會計與財務(wù)管理基礎(chǔ)

《向財務(wù)要利潤，引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展》

——會計與財務(wù)管理基礎(chǔ)

主講人：李黎

【課程背景】

在經(jīng)濟雙循環(huán)新發(fā)展格局下，企業(yè)更需要注重“質(zhì)”而不是“量”。如果企業(yè)家和管理層還存在粗放式、靠感覺管理企業(yè)，那將一定會面臨成本上升、利潤率下降、風(fēng)險增加、流程模糊、現(xiàn)金效率低等現(xiàn)象，勢必落后與整個時代！

不管是運營、投資、融資，其根本立足點還是業(yè)務(wù)和財務(wù)。一個優(yōu)秀的企業(yè)管理者，一定是半個財務(wù)專家。

?  企業(yè)家應(yīng)該具備什么樣的財務(wù)思維，才能在市場中屹立不倒，持續(xù)升級，無往不利？

?  具備基本的財務(wù)思維，怎么用財務(wù)工具和手段管理企業(yè)和部門？

?  運用財務(wù)思維怎么給財務(wù)部門提要求？

會分析財務(wù)數(shù)據(jù)、能看懂財務(wù)報表，這些都應(yīng)該是“新常態(tài)”下，企業(yè)家和高管們必須掌握的知識和技能。而且隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，財務(wù)管理所占的比重會越來越多。

本課程針對MBA學(xué)員設(shè)計，能夠讓學(xué)員們快速學(xué)習(xí)管理層需要掌握的會計和財務(wù)管理思維。讓財務(wù)數(shù)據(jù)，成為企業(yè)家和管理層的數(shù)據(jù)和情報工具，在商業(yè)的戰(zhàn)場上實現(xiàn)清晰的布局和管理，從而贏得戰(zhàn)爭。

MBA班第一天的課程，從會計的基礎(chǔ)入手，為學(xué)員們介紹三大核心報表的基礎(chǔ)和閱讀方法。第二天我們主要講解財務(wù)管理，詳細介紹從管理者的角度，運用財務(wù)管理思維，在運營、投資、融資方面的思路和方法，同時結(jié)合相應(yīng)的實操案例啟發(fā)學(xué)員。

【課程收益】

?  奠定MBA的財務(wù)基礎(chǔ)思維方式

?  從三大財務(wù)報表的角度掌握企業(yè)的運作

?  了解三大報表的編制思路

?  掌握查詢財務(wù)報告的三種方法及閱讀核心要點

?  學(xué)會從三大維度分析財務(wù)數(shù)據(jù)

?  避免財務(wù)管理認知的三大誤區(qū)

?  了解企業(yè)財務(wù)管理的重要性和意義

?  了解財務(wù)管理的五大思維模型

?  學(xué)會從戰(zhàn)略、現(xiàn)金、成本的三個角度，數(shù)據(jù)化管理公司

?  企業(yè)投融資的基本概念和要素

【課程特色】內(nèi)容，模塊化講解，思路清晰；干貨，沒有廢話；多案例講解，實戰(zhàn)練習(xí)

【課程對象】董事長、總經(jīng)理、中高層管理者、想在商業(yè)領(lǐng)域取得成功的有抱負的企業(yè)家

【課程時間】6-12小時（1-2天）

【課程目標(biāo)】 讓學(xué)員認識到會計對于企業(yè)經(jīng)營管理者的重要性；財務(wù)管理對于企業(yè)成功的重要性；協(xié)助學(xué)員運用會計和財務(wù)管理的手段，提升企業(yè)經(jīng)營管理成效。

【課程大綱】

一、為什么掌握會計對于管理層非常重要？

·           什么是會計？

·           為什么會計學(xué)、財務(wù)報告對管理者如此重要？

·           認識三大主要財務(wù)報表

·           企業(yè)家和高管必須建立的財務(wù)思維

二、會計學(xué)核心原理是什么？

·           會計等式——其如何保持平衡？

·           公司組織賬戶的方法——總賬和明細賬

·           理解借方和貸方——跳出借貸原有的涵義

·           利潤表——T型賬戶

·           會計基本原則——復(fù)式記賬法

·           簿記分錄+建立損益表和資產(chǎn)負債表（案例）

i.       從零開始建立損益表和資產(chǎn)負債表（課堂練習(xí)）——LEMON攤子

三、如何通過讀懂三大財務(wù)報表，透晰企業(yè)狀況？

·           利潤表

a)      實踐練習(xí)：收入類型

b)     折舊與攤銷

c)      收入確認原則——為何如此重要？

d)     費用確認原則——何時確認費用？

·           資產(chǎn)負債表

a)      實踐練習(xí)：資產(chǎn)類型

b)     實踐練習(xí)：負債類型

c)      歷史成本與公允價值會計

·           現(xiàn)金流量表

                                   i.          搞清楚一個企業(yè)是在掙錢還是在燒錢——計算現(xiàn)金流的重要性

                                  ii.          現(xiàn)金流量表三大部分

                                 iii.          計算現(xiàn)金流量的兩大方法（直接法，間接法）

                                 iv.          收入和現(xiàn)金流是兩碼事——時間的重要性

                                  v.          現(xiàn)金流和利潤的區(qū)別——企業(yè)家必須懂得的

                                 vi.          企業(yè)家改善現(xiàn)金流的方法之一——付款時間

                                vii.          案例：計算現(xiàn)金流量

四、如何查找和閱讀財務(wù)報告？

·           財務(wù)報告簡介

·           案例：美團2019年公司財務(wù)報告

五、財務(wù)管理有哪些誤區(qū)，為何要重視財務(wù)管理？

·           對于財務(wù)管理認知的三大誤區(qū)？

i.       財務(wù)管理就是會計核算

ii.      財務(wù)部門是拖后腿的部門

iii.     財務(wù)部門不會帶來利潤

·           企業(yè)家和高管不懂財務(wù)管理帶來的問題

i.       算不清楚賬

ii.      錢的效率低

iii.     稅務(wù)風(fēng)險高

iv.     成本浪費大

v.      做事無預(yù)算

六、財務(wù)管理都涵蓋哪些內(nèi)容？

·           財務(wù)管理的定義和范圍

·           總裁必備的五大財務(wù)管理思維

七、如何掌握五大財管理務(wù)思維，從而提升業(yè)績？

·           （一）財務(wù)戰(zhàn)略思維

i.       財務(wù)增長戰(zhàn)略思維

a)      利潤優(yōu)先型

b)     現(xiàn)金優(yōu)先型

c)      市值優(yōu)先型

d)     務(wù)實穩(wěn)健型

ii.      財務(wù)目標(biāo)數(shù)字化

·           （二）現(xiàn)金盈利思維

i.       如何評價運營效率？——營運資金周期

ii.      現(xiàn)金缺口怎么計算？——現(xiàn)金缺口公式

·           （三）財務(wù)運營思維

i.       決定企業(yè)是否賺錢的三大杠桿

a)      市場杠桿：銷售凈利潤率

b)     管理杠桿：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（案例：7FRESH）

c)      財務(wù)杠桿：權(quán)益乘數(shù)

d)     案例：三種賣服裝的方法

·           （四）成本最優(yōu)思維

i.       傳統(tǒng)成本思維VS成本最優(yōu)思維 區(qū)別

ii.      案例：小米手機

iii.     案例：宜家家居

iv.     案例：某人力資源咨詢公司

v.      提供幾個成本分析工具

·           （五）數(shù)據(jù)管理思維

a)      數(shù)據(jù)管理模型

b)     案例：特斯拉的財務(wù)報表分析

                                   i.          第一步：如何下載歷史財務(wù)數(shù)據(jù)

                                  ii.          第二步：挑選核心數(shù)據(jù)進行分析

1.      計算分析增長率和利潤率

2.      計算分析流動資產(chǎn)比率

3.      計算分析償付能力比率

                                 iii.          第三步：分析評價，給出建議

c)      案例：KFC的月度數(shù)據(jù)跟蹤

八、如果運用財務(wù)規(guī)劃企業(yè)投融資？

·           企業(yè)進行投資并購的思路

i.       防御市場競爭

a)      案例：滴滴收購快的

ii.      補齊產(chǎn)業(yè)鏈上的細分領(lǐng)域

a)      案例：阿里收購聲盟

iii.     彌補核心技術(shù)、專利的短板

iv.     上市公司業(yè)績壓力

·           企業(yè)融資規(guī)劃模型

i.       企業(yè)融資的類別

ii.      股權(quán)融資五大步驟

·           商業(yè)計劃書的基本結(jié)構(gòu)和要素

i.       案例：Airbnb早期的融資計劃書的邏輯是怎樣的？

ii.      案例：某醫(yī)療項目如何通過十幾頁簡單PPT獲得百萬融資？