財稅處理
十二、捆綁銷售、買一贈一等促銷方式的增值稅財稅處理
十三、納稅人兼營的財稅處理
十四、混合銷售的財稅處理
十五、兼營免稅、減稅項目的增值稅財稅處理
十六、月末繳納增值稅的財稅處理
十七、增值稅檢查調(diào)整的財稅處理
十八、納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的財稅處理
十九、輔導期一般納稅人的特殊財稅處理
二十、小規(guī)模納稅人增值稅常見納稅事項與財稅處理
二十一、增值稅一般納稅人稅務處理和納稅申報操作綜合案例
 
第三部分 消費稅
一、消費稅稅目稅率表
二、消費稅主要納稅事項
三、應稅消費品的增值稅和消費稅不含稅銷售額指標對比
四、應稅消費品增值稅、消費稅計稅依據(jù)對照
五、消費稅納稅申報示范
 
第四部分 房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅主要納稅事項
二、房產(chǎn)稅納稅申報示范
 
第五部分 城鎮(zhèn)土地使用稅
一、土地使用稅主要納稅事項
二、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報示范
 
第六部分 個人所得稅
一、個人所得稅主要納稅事項
二、個人所得稅納稅申報示范
 
第七部分 土地增值稅
一、土地增值稅主要納稅事項
二、土地增值稅納稅申報示范
 
第八部分 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加
一、城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）主要納稅事項
二、城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）納稅申報示范
 
第九部分 印花稅
一、印花稅主要納稅事項
二、印花稅納稅申報示范

中華企管培訓網(wǎng)特邀講師；注冊會計師，注冊稅務師，中國十大杰出會計師，實戰(zhàn)派財稅專家，國家級培訓項目財稅講師，齊魯稅務講壇（主辦單位：山東大學經(jīng)濟學院、山東大學稅務碩士教育中心）主講嘉賓，受聘國稅局稅務專家，北京納稅服務網(wǎng)、廣東納稅人學會、廣東正坤財稅咨詢公司、齊魯財稅大講堂、中華財稅精英聯(lián)盟、大財?shù)兰瘓F等多家機構(gòu)特聘稅務專家/講師，具有豐富的納稅咨詢和稅務審查實戰(zhàn)經(jīng)驗，經(jīng)常受聘為稅務局與企業(yè)培訓，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，兼任多家企業(yè)財稅顧問，具有稅務師事務所、會計師事務所、大型企業(yè)三重工作經(jīng)驗。

財稅著作8部，其中：《增值稅納稅實務與節(jié)稅技巧》（第一版、第二版）自出版以來一直位列當當網(wǎng)同類書籍暢銷榜第一名，《企業(yè)稅務風險自查與防范》被眾多企業(yè)財務總監(jiān)列為財務部門必讀圖書。發(fā)表文章10多篇，其中《揪住“賬外賬”的小尾巴》被發(fā)展研究中心信息網(wǎng)等各大媒體轉(zhuǎn)載。