業(yè)財融合——全面預(yù)算“五步法”

《業(yè)財融合——全面預(yù)算“五步法”》

講師：孟郡

【課程背景】

全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)管理體系的標(biāo)配，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，是目標(biāo)與執(zhí)行的紐帶；是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的工具；企業(yè)在編制預(yù)算時，在高管的帶動下，既需要有專業(yè)財務(wù)人員的組織與把關(guān)，也需要企業(yè)各部門的積極參與。但在實際的預(yù)算編制過程中，卻經(jīng)常出現(xiàn)以下問題或現(xiàn)象：

2  管理層面思維滯后，編制預(yù)算缺少邏輯性？

2  預(yù)算編制態(tài)度不端正，編制時間滯后，執(zhí)行不到位，不能如期完成？

2  在預(yù)算的執(zhí)行中沒有按著預(yù)算執(zhí)行？

2  業(yè)務(wù)部門認(rèn)為預(yù)算是推測的，“走過場而已，沒實際作用”；

2  業(yè)務(wù)部門認(rèn)為預(yù)算是財務(wù)的事，和業(yè)務(wù)部門關(guān)系不大；

2  做預(yù)算是向財務(wù)和上級申請費用的好時機(jī)；

2  沒有數(shù)據(jù)分析和測試，拍腦門編預(yù)算；

2  業(yè)務(wù)部門也想?yún)⑴c到預(yù)算中，但卻無從下手，外行人難干內(nèi)行活；

2  ……

那么，如何能夠幫助到企業(yè)高層管理人員，提升預(yù)算思維邏輯，提升預(yù)算編制的效率，提升預(yù)算執(zhí)行的力度呢？

《企業(yè)全面預(yù)算管理“五步法”》從戰(zhàn)略的高度，幫助到高管，預(yù)算編制得心應(yīng)手，將復(fù)雜的事情做到簡單、高效、實用。

【課程收益】

2  全面預(yù)算管理實質(zhì)、編制的基礎(chǔ)、流程

2  全面預(yù)算的編制“五步法”的編制并深刻領(lǐng)會編制邏輯

2  預(yù)算編制多維度驗證銷售預(yù)算準(zhǔn)確的方法

2  預(yù)算執(zhí)行的差異分析與預(yù)算調(diào)整要關(guān)注的問題

【課程對象】企業(yè)財務(wù)人員、管理人員及相關(guān)人員

【課程時長】 1天 （6小時）

第一單元：如何理解全面預(yù)算管理的重要性？

1、預(yù)算不等于表格加數(shù)據(jù)

2、全面預(yù)算管理組織架構(gòu)及責(zé)任劃分

3、全面預(yù)算的本質(zhì)（到底什么是預(yù)算）

4、預(yù)算在管理控制系統(tǒng)中地位

第二單元：如何理解全面預(yù)算運作邏輯“五步法”？

1、全面預(yù)算數(shù)據(jù)的“來龍去脈絡(luò)”？

2、全面預(yù)算管理常用的方法（定期預(yù)算、滾動預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算、固定預(yù)算、彈性預(yù)算、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算、超越預(yù)算）

3、預(yù)算編制的本質(zhì)

4、預(yù)算編制的流程

5、預(yù)算前的準(zhǔn)備，預(yù)算的配套措施  

6、預(yù)算編制的會計科目說明

7、預(yù)算的“法令”

8、預(yù)算的啟動會和預(yù)算質(zhì)詢會的作用

9、預(yù)算編制“五步法”具體內(nèi)容

10、戰(zhàn)略－年度戰(zhàn)略及經(jīng)營導(dǎo)向

11、目標(biāo)－預(yù)算目標(biāo)及其分解

12、計劃－年經(jīng)營計劃

13、計劃和預(yù)算的關(guān)系

14、如何寫年度計劃

15、年度計劃的起點及實現(xiàn)的路徑

16、全面預(yù)算“四會”召開要解決的問題

第三單元：成本、費用預(yù)算的“四大關(guān)鍵”？

1、分類預(yù)算

2、依據(jù)明確

3、目標(biāo)導(dǎo)向

4、政策控制

第四單元：預(yù)算編制的情景分析？

1、什么是情景分析

2、銷售預(yù)測與情景分析

3、成本性態(tài)與情景分析

4、情景分析在預(yù)算中的應(yīng)用

第五單元：全面預(yù)算編制“準(zhǔn)確性”的方法？

1、全面預(yù)算編制第一步找到業(yè)務(wù)瓶頸：是銷售收入？還是產(chǎn)能？

2、銷售收入為起點的預(yù)算多維度驗證預(yù)算準(zhǔn)確的方法

3、以利潤表為基礎(chǔ)的常規(guī)預(yù)算辦法

4、管理會計【有效產(chǎn)出】驗證辦法

5、【本量利】的預(yù)測方法

第六單元：全面預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整中要注意的問題？

1、預(yù)算在執(zhí)行中的差異分析

2、預(yù)算不輕易調(diào)整的原因和邏輯

3、預(yù)算調(diào)整的基本規(guī)律，糾錯和調(diào)整要注意的問題

財務(wù)管理專家   孟郡

【專業(yè)資質(zhì)】

?中國注冊會計師、融資規(guī)劃師導(dǎo)師、高級管理會計師

?中國總會計師協(xié)會管理會計特聘管理會計講師 

?財會類職業(yè)院校特聘財務(wù)講師

?河北雄安新區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)研究中心特聘專家顧問

?北京國際愛巴特易貨貿(mào)易特聘專家顧問

?天津博瑞凱科技有限公司專家顧問

【實戰(zhàn)經(jīng)驗】

● 中國企業(yè)金融研究院副總裁兼事業(yè)部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)融資規(guī)劃師培訓(xùn)，對財務(wù)的發(fā)展方向，及先進(jìn)的財務(wù)理念有著深刻的認(rèn)知。對企業(yè)融資，投資業(yè)務(wù)均有涉獵。特別是近年來在企業(yè)中實施管理會計業(yè)財融合以及將業(yè)財融合的理論提煉出系統(tǒng)的方法、工具和模型運用到企業(yè)，大大增加了企業(yè)的收益。

● 上市公司中啟創(chuàng)優(yōu)金融商學(xué)院任副總裁，財務(wù)運營、負(fù)責(zé)財務(wù)管理的課程設(shè)計，參與公司年度財務(wù)戰(zhàn)略與規(guī)劃。

● 黑龍江省物資總局財務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)總局資金運作管理、日常財務(wù)管理及分析、資本運作內(nèi)部控制，提供財務(wù)報告和財務(wù)報表分析改進(jìn)財務(wù)管理程序并提出多條建議以滿足控制風(fēng)險，制定年度、季度財務(wù)計劃，根據(jù)總局業(yè)務(wù)發(fā)展計劃年度財務(wù)預(yù)算并跟蹤其執(zhí)行情況。

【授課風(fēng)格】

二十多年實務(wù)與咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過多個咨詢項目，案例豐富，理論與實踐相結(jié)合?；有詮?，啟發(fā)學(xué)員參與討論和深入思考，容易引起學(xué)員共鳴，專業(yè)功底深厚。親和委婉，讓枯燥的財務(wù)管理和業(yè)財融合課程，有料有趣。邏輯思維清晰，深入淺出，生動活潑，具有戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂。

【主講課程】

n  非財務(wù)體系：（管理人員）

1.非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)素養(yǎng)（訓(xùn)練篇、管理篇、工具篇）（1—2天）

2.財務(wù)報表分析與財務(wù)舞弊識別（金融視角目標(biāo)客戶理財經(jīng)理及銀行客戶經(jīng)理）（1—2天）

3.非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理（沙盤模擬1—2天）

4.管理者的財務(wù)思維（1天）

5.立足金融視角解析會計準(zhǔn)則透視企業(yè)經(jīng)營（1天）

6.如何為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值？（沙盤模擬1天）

n  管理會計體系：（目標(biāo)客戶財務(wù)、管理人員）

1、業(yè)財融合視角的財務(wù)分析：“如何擁有一眼看透財務(wù)報表能力？”（1天）

2.“業(yè)財融合”－全面預(yù)算五步法（1——2天）

3.“業(yè)財融合”－企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制與管理（1—2天）

4.“業(yè)財融合”－有效降本增效技巧和方法（1—2天）

n  財務(wù)體系：（財務(wù)人員）

1.   財務(wù)如何為企業(yè)創(chuàng)造價值？（1—2天）

2.   手把手教你快速晉升財務(wù)BP？（1—2天）

3.   高級財務(wù)分析師是如何煉成的？（1—2天）

4.   成本大師在新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的重點維度解析？（1—2天）

5.   上市公司的分析與估值？（1天）

6.   財務(wù)分析建模與邏輯的技巧？（1天）

7.   企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型下的智能財務(wù)（1天）

8.   會計準(zhǔn)則分析與難點應(yīng)用（1天）

9.   資金管理與風(fēng)險分析（1天）

10.  財務(wù)人員如何參與企業(yè)投資決策？（1天）

11.  上市前財務(wù)風(fēng)險規(guī)避和審計（1天）

12.  融資渠道及融資方案的撰寫（1天）

n  財稅體系：（目標(biāo)客戶財務(wù)及管理人員）

1. “金稅四期”宏偉藍(lán)圖，讓我們走在正確的道路上?。ń庾x金稅四期）（半天）

2.  治稅全方位攻略（1—2天）

3.  個人所得稅匯算清繳一站通（3小時）

4. 擁抱金稅四期－企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營（1天）

【客戶評價】

孟郡老師其豐富的職業(yè)經(jīng)歷以及深厚的產(chǎn)品經(jīng)驗，授課時很好地幫助我們打開了產(chǎn)品的瓶頸，其操作性強。                                       ——中天教育集團(tuán)董事長王懷周

孟郡老師的課程循序漸進(jìn)，深入淺出，所舉案例針對性強、分析透徹，不斷引發(fā)對自己企業(yè)的思考，加上針對性的指導(dǎo)，具有很強的實戰(zhàn)性和落地性！

—自由時光影院管理公司董事長朝勒門

孟郡老師講課很直接，很有激情，整體課程理論與實戰(zhàn)完美的結(jié)合，重啟系統(tǒng)認(rèn)識到什么是互聯(lián)網(wǎng)時代下的產(chǎn)品思維，也有了更加清晰的方向。

——成都金達(dá)房地產(chǎn)有限公司總經(jīng)理 吳總