非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理

課程內(nèi)容：

一、如何衡量企業(yè)是否“盈利”？
 

• 從財務(wù)角度看”投入”和”產(chǎn)出”
• 資金成本的概念
• 財務(wù)系統(tǒng)的作用
• 財務(wù)報表能告訴我們什么信息?

 
二、認識財務(wù)報表
 

• 營業(yè)循環(huán)和財務(wù)報表的形成
• 如何理解報表上的財務(wù)數(shù)字
• 經(jīng)營活動是如何在報表上反映的
• 資產(chǎn)負債表具體提供了哪些信息?
• 從管理的角度解讀利潤表
• 利潤是如何形成的
• 稅收對利潤及現(xiàn)金的影響

 
三、財務(wù)分析和財務(wù)指標(biāo)
 

• 趨勢分析和結(jié)構(gòu)分析
• 投資回報率
• 各種利潤率及各項成本費用比率分析
• 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
• 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
• 存貨周轉(zhuǎn)率

四、資產(chǎn)管理
 
 

• 如何提高流動資產(chǎn)的使用效率?
• 如何提高應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率?
• 如何提高存貨周轉(zhuǎn)率?
• 探討流動資產(chǎn)面臨的主要問題-我們?nèi)绾巫鞯酶?
• 如何提高固定資產(chǎn)使用效率?

 
五、成本管理
 

• 成本的劃分
• 直接成本、間接成本
• 固定成本、變動成本
• 保本點分析
• 如何控制直接成本以提升毛利率?
• 如何控制經(jīng)營費用以提升經(jīng)營利潤率?
  • 管理費用的控制
  • 市場費用的控制
  • 研發(fā)費用的控制
• 價值鏈不同環(huán)節(jié)(部門)如何是如何對增收節(jié)支產(chǎn)生影響的? 我們?nèi)绾胃倪M?

 
六、現(xiàn)金流管理
 

• 利潤是現(xiàn)金嗎?
• 現(xiàn)金流量表的作用和企業(yè)3中活動分析
• 如何改善流動資金管理
• 各部門在流動資金管理中的作用

 
七、預(yù)算管理
 

• 預(yù)算管理的作用和原則
• 預(yù)算是誰的工作?
• 預(yù)算的編制過程
• 典型的預(yù)算編制方法
• 如何提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性?
• 如何提高預(yù)算的完成度? - 預(yù)算的跟蹤與控制