金融業(yè)“營(yíng)改增”最新政策解讀與稅務(wù)籌劃

第一講：“營(yíng)改增”最新稅收法規(guī)政策變化
一、“營(yíng)改增”最新稅收法規(guī)政策解讀
1.“營(yíng)改增”最新稅收法規(guī)政策的解讀
2.“營(yíng)改增”政策變化給金融業(yè)帶來(lái)的新契機(jī)

二、“營(yíng)改增”最新稅收法規(guī)政策分析
1.“營(yíng)改增”最新政策對(duì)各個(gè)行業(yè)影響分析
2.“營(yíng)改增”的稅收優(yōu)惠政策分析
3.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別分析
4.可抵扣與不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅分析
5.“營(yíng)改增”過(guò)渡政策如何執(zhí)行
 
第二講：金融業(yè)“營(yíng)改增”背景、特點(diǎn)及其新動(dòng)態(tài)
一、金融業(yè)“營(yíng)改增”背景
二、金融業(yè)“營(yíng)改增”的特點(diǎn)
三、金融業(yè)“營(yíng)改增”最新政策
1.金融業(yè)“營(yíng)改增”最新動(dòng)態(tài)
2.金融業(yè)“營(yíng)改增”增值稅稅率的設(shè)定
3.金融業(yè)“營(yíng)改增”與信貸客戶的關(guān)系
 
第三講：“營(yíng)改增”帶給企業(yè)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
一、“營(yíng)改增”對(duì)金融業(yè)的影響
1.“營(yíng)改增”對(duì)金融業(yè)納稅人的總體影響
2.“營(yíng)改增”對(duì)金融業(yè)稅負(fù)的影響
3.“營(yíng)改增”對(duì)金融業(yè)收入的影響
4.“營(yíng)改增”對(duì)金融業(yè)利潤(rùn)的影響
5.“營(yíng)改增”對(duì)金融業(yè)賬務(wù)處理的影響

二、“營(yíng)改增”政策帶來(lái)金融業(yè)哪些發(fā)展機(jī)遇
1.全面降低納稅成本的深度分析
2.節(jié)稅效益促發(fā)商業(yè)模式的創(chuàng)新和升級(jí)
三、“營(yíng)改增”政策給金融業(yè)帶來(lái)哪些嚴(yán)峻挑戰(zhàn)
1.企業(yè)財(cái)務(wù)管理難度加大
2.企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大
 
第四講：金融業(yè)“營(yíng)改增”稅務(wù)操作原則的運(yùn)用
一、合理原則
二、事前原則
三、清晰原則
四、差異化原則
五、風(fēng)險(xiǎn)可控原則
六、稅收多角度原則

第五講：金融業(yè)“營(yíng)改增”須知內(nèi)容
一、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)的規(guī)定
1.增值稅納稅地點(diǎn)的規(guī)定
2.增值稅納稅期限的規(guī)定

二、“營(yíng)改增”的計(jì)稅方法和稅率
1.“營(yíng)改增”的計(jì)稅方法
2.增值稅適用稅率的具體規(guī)定

三、增值稅的銷售項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定
1.增值稅的起征點(diǎn)規(guī)定
2.“營(yíng)改增”銷售額的確定
3.營(yíng)業(yè)額扣除的規(guī)定
4.中止服務(wù)或折扣額處理
5.交易價(jià)格不公允處理的稅法規(guī)定
6.兼營(yíng)行為處理
7.混合銷售行為處理
8.視同銷售行為處理
9.特殊銷售行為處理
10.開具增值稅紅字專用發(fā)票的規(guī)定

四、增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定
1.對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣規(guī)定
2.不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形
3.不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
4.兼營(yíng)勞務(wù)服務(wù)的一般納稅人增值稅期末留抵稅額的處理

五、“營(yíng)改增”的減免稅業(yè)務(wù)規(guī)定
1.增值稅的銷售項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定
2.“營(yíng)改增”的即征即退事項(xiàng)
3.“營(yíng)改增”減免稅操作中的特別規(guī)定
4.“營(yíng)改增”過(guò)程中適合放棄免稅權(quán)的企業(yè)

六、“營(yíng)改增”的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理及匯總納稅規(guī)定
1.“營(yíng)改增”的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理
2.“營(yíng)改增”如何匯總納稅
 
第六講：納稅籌劃目標(biāo)分析與籌劃平臺(tái)的利用
一、納稅籌劃目標(biāo)分析
二、漏洞平臺(tái)的利用
三、空白平臺(tái)的利用
四、規(guī)避平臺(tái)的利用
 
第七講：金融業(yè)“營(yíng)改增”后增值稅納稅籌劃
1.如何做好涉稅規(guī)劃
2.如何做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
3.如何規(guī)劃增值稅稅負(fù)平衡
4.如何規(guī)劃混業(yè)業(yè)務(wù)
5.如何規(guī)劃租賃業(yè)務(wù)
6.如何優(yōu)化采購(gòu)運(yùn)輸費(fèi)稅負(fù)
 
第八講：金融業(yè)“營(yíng)改增”銷項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
一、金融業(yè)“營(yíng)改增”銷項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
1.增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時(shí)間
2.視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為
3.差額征稅
4.銷售額
5.價(jià)外費(fèi)用
6.適用稅率
7.兼營(yíng)業(yè)務(wù)
8.銷售收入完整性
9.規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

二、金融業(yè)“營(yíng)改增”進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
1.增值稅扣稅憑證
2.不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
3.應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
4.增值稅抵扣憑證的規(guī)定
5.抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定

三、金融業(yè)“營(yíng)改增”其他風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
1.發(fā)票使用管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2.稅控設(shè)備管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3.逾期申報(bào)、逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4.納稅人銷售額超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)不認(rèn)定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
5.賬務(wù)處理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
6.財(cái)政補(bǔ)貼申請(qǐng)材料的操作風(fēng)險(xiǎn)
7.節(jié)稅籌劃的操作風(fēng)險(xiǎn)

四、金融業(yè)“營(yíng)改增”增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)
1.銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票虛開的風(fēng)險(xiǎn)
2.進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票接受的風(fēng)險(xiǎn)
3.進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票抵扣的風(fēng)險(xiǎn)
4.丟失增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
5.滯留過(guò)期認(rèn)證增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
6.增值稅專用發(fā)票開具時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)
7.增值稅應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額扣除憑證的風(fēng)險(xiǎn)
 
第九講：案例分析與答疑

財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家
32年財(cái)務(wù)相關(guān)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
11年上市公司審計(jì)、財(cái)務(wù)管理
21年財(cái)稅、投資咨詢培訓(xùn)
曾任：鞍山一工分公司（原上市公司600813） 財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：鞍山大道會(huì)計(jì)師事務(wù)所  項(xiàng)目經(jīng)理
曾任：中國(guó)國(guó)際稅務(wù)咨詢公司鞍山公司  稅務(wù)顧問(wèn)
曾任：鞍山德宣稅務(wù)師/會(huì)計(jì)師事務(wù)所  合伙人/所長(zhǎng)
現(xiàn)任：上海瑞德會(huì)計(jì)師事務(wù)所  高級(jí)合伙人
 
1997年通過(guò)全國(guó)考試取得“中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師”資格證書
1998年通過(guò)全國(guó)考試取得“中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師”資格證書
1999年取得“中國(guó)高級(jí)會(huì)計(jì)師”專業(yè)技術(shù)職稱證書
2002年取得“高級(jí)管理咨詢師”崗位資格證書
 
胡文霞老師擁有30多年的財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)及10多年的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，將企業(yè)戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)及流程管理與財(cái)務(wù)融合在一起，整合出一套對(duì)企業(yè)從數(shù)字管理角度及成本控制角度提升盈利能力的財(cái)務(wù)管理體系，擅長(zhǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)分析、預(yù)算與成本控制、運(yùn)營(yíng)資本與現(xiàn)金流管理，具備豐富的財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)常受聘為稅務(wù)局與企業(yè)培訓(xùn)，多年來(lái)一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)，具有稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、上市企業(yè)三重工作經(jīng)驗(yàn)。并利用她30多年豐富的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，先后為國(guó)內(nèi)外大、中型近100家企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理咨詢顧問(wèn)及培訓(xùn)服務(wù)，幫助企業(yè)改變理財(cái)觀念，健全理財(cái)系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時(shí)利潤(rùn)品質(zhì)得到顯著改善。
 
財(cái)務(wù)、稅務(wù)咨詢項(xiàng)目：
●慈溪恒進(jìn)事業(yè)部會(huì)計(jì)核算體系建立項(xiàng)目
通過(guò)事業(yè)部會(huì)計(jì)核算體系建立咨詢項(xiàng)目，使該公司能正確理解和領(lǐng)悟傳統(tǒng)會(huì)計(jì)核算體系與事業(yè)部模式下的會(huì)計(jì)核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行事業(yè)部管理模式的過(guò)程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進(jìn)的地方；通過(guò)事業(yè)部會(huì)計(jì)核算體系的建立，加強(qiáng)了公司對(duì)各事業(yè)部的有效管理，最終實(shí)現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。

●營(yíng)口光明贏利中心會(huì)計(jì)核算體系建立項(xiàng)目
通過(guò)贏利中心會(huì)計(jì)核算體系建立咨詢項(xiàng)目，使該公司能正確理解和領(lǐng)悟傳統(tǒng)會(huì)計(jì)核算體系與贏利中心模式下的會(huì)計(jì)核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行贏利中心管理模式的過(guò)程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進(jìn)的地方；通過(guò)贏利中心會(huì)計(jì)核算體系的建立，加強(qiáng)了公司對(duì)贏利中心的管理，最終實(shí)現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。

●長(zhǎng)春吉聯(lián)財(cái)務(wù)管理咨詢項(xiàng)目
通過(guò)財(cái)務(wù)管理咨詢項(xiàng)目，使公司老板和高管能理解稅務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的關(guān)聯(lián)性。 通過(guò)幫助公司制定符合其公司自身的財(cái)務(wù)管理模式的《標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)作業(yè)流程》、《財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)》、《標(biāo)準(zhǔn)管理報(bào)表》及《財(cái)務(wù)管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰(shuí)在為公司創(chuàng)造價(jià)值、哪個(gè)產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價(jià)值、哪個(gè)區(qū)域在為公司創(chuàng)造價(jià)值，為公司規(guī)劃未來(lái)、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供了決策信息。

●濟(jì)南東岳財(cái)務(wù)管理咨詢項(xiàng)目
通過(guò)財(cái)務(wù)管理咨詢項(xiàng)目，使該公司的老板和高管能正確理解稅務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的關(guān)聯(lián)性。 通過(guò)幫助公司制定符合其公司自身的財(cái)務(wù)管理模式的《會(huì)計(jì)核算體系》、《規(guī)范財(cái)務(wù)作業(yè)流程》、《財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)》、《標(biāo)準(zhǔn)管理報(bào)表》及《建立財(cái)務(wù)管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰(shuí)在為公司創(chuàng)造價(jià)值、哪個(gè)產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價(jià)值、哪個(gè)區(qū)域在為公司創(chuàng)造價(jià)值，為公司規(guī)劃未來(lái)、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供了決策信息。
 
近期重復(fù)采購(gòu)課程：
2015年1月—10月，上海某高校精品課程《戰(zhàn)略財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理》、《決策者戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》連續(xù)講解12期。被選聘為2015年獨(dú)家課程講師。
2015年3月—現(xiàn)在，某網(wǎng)校財(cái)稅基礎(chǔ)專業(yè)課程16期。
2015年8月—9月，浙江紹興公開課3期，《基于數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策與成本控制》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》，參會(huì)人員包括市國(guó)稅局及各分局稅務(wù)人員、所有營(yíng)改增企業(yè)法人代表及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
2015年6月—10月，山東省威海市、臨沂市、菏澤市總裁班7期，《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》，參會(huì)人員：市中小企業(yè)總經(jīng)理、高管。
2015年9月—10月，新疆電信,《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》連續(xù)講解4期。

授課風(fēng)格：
胡老師扎實(shí)的財(cái)務(wù)理論知識(shí)與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合，形成了她嚴(yán)謹(jǐn)、清晰、實(shí)用、生動(dòng)的授課風(fēng)格；將課程理論和實(shí)踐緊密結(jié)合，將財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)管理融為一體。課程深入淺出、活躍，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，一貫受到學(xué)員的贊揚(yáng)。
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