全面預算管理與成本管控

課程背景

在預算管理工作中，您你是否遇到這樣的問題：

預算是財務部的事情，部門內(nèi)部都有自己的工作任務，整天忙著銷售、采購、生產(chǎn)等等事情還做不過來呢。

每年的預算目標管理層都決定了，各個部門就是分解目標，配合編制。

預算就是討價還價的過程，目標總是會被砍一刀的，所以產(chǎn)出目標盡可能留余地，費用成本盡可能寬松點。

預算執(zhí)行與實際的差距到底是如何產(chǎn)生的，是預算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

預算有什么價值呢？是不是就在管控成本費用？

全面預算管理與控制是現(xiàn)代化企業(yè)不可或缺的一種重要管理模式。它主要通過業(yè)務、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，戰(zhàn)略驅(qū)動的業(yè)績評價等，來實現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置并真實的反映出企業(yè)的實際需要，進而對作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營現(xiàn)狀與價值增長等方面的最終決策提供支持。

課程收益

企業(yè)收益：

1、為企業(yè)導入一套高效的預算管理工具，構(gòu)建適合自己企業(yè)的預算管理體系；

2、為企業(yè)培養(yǎng)優(yōu)秀的財務預算管理人才，推動企業(yè)預算管控的落地執(zhí)行；

3、形成全新的預算規(guī)范管理意識，真正把財務預算變成企業(yè)全體員工認同的價值觀；

4、通過預算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益。

崗位收益：

1、掌握搭建高效全面預算管理體系的關(guān)鍵點；

2、正確運用全面預算管理的基本理論和預算的各類方法；

3、了解全面預算建立所需要的條件和要求，并解析企業(yè)預算過程中出現(xiàn)的問題；

4、掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法。

學員對象

企業(yè)會計和財務人員、財務分析人員、主要分管業(yè)務部門負責人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負責人等

【預算管理】非財務管理者必備資源配置工具

預算重要性的認識與解讀——假如企業(yè)沒有預算會怎樣？

做預算的正確思路和流程，以及各部門的預算管理職責預算目標制定困境破解：一場雙贏的預算博弈

如何讓預算跟得上形勢變化

一、基于戰(zhàn)略目標的全面預算管理

1.什么是全面預算管理，為何而做？

2.戰(zhàn)略、經(jīng)營目標和預算的關(guān)系

3.全面預算管理的定位

二、全面預算編制的流程與要點

1.預算編制的基礎與起點

2.全面預算編制的流程

3.全面預算的編制要點

4.基于業(yè)務鏈的預算分解

案例分析：以實際業(yè)務鏈為例進行預算編制和分解

三、預算的有效執(zhí)行——預算控制

1.預算控制重點

2.預算授權(quán)與審批

3.預算執(zhí)行中的動態(tài)管控

四、全面預算的反饋與調(diào)整

1.全面預算的反饋與調(diào)整

預算反饋流程

預算差異分析—量差和價差

2.全面預算反饋體系

反饋體系—責任中心

反饋體系的構(gòu)建

3.全面預算的調(diào)整

預算調(diào)整實務與原則

如何防止突然亂花錢、多花錢

案例分析：全面預算報表體系的演示

五、全面預算考核與業(yè)績評價

全面預算如何與績效考核有效結(jié)合

吳老師

個人履歷

吳老師有20年財務和企業(yè)管理的工作經(jīng)驗，對戰(zhàn)略規(guī)劃、財務預算與管控、會計核算、成本控制、風險內(nèi)控、資本運作、稅務籌劃、團隊構(gòu)建、系統(tǒng)上線以及集團全局性的流程優(yōu)化等方面有著豐富的實踐。吳老師橫跨外企、跨國集團、上市公司、民企和國企，海外工作經(jīng)歷，涉獵運輸、服務、酒店、房地產(chǎn)、IC半導體、化工和制造業(yè)等多個行業(yè)。

吳老師曾就職ASE集團中國區(qū)高級財務經(jīng)理，AOS集團財務控制總監(jiān)，國內(nèi)某上市公司財務總監(jiān)；哈爾濱商業(yè)大學碩士，擁有CMA美國注冊管理會計師、CIA國際注冊內(nèi)部審計師；多年企業(yè)咨詢、財務管理授課經(jīng)驗，同時身兼CMA課程的高級培訓講師。

擅長領域：

集團戰(zhàn)略與架構(gòu)、企業(yè)運營與財務管理、財務分析與內(nèi)控、稅務優(yōu)化，對IFRS、USGAPP以及國內(nèi)會計準則有著深刻的理解和運用。

授課風格：

講課幽默風趣，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，專業(yè)知識與實踐相融合，讓學員輕松而又深入淺出的貫徹理念，掌握知識技巧，解決實務問題。

部分服務客戶：

醫(yī)藥與化工：諾輝制藥、費森尤斯卡比，湖南華諾、威遠生物化工

制造與物流運輸：中遠海運，斯道拉恩索，成都天齊

高科技與能源：北京天潤新能源，李群自動化，士蘭明芯科技、北京北控光伏

房地產(chǎn)與工程：遠洋地產(chǎn)，龍建路橋、建華建材，北新建材，華德地產(chǎn)，珠海海華

零售與服務：富士施樂、用友、凱斯克貿(mào)易、華信咨詢、家得寶

其他：各省市國家稅務局、審計局、開發(fā)區(qū)委員會、經(jīng)濟和信息化委員會

學員評價：

吳老師是位有著深厚功底的實力派老師，她的講課與分享讓人耳目一新。

——斯道拉思索

看似年輕的吳老師，展示了豐富的經(jīng)驗，邏輯清晰，實例落地，講課易懂生動，難得的一位好老師。

—— 中遠海運

聽了吳老師真的受易非淺，非常結(jié)合實務，讓我們這樣非財務的門外人聽的輕松易懂，解除了我們很多業(yè)務的疑惑，真的幫助非常大。 ——天潤新能源

金牌課程：

《財務報表閱讀與企業(yè)價值詮釋》

《非財務經(jīng)理的財務管理》

《內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理》

《財務分析與舞弊甑別》

《全面預算管理與控制》