全面預(yù)算與財務(wù)報表分析

【課程背景】
“預(yù)則立、不預(yù)則廢”，全面預(yù)算管理系統(tǒng)越來越受到諸多企業(yè)經(jīng)營者和管理者的重視，并迫切導(dǎo)入希望產(chǎn)生相應(yīng)的績效，結(jié)果事與愿違，從而又贏來諸多企業(yè)的質(zhì)疑：全面預(yù)算管理到底有沒有導(dǎo)入的價值！
全面預(yù)算管理是一套工具，也是一套管理系統(tǒng)，它是集事前、事中和事后為一體的管理工具，它也是唯數(shù)不多能將企業(yè)關(guān)鍵管理問題（戰(zhàn)略、計劃、目標(biāo)、考核……）融為一身的的管理系統(tǒng)。全面預(yù)算管理未產(chǎn)生預(yù)期效果原因頗多，其中根本原因就是預(yù)算編制環(huán)節(jié)存在嚴(yán)重缺陷：
預(yù)算編制期短，被動應(yīng)付
預(yù)算編制流雜亂，沒有主次、先后
預(yù)算編制依據(jù)單一，注重歷史數(shù)據(jù)，忽視市場調(diào)查與預(yù)測
預(yù)算編制技巧缺失，方法運(yùn)用不當(dāng)
……
好的開端就是成功的一半，預(yù)算編制是全面預(yù)算四大核心環(huán)節(jié)之一，預(yù)算編制的質(zhì)量直接決定著全面預(yù)算管理效果。本課程將重點(diǎn)圍繞全面預(yù)算編制流程設(shè)計、如何選擇恰當(dāng)預(yù)算編制方法、如何掌握預(yù)算編制環(huán)節(jié)的編制技巧與注意事項、如何建立企業(yè)預(yù)算編制模型展開，幫助學(xué)員快速掌握預(yù)算編制方法與技巧，提升企業(yè)預(yù)算編制質(zhì)量，促成全面預(yù)算管理目標(biāo)的實現(xiàn)。 

【適合對象】
 負(fù)責(zé)預(yù)算編制的財務(wù)經(jīng)理和相關(guān)財務(wù)會計人員
 涉及預(yù)算編制的非財務(wù)專業(yè)管理人員
 各部門經(jīng)理

【課程大綱】
 模塊一：戰(zhàn)略目標(biāo)與年度計劃制定
1.外部經(jīng)營環(huán)境分析
 PEST分析法
 五力分析法
2.內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境分析
3.企業(yè)的SWOT分析
4.建立年度經(jīng)營目標(biāo)與策略

模塊二：全面預(yù)算編制技巧與實務(wù)
1.全面預(yù)算內(nèi)容與框架設(shè)計
2.全面預(yù)算編制流程
3.全面預(yù)算編制十步法
4.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標(biāo)
 如何進(jìn)行有效的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃
 年度目標(biāo)的確定與實務(wù)
 年度預(yù)算編制大綱框架與實務(wù)

5.經(jīng)營預(yù)算編制
 銷售預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 生產(chǎn)預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 采購預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 成本及庫存編制要領(lǐng)與技巧
 銷售費(fèi)用編制要領(lǐng)與技巧
 管理費(fèi)用編制要領(lǐng)與技巧

6.資本預(yù)算編制
 資本支出預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 投資收益預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧

7.財務(wù)預(yù)算編制
 現(xiàn)金預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 財務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 預(yù)計財務(wù)報表編制要領(lǐng)與技巧

8.預(yù)算編制說明
 預(yù)算編制分析內(nèi)容
 全面預(yù)算質(zhì)詢與預(yù)算決策
 示例--**公司預(yù)算編制分析

模塊三：全面預(yù)算有效落地四部曲
1.預(yù)算執(zhí)行與分解的有效落地
 全面預(yù)算執(zhí)行常見的四大問題
 全面預(yù)算分解四大原則
 全面預(yù)算業(yè)績允諾書設(shè)計與簽定流程
 **公司預(yù)算業(yè)績允諾書

2.預(yù)算審批流程設(shè)計與落地
 預(yù)算內(nèi)審批流程設(shè)計
 預(yù)算外審批流程設(shè)計
 示例--**公司預(yù)算審批實施細(xì)則

3.預(yù)算分析流程、方法與內(nèi)容
 預(yù)算分析流程設(shè)計
 預(yù)算分析常用方法
 預(yù)算分析具體內(nèi)容
 預(yù)算四級監(jiān)控及預(yù)警機(jī)制設(shè)計
 預(yù)算報告內(nèi)容與報告周期設(shè)計
 示例--預(yù)算分析模板的設(shè)計

4.預(yù)算調(diào)整流程與周期
 全面預(yù)算調(diào)整前提條件設(shè)定
 全面預(yù)算調(diào)整三大原則
 全面預(yù)算調(diào)整流程
 全面預(yù)算調(diào)整頻率與周期
 示例—**公司全面預(yù)算調(diào)整實施細(xì)則

模塊四：全面預(yù)算與績效管理的銜接
 傳統(tǒng)績效管理的不足
 企業(yè)績效管理四步法
 如何設(shè)計可執(zhí)行的績效指標(biāo)與績效表
 全面預(yù)算結(jié)果如何在績效考核中應(yīng)用
 企業(yè)績效考核結(jié)果在管理中應(yīng)用
 示例—**公司預(yù)算績效考核表

模塊五：財報閱讀技巧與分析方法
1.了解財務(wù)報表的家庭成員
2.財務(wù)報表閱讀四大技巧
3.財務(wù)分析的原則與標(biāo)竿的選擇
 財務(wù)分析的4大原則
 財務(wù)分析要實現(xiàn)的3大目標(biāo)
 財務(wù)分析標(biāo)竿的選擇

4.財務(wù)分析常用方法
 財務(wù)分析核心流程
 財務(wù)分析常用的五大方法

曾老師，服務(wù)于中國IT知名企業(yè)、東莞民營50強(qiáng)之一的高科技企業(yè)，先后擔(dān)任過企業(yè)成本部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、審計部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)副總等職務(wù)。曾老師結(jié)合多年學(xué)習(xí)和工作實踐，總結(jié)出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績?nèi)h(huán)論與12345業(yè)績管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質(zhì)管控三道防火墻、存貨656管控模型……等一套有效的運(yùn)營管控工具；并提煉出簡明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負(fù)債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助100多家企業(yè)改變理財觀念，健全理財系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時利潤品質(zhì)得到顯著改善。 專著：搞懂財務(wù)增利潤 現(xiàn)金流與營運(yùn)資本管控 全面預(yù)算與成本倍減之道