票據(jù)“雙扣”稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對

票據(jù)“雙扣”稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對
 
【課程大綱】
第一部分2017年截止授課前最新發(fā)布的與票據(jù)““雙扣”相關(guān)政策案例解讀
一、新政解讀
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于建筑服務(wù)等營改增試點(diǎn)政策的通知》（財(cái)稅〔2017〕58號）
《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第19號 ）
《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第16號）
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于簡并增值稅稅率有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2017〕37號）
《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第11號）
二、給你一雙慧眼，輕松識別發(fā)票謠言
 
第二部分 票據(jù)““雙扣”風(fēng)險解析與應(yīng)對
一、企業(yè)所得稅稅前扣除需遵循的幾大原則（重中之重）
二、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣需遵循的幾大原則（重中之重）
三、票據(jù)管理需要做好的幾項(xiàng)工作
1、增值稅發(fā)票管理
2、所得稅票據(jù)管理
3、費(fèi)用報(bào)銷的涉稅管理
4、租賃費(fèi)、差旅費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、招待費(fèi)、利息支出、運(yùn)費(fèi)、水電費(fèi)、勞保費(fèi)等常見費(fèi)用稅務(wù)稽查風(fēng)險
 
四、虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
1、哪些情形屬于虛開發(fā)票？
2、屬于虛開發(fā)票而大多會計(jì)不自知的情形有哪些？
3、虛開發(fā)票當(dāng)即作廢或者一直未用也會被判刑嗎？
4、怎樣避免取得虛開的發(fā)票？
5、虛開發(fā)票案件中怎樣保護(hù)自己？
6、惡意與善意的區(qū)別
7、虛開發(fā)票增值稅與所得稅的處理
 
五、應(yīng)開票而未開票的稅務(wù)風(fēng)險
1、怎樣判斷是否應(yīng)該開發(fā)票？
2、應(yīng)開票而不開票又何風(fēng)險？
3、錯開票的稅務(wù)風(fēng)險
 
六、防范發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險必須掌握的稅務(wù)事項(xiàng)
1、搞清楚誰開票
2、搞清楚開票范圍
3、視同銷售哪些情形需要開票？
4、適用稅率、征收率
5、增值稅扣稅憑證的種類
6、增值稅扣稅憑證抵扣期限
7、增值稅專用發(fā)票的開具要求
8、4種特殊情況下發(fā)票開具的特殊要求
9、不得開具增值稅專用發(fā)票的情形
10、一般納稅人作廢增值稅專用發(fā)票重新開具的稅法規(guī)定
11、一般納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的規(guī)定
12、一般納稅人丟失增值稅發(fā)票的處理
13、一般納稅人收到失控增值稅專用發(fā)票的處理
14、一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開具專用發(fā)票
15、納稅人提供會議服務(wù)怎樣取得扣稅憑證？
16、增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)發(fā)票的審核
17、農(nóng)產(chǎn)品扣稅憑證
18、二手車可以索取增值稅專用發(fā)票嗎？
19、發(fā)票專用章
20、備注欄
21、差額征稅
22、代開發(fā)票
 
七、發(fā)票開具時點(diǎn)全解析
1、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間、企業(yè)所得稅收入、會計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)時間的異同分析
2、提前開票與延遲開票的稅務(wù)風(fēng)險
3、開票時點(diǎn)常見誤區(qū)
 
八、四流合一
1、合同、發(fā)票、資金、業(yè)務(wù)四流合一
2、三方抵賬協(xié)議、委托收款協(xié)議、委托付款協(xié)議
3、四流不合一但稅法允許抵扣的特殊情形
 
九、混合銷售與兼營業(yè)務(wù)票據(jù)風(fēng)險應(yīng)對
1、兼營、混合銷售怎樣準(zhǔn)確區(qū)分？
2、兼營、混合銷售在合同簽訂、發(fā)票開具、財(cái)稅處理上需要注意哪些事項(xiàng)？
3、兼營、混合銷售的錯誤納稅籌劃是怎樣的？
4、兼營、混合銷售怎樣正確納稅籌劃？
5、一表打盡兼營、混合銷售各種情形的稅務(wù)處理。
 
十、價外費(fèi)用票據(jù)風(fēng)險應(yīng)對
1、熟練運(yùn)用價外費(fèi)用相關(guān)稅法政策。
2、準(zhǔn)確判斷一項(xiàng)費(fèi)用（含代收、代墊款項(xiàng)）是否屬于價外費(fèi)用。
3、價外費(fèi)用的發(fā)票問題。
4、價外費(fèi)用營改增前后的變化。
5、價外費(fèi)用與混合銷售、兼營業(yè)務(wù)的區(qū)別
6、押金、保證金是否屬于價外費(fèi)用。
7、財(cái)政補(bǔ)貼是否屬于價外費(fèi)用。
8、稅務(wù)爭議事項(xiàng)風(fēng)險化解方法。
9、合同中的價外費(fèi)用條款需要特別關(guān)注的幾點(diǎn)涉稅事項(xiàng)。
 
十一、簡易計(jì)稅票據(jù)風(fēng)險應(yīng)對
十二、平銷返利票據(jù)風(fēng)險應(yīng)對
十三、資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)票據(jù)風(fēng)險應(yīng)對
十四、關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)票據(jù)風(fēng)險應(yīng)對
十五、合同發(fā)票條款要特別重視的三大紀(jì)律八項(xiàng)注意
 

中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀講師；注冊會計(jì)師，注冊稅務(wù)師，中國十大杰出會計(jì)師，實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家，國家級培訓(xùn)項(xiàng)目財(cái)稅講師，齊魯稅務(wù)講壇（主辦單位：山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院、山東大學(xué)稅務(wù)碩士教育中心）主講嘉賓，受聘國稅局稅務(wù)專家，北京納稅服務(wù)網(wǎng)、廣東納稅人學(xué)會、廣東正坤財(cái)稅咨詢公司、齊魯財(cái)稅大講堂、中華財(cái)稅精英聯(lián)盟、大財(cái)?shù)兰瘓F(tuán)等多家機(jī)構(gòu)特聘稅務(wù)專家/講師，具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)常受聘為稅務(wù)局與企業(yè)培訓(xùn)，多年來一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問，具有稅務(wù)師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、大型企業(yè)三重工作經(jīng)驗(yàn)。

財(cái)稅著作8部，其中：《增值稅納稅實(shí)務(wù)與節(jié)稅技巧》（第一版、第二版）自出版以來一直位列當(dāng)當(dāng)網(wǎng)同類書籍暢銷榜第一名，《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險自查與防范》被眾多企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)列為財(cái)務(wù)部門必讀圖書。發(fā)表文章10多篇，其中《揪住“賬外賬”的小尾巴》被發(fā)展研究中心信息網(wǎng)等各大媒體轉(zhuǎn)載。