《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

主講：魏建華老師

【課程背景】

在我們過去走訪的企業(yè)當(dāng)中，很大一部分中高層管理人員聽到財(cái)務(wù)就頭疼，也幾乎不關(guān)心企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，評估體系和激勵機(jī)制也往往難以和財(cái)務(wù)結(jié)果掛鉤或者看似掛鉤實(shí)則搭便車，這往往導(dǎo)致幾個結(jié)果：

?  站在職能的角度看待企業(yè)的經(jīng)營，從而致使企業(yè)的職能過度建設(shè)或者過于薄弱，企業(yè)的資源配置不合理，利用效率低；

?  經(jīng)營分析和經(jīng)營改善往往也偏離企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，抓不住痛點(diǎn)，頭痛醫(yī)頭腳痛醫(yī)腳，對財(cái)務(wù)目標(biāo)達(dá)成貢獻(xiàn)小，甚至產(chǎn)生副作用；

?  做預(yù)算的時候往往出現(xiàn)“會哭的孩子有奶喝”的現(xiàn)象，預(yù)算拿到后首先想到的是如何按時花出去，其目的是下年還能夠拿到這筆預(yù)算，而不考慮其合理性和必要性；

?  絕大部分崗位最后都是企業(yè)的成本來源，企業(yè)缺少多元化的收入或者利潤來源。

【課程收益】

正是基于上述常見的痛點(diǎn)問題，我們著手設(shè)計(jì)推出本門課程，通過本課程的學(xué)習(xí)實(shí)現(xiàn)如下目的：

?  站在企業(yè)經(jīng)營全局看待職能建設(shè)，資源配置，從職能思維轉(zhuǎn)向經(jīng)營思維；

?  對財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有較清晰的認(rèn)知，培育看財(cái)務(wù)報(bào)表、喜歡財(cái)務(wù)分析和基于財(cái)務(wù)分析做經(jīng)營決策的習(xí)慣；

?  讓業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)更好的融合，基于財(cái)務(wù)狀況讓業(yè)務(wù)管理進(jìn)行動態(tài)調(diào)整；

?  讓預(yù)算管理、成本管理和評估體系，激勵機(jī)制掛鉤，實(shí)現(xiàn)利出一孔、力出一孔的經(jīng)營目標(biāo)。

【課程對象】

公司高層及后備、業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人、區(qū)域管理者、中層管理者

【課程時長】

1-2天（6小時/天）

【課程大綱】

導(dǎo)入部分：

?  企業(yè)當(dāng)中常見的幾種思維

?  經(jīng)營思維及其特征

?  如何構(gòu)建經(jīng)營型組織

第一部分：全面認(rèn)知財(cái)務(wù)三大報(bào)表

1. 基于三大財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)知財(cái)務(wù)全局觀

?  資產(chǎn)負(fù)債表；

?  利潤表；

?  現(xiàn)金流量表；

?  案例：運(yùn)用財(cái)務(wù)語言記錄生活化場景；

?  財(cái)務(wù)處理的八大難點(diǎn)解析

?  獨(dú)創(chuàng)工具：非常六加一，幫助非財(cái)務(wù)經(jīng)理快速讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表；

?  案例：結(jié)合上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)知財(cái)務(wù)全局觀；

?  運(yùn)用表格分析各項(xiàng)成本相對于銷售額的變化情況，找到背離項(xiàng)

第二部分：財(cái)務(wù)指標(biāo)與財(cái)務(wù)分析

2. 盈利能力分析

?  營業(yè)盈利能力指標(biāo)：營業(yè)毛利率、銷售凈利率；

?  資產(chǎn)盈利能力指標(biāo)：凈資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)利潤率；

?  結(jié)合報(bào)表計(jì)算、進(jìn)行企業(yè)償債能力分析。

3. 償債能力分析

?  主要短期償債能力指標(biāo)：營運(yùn)資金、流動比率、速凍比率、現(xiàn)金比率；

?  主要長期償債能力指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)；

?  結(jié)合報(bào)表計(jì)算、進(jìn)行企業(yè)償債能力分析。

4. 營運(yùn)能力分析

?  流動資產(chǎn)營運(yùn)能力指標(biāo)：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；

?  固定資產(chǎn)營運(yùn)能力指標(biāo)：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；

?  總資產(chǎn)營運(yùn)能力指標(biāo)：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

5. 企業(yè)發(fā)展能力分析

?  與資產(chǎn)有關(guān)的增長率指標(biāo)：總資產(chǎn)增長率、凈資產(chǎn)增長率；

?  與收入和利潤有關(guān)的增長率指標(biāo)：營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率。

?  結(jié)合報(bào)表計(jì)算、進(jìn)行企業(yè)發(fā)展能力分析。

?  分析：團(tuán)隊(duì)共同討論分析某一對標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，并用圖示的方式展示出來，分析問題提出改善建議

6. 企業(yè)發(fā)展能力分析

?  盈利能力、償債能力和運(yùn)營能力的內(nèi)在邏輯關(guān)系；

?  杜邦分析如何將三者有效結(jié)合；

?  結(jié)合報(bào)表計(jì)算、進(jìn)行解析。

第三部分 預(yù)算和預(yù)測

7. 概要部分：

?  梳理常見的企業(yè)全面預(yù)算管理的痛點(diǎn)；

?  解決全面預(yù)算管理痛點(diǎn)的幾個方面；

?  闡述全面預(yù)算管理的意義與價(jià)值，建立預(yù)算管理思維，提高各部門的預(yù)算管理參與度。

8. 預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、分析：

?  從戰(zhàn)略規(guī)劃到企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)（BSC）再到全面預(yù)算目標(biāo)；

?  基于成長趨勢如何有效編制預(yù)算

?  案例：運(yùn)用表單，結(jié)合趨勢編制簡單預(yù)算

?  預(yù)算執(zhí)行的推進(jìn)；

?  預(yù)算控制的方法（五個方面）與流程；

?  預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析（定量分析與定性分析相結(jié)合）以及差異改善對策；

?  預(yù)算的調(diào)整。

9. 如何利用表單精準(zhǔn)預(yù)測：

?  歷史成長法

?  橫向?qū)Ρ确?/p>

第四部分 成本管理與激勵機(jī)制

10. 責(zé)任中心的劃分

11. 成本中心的劃分

12. 利潤中心與轉(zhuǎn)移價(jià)格

13. 成本管理思維革新：將成本中心轉(zhuǎn)化為利潤中心；

14. 管理與激勵并行：體現(xiàn)利出一孔、力出一孔；

15. 獨(dú)立核算體系構(gòu)建；

16. 考核與激勵機(jī)制；

17. 案例解析；

第五部分：收益反饋及互動分享

18. 總結(jié)復(fù)盤

?  第一部分主要是掌握三大報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)、內(nèi)在關(guān)系，收益是基本看懂，填寫財(cái)務(wù)報(bào)表，明細(xì)內(nèi)在關(guān)系；

?  第二部分重心是財(cái)務(wù)分析如何幫助經(jīng)營決策‘

?  第三部分主要通過沙盤直觀的掌握三大報(bào)表的內(nèi)在關(guān)系；

?  第四部分核心是通過預(yù)算管理降低未來的不確定性，并及時補(bǔ)足市場變化予以調(diào)整，增加企業(yè)的敏銳度；

?  第五部分構(gòu)建管控、考核與激勵的有機(jī)結(jié)合，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)上下協(xié)同。

19. 答疑

?  第六部分基于工作場景當(dāng)中的問題進(jìn)行溝通、探討，將學(xué)習(xí)的知識體系和實(shí)際場景結(jié)合

注：時間安排