企業(yè)所得稅匯算清繳實務

培訓收益
 一年一度的所得稅匯算清繳又開始了。匯算清繳是對企業(yè)一年的財務核算、稅務管理的總清算，需要依據(jù)企業(yè)會計核算和最新的政策，在所得稅申報表中準確反映企業(yè)年度所得稅的最終結(jié)果。匯算清繳過程涉及的內(nèi)容多，涉及的政策要點多，如果處理不恰當，將會導致企業(yè)稅務風險增加，稅務成本增加。本本培訓旨在幫助企業(yè)財務人員正確實施年度匯算清繳，做到依法納稅、合理納稅。
 
培訓提綱
(一) 年度所得稅申報表結(jié)構(gòu)及其特點
(二) 企業(yè)收入的匯算清繳和申報要點
1) 收入確認的匯算清繳
2) 視同銷售的匯算清繳
3) 營業(yè)外收入的匯算清繳
4) 補貼收入的匯算清繳
5) 特殊收入項目的匯算清繳

(三) 企業(yè)成本匯算清繳和申報要點
1) 視同銷售的成本調(diào)整
2)  營業(yè)外支出的匯算清繳

(四) 廣告費用匯算清繳和申報要點
(五) 資產(chǎn)折舊攤銷匯算清繳和申報要點
1)  資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷的匯算清繳
2)  資產(chǎn)損失的匯算清繳
3)   長期待攤費用的匯算清繳

(六) 工資福利支出的匯算清繳
(七)  各類保險費用的匯算清繳
(八) 傭金、業(yè)務接待費用的匯算清繳
(九)贊助捐贈項目的匯算清繳
(十) 與經(jīng)營無關支出的分析判斷
(十一) 關聯(lián)交易申報的填列方法
(十二) 與季度申報的銜接
(十三) 與審計報告的銜接
(十四) 與上年度匯算清繳的銜接
(十五) 與中介報告的銜接
 
主講嘉賓：王老師
中國注冊會計師、中國注冊稅務師，澳洲西悉尼大學MBA。10多年大型會計師事務所工作經(jīng)歷，具有豐富的財稅咨詢實操經(jīng)驗。廣東省注冊會計師協(xié)會、廣州市注冊會計師協(xié)會特聘培訓講師，廣州市稅務機關特聘內(nèi)部培訓講師。

王老師熟悉企業(yè)會計準則及中國稅務、尤其對會計準則及稅法之間的差異、最新中國稅務體制有較深入的理解和把握，為眾多企業(yè)提供了相關培訓和咨詢服務，輔導了多家大型企業(yè)集團成功從會計制度轉(zhuǎn)換為執(zhí)行新會計準則。 王老師是多家大型企業(yè)、集團公司的財稅顧問，成功的為眾多企業(yè)提供科學實用的稅務規(guī)劃。

王老師內(nèi)訓過的企業(yè)包括：僑鑫集團、卡夫食品、浪奇股份、中國大酒店、風行牛奶、廣州啤酒廠、輕工集團、雙魚體育集團、自來水公司、廣州市農(nóng)工商集團等。

培訓形式：分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議。

學員人數(shù)：10—30人，滿10人開班
培訓地點：深圳
培訓費用：￥900/人（含講義、午餐、點心、電子證書）