全面預算管理與績效控制

您是否正為以下事情煩惱：

1、如何在事前和事中及時掌控下屬部門和下屬子公司的各項信息，而不僅僅是事后分析控制？
2、如何測算和確定公司未來一年的各項經(jīng)營管理目標并落實到各部門直至各崗位？
3、各部門如何圍繞經(jīng)營管理目標制定各項年度、季度、月度工作計劃？
4、在企業(yè)資金有限的情況下，如何安排和平衡各項日常經(jīng)營管理與投資活動對資金的需求，控制企業(yè)風險？
5、如何監(jiān)控公司層面和各部門層面年度目標的實現(xiàn)并進行分析預警，而不是僅僅為了年終獎懲？
6、如何設定成本費用控制目標并進行有效控制？
7、如何建立多維度的關鍵業(yè)績指標并進行監(jiān)控？
8、如何以預算為基礎實施有效的授權，提升企業(yè)管理效率？

一、什么是全面預算管理
1、預算，您的直覺是什么？
2、什么是預算？
3、什么是預算管理
4、什么是全面預算管理
 如何理解全方位？
 如何理解全過程？
 如何理解全員？
5、 全面預算管理不同于傳統(tǒng)計劃管理
6、 全面預算管理不同于傳統(tǒng)財務預算
7、 全面預算管理不同于經(jīng)濟責任承包

二、為什么要開展全面預算管理
1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實踐
2、國家有關部門的強力推薦
3、全面預算管理的自身價值
 戰(zhàn)略目標落地化
 經(jīng)濟活動目標化
 管理方式精細化
 經(jīng)營活動受控化
 資金控制提前化
 績效管理依據(jù)化
 成本控制約束化
4、中國企業(yè)預算管理現(xiàn)狀
 對預算管理的認識誤區(qū)
 加強預算管理的緊迫性

三、企業(yè)如何搭建全面預算管理體系
1、從“過程”上看全面預算管理體系——全面預算管理五大過程
2、從“內(nèi)容”上看全面預算管理體系——全面預算管理的四大內(nèi)容
 經(jīng)營預算的主要內(nèi)容
 資本預算的主要內(nèi)容
 資金預算的主要內(nèi)容
 財務預算的主要內(nèi)容
3、從“時間”上看全面預算管理體系——全面預算管理的四大層次
 年度預算的功能和流程
 季度預算的功能和流程
 月度預算的功能和流程
 周計劃的功能和流程
4、從“組織”上看全面預算管理體系——全面預算的四級組織

四、如何確定預算目標
1、企業(yè)年度目標確定的“理念轉(zhuǎn)換”
2、企業(yè)應確定哪些年度目標——年度目標體系
 財務與非財務思維
 平衡積分卡的思維——國際企業(yè)的運用
 改進的平衡積分卡思維——本土企業(yè)的實踐
3、如何測算和確定年度目標
 年度目標測算思路
 三年歷史數(shù)據(jù)分析
 經(jīng)營性質(zhì)類目標測算
 管理性質(zhì)類目標測算
 非量化的重要管理工作確定
 如何召開戰(zhàn)略研討會
4、年度目標的分解
 年度目標的橫向分解
 年度目標的縱向分解
 某集團年度目標分解示例
5、各部門KPI表格的設計
6、員工PBC的設計

五、如何編制預算
1. 預算編制內(nèi)容體系
2. 預算編制起點的選擇
3. 預算的編制方法介紹
4. 三級預算編制表格體系（某集團預算編制表格體系示例）
5. 經(jīng)營預算的編制
 銷售預算的編制
 生產(chǎn)預算的編制
 采購預算的編制
 成本預算的編制
 日常費用的預算編制
 固定費用的預算編制
 變動費用的預算編制
 項目費用的預算編制
6. 資本預算的編制
7. 資金預算的編制和平衡
8. 預算中的信息傳遞

六、如何進行預算執(zhí)行控制
1. 預算執(zhí)行控制的責任劃分
2. 建立預算執(zhí)行臺賬
3. 嚴格預算外的控制流程和權限
4. 嚴格資金支付控制
5. 績效分析與經(jīng)營預警控制
6. 如何召開經(jīng)營分析會
7. 績效溝通與管理改進
8. 預算追加
9. 預算調(diào)整
10. 績效考核如何和薪酬體系對接

七、成功推行全面預算管理的關鍵要素
1. 正視預算環(huán)境，合理選擇預算模式
2. 明確預算主題，逐步發(fā)揮預算功能
3. 牢記戰(zhàn)略導向，促使目標落地
4. 塑造預算文化，全員參與預算
5. 健全預算體系，保障預算有效實施
6. 健全預算體系，保障預算有效實施
7. 借助預算信息化，提高預算管理的效率
8. 堅定信念，強力推行，經(jīng)受時間的煉獄

    楊立國，中華企管培訓網(wǎng)特邀講師，國際注冊咨詢師(CMC)，中國注冊會計師（CPA），工程師，工商管理碩士（MBA），實戰(zhàn)派財務和管理咨詢專家。清華大學、復旦大學、上海交通大學、華中科技大學等高校EMBA班和財務總監(jiān)班特聘講師。

資歷背景
    十年央企（特大型航空制造企業(yè)）從業(yè)經(jīng)歷，從車間技術員做起，歷任技術主管、企管處長、副總經(jīng)理等職，負責過技術、生產(chǎn)、企管、財務等多個領域的工作，熟悉企業(yè)的整體運作。期間，組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結構調(diào)整、并購重組、質(zhì)量技術攻關、財務系統(tǒng)變革等多項重要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻。
    八年管理研究和咨詢從業(yè)經(jīng)歷，曾承擔上海視野經(jīng)濟研究所副所長、咨詢總監(jiān)。曾擔任中國商飛、中國航天科技四川研究院、中國航空工業(yè)洪都集團、開灤集團、東風本田、濰柴動力、湘潭電機、許繼電氣、金堆城鉬業(yè)、東貝集團、淄礦集團等多個中央企業(yè)、上市公司和大型企業(yè)集團的高級財務和管理顧問，尤其以集團管控、財務戰(zhàn)略、全面預算管理、內(nèi)部控制、成本管理等見長。依靠先進的理念和豐富的企業(yè)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，從企業(yè)家決策視角出發(fā)，為企業(yè)提供務實的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓輔導企業(yè)實施，促使方案有效落地。其還在在復旦大學管理學院、清華大學深圳研究生院、華中科技大學管理學院、東方視野遠程培訓中心等機構多次發(fā)表演講，收到學員的普遍歡迎。

所獲榮譽
    2006年榮獲“中國有影響力的500名管理咨詢專家”
    國家人事部管理咨詢師水平考試《財務管理咨詢》主要參編人員
    “2005年度中國企業(yè)管理咨詢精品案例” —全面預算管理案例主編人員

授課風格
    工程師背景，授課邏輯思維清晰；十年央企技術、管理、財務工作經(jīng)驗，授課務實，生動；
八年管理咨詢經(jīng)歷，領導過多個咨詢項目，案例豐富，實戰(zhàn)性強；不乏戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂；視角獨特，生動活潑。