會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)

《向財(cái)務(wù)要利潤(rùn)，引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展》

——會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)

主講人：李黎

【課程背景】

在經(jīng)濟(jì)雙循環(huán)新發(fā)展格局下，企業(yè)更需要注重“質(zhì)”而不是“量”。如果企業(yè)家和管理層還存在粗放式、靠感覺管理企業(yè)，那將一定會(huì)面臨成本上升、利潤(rùn)率下降、風(fēng)險(xiǎn)增加、流程模糊、現(xiàn)金效率低等現(xiàn)象，勢(shì)必落后與整個(gè)時(shí)代！

不管是運(yùn)營(yíng)、投資、融資，其根本立足點(diǎn)還是業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)管理者，一定是半個(gè)財(cái)務(wù)專家。

?  企業(yè)家應(yīng)該具備什么樣的財(cái)務(wù)思維，才能在市場(chǎng)中屹立不倒，持續(xù)升級(jí)，無往不利？

?  具備基本的財(cái)務(wù)思維，怎么用財(cái)務(wù)工具和手段管理企業(yè)和部門？

?  運(yùn)用財(cái)務(wù)思維怎么給財(cái)務(wù)部門提要求？

會(huì)分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、能看懂財(cái)務(wù)報(bào)表，這些都應(yīng)該是“新常態(tài)”下，企業(yè)家和高管們必須掌握的知識(shí)和技能。而且隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，財(cái)務(wù)管理所占的比重會(huì)越來越多。

本課程針對(duì)MBA學(xué)員設(shè)計(jì)，能夠讓學(xué)員們快速學(xué)習(xí)管理層需要掌握的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理思維。讓財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，成為企業(yè)家和管理層的數(shù)據(jù)和情報(bào)工具，在商業(yè)的戰(zhàn)場(chǎng)上實(shí)現(xiàn)清晰的布局和管理，從而贏得戰(zhàn)爭(zhēng)。

MBA班第一天的課程，從會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)入手，為學(xué)員們介紹三大核心報(bào)表的基礎(chǔ)和閱讀方法。第二天我們主要講解財(cái)務(wù)管理，詳細(xì)介紹從管理者的角度，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理思維，在運(yùn)營(yíng)、投資、融資方面的思路和方法，同時(shí)結(jié)合相應(yīng)的實(shí)操案例啟發(fā)學(xué)員。

【課程收益】

?  奠定MBA的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)思維方式

?  從三大財(cái)務(wù)報(bào)表的角度掌握企業(yè)的運(yùn)作

?  了解三大報(bào)表的編制思路

?  掌握查詢財(cái)務(wù)報(bào)告的三種方法及閱讀核心要點(diǎn)

?  學(xué)會(huì)從三大維度分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

?  避免財(cái)務(wù)管理認(rèn)知的三大誤區(qū)

?  了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性和意義

?  了解財(cái)務(wù)管理的五大思維模型

?  學(xué)會(huì)從戰(zhàn)略、現(xiàn)金、成本的三個(gè)角度，數(shù)據(jù)化管理公司

?  企業(yè)投融資的基本概念和要素

【課程特色】?jī)?nèi)容，模塊化講解，思路清晰；干貨，沒有廢話；多案例講解，實(shí)戰(zhàn)練習(xí)

【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、中高層管理者、想在商業(yè)領(lǐng)域取得成功的有抱負(fù)的企業(yè)家

【課程時(shí)間】6-12小時(shí)（1-2天）

【課程目標(biāo)】 讓學(xué)員認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的重要性；財(cái)務(wù)管理對(duì)于企業(yè)成功的重要性；協(xié)助學(xué)員運(yùn)用會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理的手段，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理成效。

【課程大綱】

一、為什么掌握會(huì)計(jì)對(duì)于管理層非常重要？

·           什么是會(huì)計(jì)？

·           為什么會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)管理者如此重要？

·           認(rèn)識(shí)三大主要財(cái)務(wù)報(bào)表

·           企業(yè)家和高管必須建立的財(cái)務(wù)思維

二、會(huì)計(jì)學(xué)核心原理是什么？

·           會(huì)計(jì)等式——其如何保持平衡？

·           公司組織賬戶的方法——總賬和明細(xì)賬

·           理解借方和貸方——跳出借貸原有的涵義

·           利潤(rùn)表——T型賬戶

·           會(huì)計(jì)基本原則——復(fù)式記賬法

·           簿記分錄+建立損益表和資產(chǎn)負(fù)債表（案例）

i.       從零開始建立損益表和資產(chǎn)負(fù)債表（課堂練習(xí)）——LEMON攤子

三、如何通過讀懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表，透晰企業(yè)狀況？

·           利潤(rùn)表

a)      實(shí)踐練習(xí)：收入類型

b)     折舊與攤銷

c)      收入確認(rèn)原則——為何如此重要？

d)     費(fèi)用確認(rèn)原則——何時(shí)確認(rèn)費(fèi)用？

·           資產(chǎn)負(fù)債表

a)      實(shí)踐練習(xí)：資產(chǎn)類型

b)     實(shí)踐練習(xí)：負(fù)債類型

c)      歷史成本與公允價(jià)值會(huì)計(jì)

·           現(xiàn)金流量表

                                   i.          搞清楚一個(gè)企業(yè)是在掙錢還是在燒錢——計(jì)算現(xiàn)金流的重要性

                                  ii.          現(xiàn)金流量表三大部分

                                 iii.          計(jì)算現(xiàn)金流量的兩大方法（直接法，間接法）

                                 iv.          收入和現(xiàn)金流是兩碼事——時(shí)間的重要性

                                  v.          現(xiàn)金流和利潤(rùn)的區(qū)別——企業(yè)家必須懂得的

                                 vi.          企業(yè)家改善現(xiàn)金流的方法之一——付款時(shí)間

                                vii.          案例：計(jì)算現(xiàn)金流量

四、如何查找和閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告？

·           財(cái)務(wù)報(bào)告簡(jiǎn)介

·           案例：美團(tuán)2019年公司財(cái)務(wù)報(bào)告

五、財(cái)務(wù)管理有哪些誤區(qū)，為何要重視財(cái)務(wù)管理？

·           對(duì)于財(cái)務(wù)管理認(rèn)知的三大誤區(qū)？

i.       財(cái)務(wù)管理就是會(huì)計(jì)核算

ii.      財(cái)務(wù)部門是拖后腿的部門

iii.     財(cái)務(wù)部門不會(huì)帶來利潤(rùn)

·           企業(yè)家和高管不懂財(cái)務(wù)管理帶來的問題

i.       算不清楚賬

ii.      錢的效率低

iii.     稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高

iv.     成本浪費(fèi)大

v.      做事無預(yù)算

六、財(cái)務(wù)管理都涵蓋哪些內(nèi)容？

·           財(cái)務(wù)管理的定義和范圍

·           總裁必備的五大財(cái)務(wù)管理思維

七、如何掌握五大財(cái)管理務(wù)思維，從而提升業(yè)績(jī)？

·           （一）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維

i.       財(cái)務(wù)增長(zhǎng)戰(zhàn)略思維

a)      利潤(rùn)優(yōu)先型

b)     現(xiàn)金優(yōu)先型

c)      市值優(yōu)先型

d)     務(wù)實(shí)穩(wěn)健型

ii.      財(cái)務(wù)目標(biāo)數(shù)字化

·           （二）現(xiàn)金盈利思維

i.       如何評(píng)價(jià)運(yùn)營(yíng)效率？——營(yíng)運(yùn)資金周期

ii.      現(xiàn)金缺口怎么計(jì)算？——現(xiàn)金缺口公式

·           （三）財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)思維

i.       決定企業(yè)是否賺錢的三大杠桿

a)      市場(chǎng)杠桿：銷售凈利潤(rùn)率

b)     管理杠桿：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（案例：7FRESH）

c)      財(cái)務(wù)杠桿：權(quán)益乘數(shù)

d)     案例：三種賣服裝的方法

·           （四）成本最優(yōu)思維

i.       傳統(tǒng)成本思維VS成本最優(yōu)思維 區(qū)別

ii.      案例：小米手機(jī)

iii.     案例：宜家家居

iv.     案例：某人力資源咨詢公司

v.      提供幾個(gè)成本分析工具

·           （五）數(shù)據(jù)管理思維

a)      數(shù)據(jù)管理模型

b)     案例：特斯拉的財(cái)務(wù)報(bào)表分析

                                   i.          第一步：如何下載歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

                                  ii.          第二步：挑選核心數(shù)據(jù)進(jìn)行分析

1.      計(jì)算分析增長(zhǎng)率和利潤(rùn)率

2.      計(jì)算分析流動(dòng)資產(chǎn)比率

3.      計(jì)算分析償付能力比率

                                 iii.          第三步：分析評(píng)價(jià)，給出建議

c)      案例：KFC的月度數(shù)據(jù)跟蹤

八、如果運(yùn)用財(cái)務(wù)規(guī)劃企業(yè)投融資？

·           企業(yè)進(jìn)行投資并購的思路

i.       防御市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

a)      案例：滴滴收購快的

ii.      補(bǔ)齊產(chǎn)業(yè)鏈上的細(xì)分領(lǐng)域

a)      案例：阿里收購聲盟

iii.     彌補(bǔ)核心技術(shù)、專利的短板

iv.     上市公司業(yè)績(jī)壓力

·           企業(yè)融資規(guī)劃模型

i.       企業(yè)融資的類別

ii.      股權(quán)融資五大步驟

·           商業(yè)計(jì)劃書的基本結(jié)構(gòu)和要素

i.       案例：Airbnb早期的融資計(jì)劃書的邏輯是怎樣的？

ii.      案例：某醫(yī)療項(xiàng)目如何通過十幾頁簡(jiǎn)單PPT獲得百萬融資？